Запольский С.В. (ред.) Финансовое право: Учебник
Подождите немного. Документ загружается.
Раздел
IV.
Правовое
регулирование
государственных
и
муниципальных
доходов
следним
по
договору
страхования
(основному
договору)
обязательств
по
страховой
выплате.
Возникающие
в
процессе
страхования,
сострахования,
перестра
хования
общественные
отношения
регулируются
нормами
права
и
приобретают
форму
правоотношения,
субъекты
которого
обладают
юридическими
правами
и
обязанностями.
Страховые
правоотношения
возникают
между различными
субъ
ектами.
Закон
об
организации
страхового
дела
в
РФ
относит
к
участ
никам
названных
отношений:
•
страхователей,
застрахованных
лиц,
выгодоприобретателей;
•
страховые
организации;
•
общества
взаимного
страхования;
•
страховых
агентов,
страховых
брокеров;
•
страховых
актуариев;
•
орган
страхового
надзора
(федеральный
орган
исполнитель
ной
власти,
к
компетенции
которого
относится
осущест
вление
государственного
надзора
за
деятельностью
субъекта
страхового
дела).
Страховыми
организациями
-
страховщиками
в
соответствии
с
законом
могут
быть
как
государственные,
так
и
негосударствен
ные
юридические
лица,
созданные
для
осуществления
страхова
ния,
перестрахования,
взаимного
страхования
на
основании
соот
ветствующей
лицензии
(разрешения),
предоставляющей
право
за
ниматься
страховой
деятельностью
на
территории
Российской
Федерации.
Страховщики
выполняют
следующие
функции:
•
осуществляют
оценку
страхового
риска;
•
получают
страховые
премии
(страховые
взносы);
•
формируют
страховые
резервы;
•
инвестируют
активы;
•
определяют
размер
убытков
или
ущерба;
•
производят
страховые
выплаты;
•
осуществляют
иные
действия,
связанные
с
исполнением
обя
зательств
по
договору
страхования.
Юридические
и
физические
лица
для
страховой
защиты
своих
имущественных
интересов
могут
создавать
общества
взаимного
стра
хования
в
порядке
и
на
условиях,
предусмотренных
ФедералЬным
за-
544
Глава
XIX
Правовое
регулирование
страхового
дела
коном
«0
взаимном
стра.Ховании»
(о
чем
будет
сказано
в
следующем
параграфе
).
Страховые
агенты
-
граждане
Российской
Федерации,
осущест
вляющие
свою
деятельность
на
основании
гражданско-правового
договора,
или
российские
юридические
лица
(коммерческие
органи
зации),
представляющие
страховщика
в
отношениях
со
страховате
лем
по
поручению
страховщика
в
соответствии
с
предоставленными
полномочиями.
Страховые
брокеры-
граждане
Российской
Федерации,
зареги
стрированные
в
установленном
порядке
в
качестве
индивидуальных
предпринимателей,
или
российские
юридические
лица
(коммерче
ские
организации),
представляющие
страхователя
в
отношениях
со
страховщиком
по
поручению
страхователя
или
осуществляющие-от
своего
имени
посредническую
деятельность
по
оказанию
услуг,
свя
занных
с
заключением
договоров
страхования
или
договоров
пере
страхования.
Страховые
актуарии
-
граждане
Российской
Федерации,
имею
щие
квалификационный
аттестат
и
осуществляющие
на
основании
трудового
договора
или
гражданско-правового
договора
со
страхов
щиком
деятельность
по
расчетам
страховых
тарифов,
страховых
ре
зервов
страховщика,
оценке
его
инвестиционных
проектов
с
исполь
зованием
актуарных
счетов.
Страховщики
по
итогам
каждого
финансового
года
обязаны
про
водить
актуарную
оценку
принятых
страховых
обязательств
(
страхо
вых
резервов).
Полученные
результаты
страховщики
должны
пред
ставяять
в
орган
страХового
надзора.
Общества
взаимного
страхования,
страховые
брокеры
и
страхо
вые
актуарии
являются
субъектами
страхового
дела,
и
их
деятель
ность
также
подлежит
лицензированию.
Предметом
непосредственной
деятельности
страховщиков
не
может
быть
производственная,
торгово-производственная
и
банков
ская
деятельность.
Страхователями
могут
быть
юридические
и
дееспособные
физи
ческие
лица.
Страхователь
вправе
заключить
со
страховщиком
до-
545
Раздел
Jv.
Правовое
регулирование
государственных
и
муниципальных
доходов
говор
о
страховании
третьих
лиц
в
пользу
последних
(застрахован
ныелица).
•
В
страховых
правоотношениях
может
участвовать
и
выгодо
приобретатель,
когда
страхователь
при
заключении
догово
ров
страхования
назначит
физическое
или
юридическое
лицо
для
получения
страховых
выплат.
Объектами
страхования
в
соответствии
с
Законом
об
организации
страхового
дела
в
РФ
являются
не
противоречащие
законодательству
Российской
Федерации
имущественные
интересы.
К
объектам
страхования
ст.
4
Закона
об
организации
страхового
дела
в
РФ
оrносит
следующие.
Объектами
личного
страхования
могут
быть
имущественные
ин
тересы,
связанные:
1)
с
достижением
гражданами
определенного
возраста,
со
смертью,
с
наступлением
иных
событий
в
жизни
граждан
(страхование
жизни);
2)
причиненнем
вреда
жизни, здоровью
граждан,
оказанием
им
медицинских
услуг
(страхование
от
несчастных
случаев
и
бо
лезней,
медицинское
страхование).
Объектами
имущественного
страхования
могут
быть
имуществен
ные
интересы,
связанные:
1)
с
владением,
пользованием
и
распоряжением
имуществом
(страхование
имущества);
2)
обязанностью
возместить
причиненный
другим
лицам
вред
(страхование
гражданской
ответственности);
3)
осуществлением
предпринимательской
деятельности
(стра
хование
предпринимательских
рисков).
В
соответствии
со
ст.
928
ГК
РФ
не
допускается
страхование
про
тивоправных
интересов,
убытков
от
участия
в
играх,
лотереях
и
пари,
а
также
расходов,
к
которым
лицо
может
быть
принуждено
в
целях
освобождения
заложников.
Пунктом
3
ст.
4
Закона
об
организации
страхового
дела
в
РФ
это
положение
уточнено
и
подчеркивается,
что
«страхование
противоправных
интересов,
а
также
интересов, кото
рые
не
являются
противоправными,
но
страхование
которых
запре
щено
законом,
не
допускается».
546
•
Страховое
законодательство
предусматривает
несколько
в
и
дов
страхования.
При
классификации
страхования могут
быть
использованы
разнообразные
критерии.
Глава
XIX
Правовое
регулирование
страхового
дела
Российским
законодательством
предусмотрено
две
формы
стра-
хования:
1)
обязательное
(в
силу
закона);
2)
добровольное
(в
силу
соглашения).
Обязательное
страхование
может
осуrnествляться
как
за
счет
фе
дерального
бюджета и бюджетов
субъектов
Федерации
(обязательное
государственное
страхование),
так
и
за
счет
страхователей.
Добровольное
страхование
возникает
на
основании
договора
иму
щественного
или
личного
страхования,
заключаемого
гражданином
или
юридическим
лицом
(страхователем)
со
страховой
организацией
(страховщиком).
•
По
объекту
страхования
оно
делится:
1)
на
имуrnественное
страхование
(страхование
материальных
ценностей,
страхование
гражданской
ответственности,
стра
хование
предпринимательских
рисков);
2)
личное
страхование
(страхование
жизни,
страхование
от
не
счастных
случаев
и
болезней,
медицинское
страхование).
В
целом
в
соответствии
с
классификацией
видов
страхования,
предусмотренной
ст.
32.9
Закона
об
организации
страхового
дела
в
РФ,
предусмотрено
23
различных
вида
страхования,
к
которым,
в
частности,
отнесено:
•
страхование
жизни
на
случай
смерти,
дожития
до
определен
ного
возраста
или
срока
либо
наступления
иного
события;
•
пенеионное
страхование;
•
страхование
жизни
с
условием
периодических
страховых
вы
плат
(ренты,
аннуитетов)
и
(или)
с
участием
страхователя
в
инвестиционном
доходе
страховщика;
•
страхование
от
несчастных
случаев
и
болезней;
•
медицинское
страхование;
•
страхование
средств
наземного,
.железнодорожного,
воздуш-
ного,
водного
транспорта;
•
страхование
грузов;
•
страхование
имущества
юридических
лиц;
•
страхование
гражданской
ответственности
владельцев
раз-
личного
вида
транспортных
средств;
•
страхование
предпринимательских
рисков;
•
страхование
финансовых
рисков
и
др.
Данный
перечень
имеет
большое
значение,
поскольку
лицен
зии
страховщикам
вьщаются
только
на
проведение
конкретных
в
и-
547
Раздел
lY.
Правовое
регулирование
государственных
и
муниципальных
доходов
дов
страхования.
Этот
перечень
видов
страхования
является
исчер
пывающим,
что
означает
недопустимость
осуществления
иных
ви
дов
страхования,
не
предусмотренных
законом.
В
целях
создания стабильного
страхового
рынка,
способствую
щего
выполнению
общесоциальных
целей
и
задач
по
защите
граж
дан
и
организаций
от
наступления
неблагоприятных
последствий,
государство,
уполномоченные
им
органы
власти
осуществляют
осо
бый
вид
деятельности
-
регулирование
страхового
дела.
§
3.
Государственное
регулирование
страховой
деятельности
Формирование
в
обществе
страхового
рынка
предполагает
осу
ществление
страховой
деятельности.
Под
страховой
деятельностью
(в
законодательстве
отождествля
ется
с
понятием
страхового
дела)
понимается
одно
из
направлений
финансовой
деятельности
в
сфере
функционирования
страховщиков
по
страхованию,
перестрахованию,
взаимному
страхованию,
а
также
страховых
брокеров,
страховых
актуариев
по
оказанию
услуг,
связан
ных
со
страхованием,
перестрахованием.
На
государство
возлагается
организация
страхового
дела,
целью
которой
является
обеспечение
защиты
имущественных
интересов
физических
и
юридических
лиц,
Российской
Федерации,
субъектов
Российской
Федерации
и
муниципальных
образований
при
насту
плении
страховых
случаев.
Для
достижения
указанной
цели
государству
необходимо
решить
следующие
задачи:
•
проведение
единой
государственной
политики
в
сфере
стра
хования;
•
установление
принципов
страхования
и
формирования
меха
низмов
страхования,
обеспечивающих
экономическую
безо
пасность
граждан
и
хозяйствующих
субъектов
на
территории
Российской
Федерации.
В
целом
организаторская
деятельность
государства
должна
быть
направлена
на
обеспечение
надежной
и финансово
устойчивой
си
стемы
страхования,
на
повышение
эффективности
государственного
548
Глава
XIX.
Правовое
регулирование
страхового
дела
регулирования
страховой
деятельности,
а
также
на
развитие
сотруд
ничества
с
международным
страховым
рынком.
Государственное
регулирование
страховой
деятельности
до~о
обеспечить
выполнение
названных
выше
мер и
действенный
конт
роль
страхового
сектора
экономики.
Оно
до~о
осутестмяться
по
следующим
направлениям:
•
прямое
участие
государства
в
~тановлении
страховой
сис
темы;
•
законодательное
обеспечение
защиты
национального
стра
хового
рынка;
•
совершенствование
государственного
надзора
за
страховой
деятельностью.
Прямое
участие
государства
в
становлении
страховой
системы
предполагает,
в
частности:
•
обеспечение
за
счет
бюджетных
средств
программ
обязатель
ного
государственного
страхования;
•
по~ышение
роли
государственных
страховых
компаний
в
реа
лизации
государственной
политики
в
области
страхования;
•
предоставление
дополнительных
гарантий
при
размещении
средств
страховщиков,
аккумулируемых
в
рамках
приоритет
ных
видов
страхования,
в
форме
специальных
нерыночных
государственных
ценных
бумаг
с
гарантированным
доходом;
•
формирование
целевых
резервов,
компенсирующих
несосто
ятельность
отдельных
страховых
организаций
при
исполне
нии
ими
обязательств
по
договорам
долгосрочного
страхова
ния
жизни
и
пенеионного
страхования
граждан.
Реализация
подобных
мер
возложена
в
первую
очередь
на
Феде
ральную
службу
страхового
надзора,
находящуюся
в
ведении
Мин
фина
России,
действующего
совместно
с
заинтересованными
феде
ральными
ортанами
исполнительной
власти.
Федеральная
служба
страхового
надзора
наделена
следующими
полномочиями:
•
вьщает
страховщикам
лицензии
на
осуrnествление
страховой
деятельности;
•
ведет
единый
Государственный
реестр
страховщиков,
объ
единений
страховщиков
и
реестр
страховых
брокеров;
•
осуrnествляет
контроль
за
обоснованностью
страховых
тари
фов
и
обеспеченностью
платежеспособности
страховщиков;
549
Раздел
JV.
Правовое
регулирование
государственных
и
муниципальных
доходов
•
устанавливает
правила
формирования
и
размещения
страхо
вых
резервов;
•
разрабатывает
нормативные
акты
и
методические
документы
по
вопросам
страхования;
•
обобщает
практику
страховой
деятельности.
Важнейшим
проявлением
государственного
регулирования
стра
ховой
деятельности
является
ее
лицензирование,
осуществляемое
на
основе
и
в
соответствии
с
Законом
об
организации
страхового
дела
в
РФ,
а
также
с
подзаконными
актами.
Деятельность,
связанная
с
оценкой
страховых
рисков,
определе
нием
размера
ущерба,
размера
страховых
выплат,
иная
консультаци
онная
и
исследовательская
деятельность
в
области
страхования
не
требуют
получения
лицензии.
Выдаваемая
на
осуществление
страховой
деятельности
лицензия
является
документом,
удостоверяющим
право
ее
владельца
на
прове
дение
названной
деятельности
на
территории
страны
при
соблюде
нии
им
условий
и
требований,
оговоренных
при
выдаче
лицензии.
Лицензия
на
проведение
страховой
деятельности
не
имеет
огра
ничений
по
сроку
действия,
если
это
специально
не
предусмотрено
при
ее
выдаче.
Лицензии
выдаются
на
проведение
добровольного
и
обязательного
страхования,
а
также
перестрахования,
взаимного
страхования,
страховой
брокерской
деятельности.
Лицензии
выда
ются
на проведение
тех
видов
страхования,
которые
перечислены,
как
отмечалось
ранее,
в
ст.
32.9
Закона
об
организации
страхового
делав
РФ.
Для
обеспечения
исполнения
обязательств
по
страхованию,
пе
рестрахованию
страховщики
формируют
страховые
резервы,
сред
ства
которых
используются
исключительно
для
осуществления
стра
ховых
выплат.
Страховые
резервы
не
подлежат
изъятию
в
бюджет.
Страховщикам
предоставлено
право
инвестировать
и
иным
образом
размещать
средства
страховых
резервов
в
порядке,
установленном
нормативным
правовым
актом
органа
страхового
надзора.
Под
размещением
страховых
резервов
понимаются
активы,
при
нимае~ые
в
покрытие
(обеспечение)
страховых
резервов.
Активы,
принимаемые
в
покрытие
страховых
резервов,
должны
удовлетворять
условиям
диверсификации,
возвратности,
прибыль
ности
и
ликвидности.
550
Глава
XIX.
Правовое
регулирование
страхового
дела
В
покрытие
страховых
резервов
принимаютел
следующие
виды
активов:
1)
государственные
ценные
бумаги
Российской
Федерации,
субъектов
Российской
Федерации
и
муниципальные
ценные
бумаги;
2)
векселя
банков;
3)
акции,
облигации,
жилищные
сертификаты,
не перечислен
ные
выше;
4)
банковские
вклады
(депозиты),
в
том
числе
удостоверенные.
депозитными
сертификатами,
в
банках-резидентах;
5)
инвестиционные
паи
паевых
инвестиционных
фондов;
6)
доли
в
уставном
капитале
обществ
с
ограниченной
ответ
ственностью
и
вклады
в
складочный
капитал
товариществ
на
вере;
7)
недвижимое
имущество,
расположенное
на
территории
Рос-
сийской
Федерации;
8)
доля
перестраховщиков
в
страховых
резервах;
9)
депо·
премий
по
рискам,
припятым
в
перестрахование;
10)
дебиторская
задолженность
страхователей,
перестраховщи
ков,
перестрахователей,
страховщиков
и
страховых
посред
ников;
11)
денежная
наличность
в
рублях;
12)
денежные
средства
или
иностранная
валюта
на
счетах
в
банках-резидентах;
13)
слитки
золота
и
серебра,
находящиеся
на
территории
Рос
сийской
Федерации,
и
др.'
После
регистрации
и
выдачи
лицензии
на
проведение
страховой
деятельности
государство
в
лице
уполномоченных
органов
осущест
вляет
постоянный
надзор
за
деятельностью
страховщиков.
Государственный
надзор
за
деятельностью
субъектов
страхово
го
дела
осуществляется
в
целях
соблюдения
ими
страхового
законо
дательства,
предупреждения
и
пресечения
нарушений
участниками
страховых
отношений,
обеспечения
защиты
прав
и
законных
инте
ресов
страхователей,
иных
заинтересованных
лиц
и
государства,
эф
фективного
развития
страхового
дела.
Страховой
надзор осуществ-
См.:
Приказ
Минфина
России
<<Об
утверждении
Правил
размещения
страховщи
ками
средств
страховых
резервов».
551
Раздел
Jv.
Правовое
регулирование
государственных
и
муниципальных
доходов
ляется
на
принципах
законности,
гласности
и
организационного
единства.
Страховой
надзор
включает
в
себя:
1)
лицензирование
деятельности
субъектов
страхового
дела,
ат
тестацию
страховых
актуариев,
ведение
единого
государст
венного
реестра
субъектов
страхового
дела,
реестра
объеди
нений
субъектов
страхового
дела;
2)
контроль
за
соблюдением
страхового
законодательства,
в
том
числе
путем
проведения
на
местах
проверок
деятельности
субъектов
страхового
дела,
и
достоверностью
представляе
мой
ими
отчетности,
а
также
за
обеспечением
страховщика
ми
их
финансовой
устойчивости
и
платежеспособности
и
др.
Федеральная
служба
страхового
надзора
имеет
право:
•
получать
от
сТраховщиков
установленную
отчетность.о
стра
ховой
деятельности
и
информацию
об
их
финансовом
поло
жении;
•
осуществлять
проверку
соблюдения
страховщиками
страхо
вого
законодательства
и
достоверности
представляемой
ими
отчетности;
•
при
выявлении
нарушений
страховщиками
страхового
зако
нодательства
давать
предписания
по
их
устранению.
В
случае
невыполнения
указанных
предписаний
Федеральная
служба
страхового
надзора
(ФССН)
имеет право
приостанавливать
ил~
ограничивать
действие
лицензии
страховщика
вплоть
до
устранения
выявленных
нарушений
либо
отозвать
лицен
зию.
Этому
же
органу
принадлежит
право
на
обращение
в
арбитраж
ный
суд
с
исками
о
ликвидации
страховщиков,
неоднократно
нару
шавших
страховое
законодательство.
На
систему
страхования
распространяется
требование
обязатель
ного
аудита
страховых
организаций,
которое
установлено
Федераль
ным
законом
«Об
аудиторской
деятельности>>.
Минфин
России
постоянно
взаимодействует
с
различными
орга
нами,
в
том
числе:
552
•
с
правоохранительными
-
в
целях
пресечения
фактов мо
шенничества
в
сфере
страхования;
•
с
органами,
осуществляющими
антимонопольную
политику;
•
с
органами
исполнительной
власти
субъектов
Российской
Федерации
-
в
целях
выработки
единых
методических
пр
ин-
Глава
XIX
Правовое
регулирование
страхового
дела
ципов
организации
и
осуществления
страхового
дела
и
недо
пущения
принятия
на
региональном
уровне
решений,
не
со
ответствующих
действующему
законодательству;
•
с
органами
страхового
надзора
зарубежных
стран;
•
со
Всероссийским
союзом
страховщиков
и
с
другими
про
фессиональными
объединениями
страховщиков.
§
4.
Финансово-правовое
регулирование
обязательного
страхования
Обязательное
страхование
-
одна
из
форм
страхования,
при
кото
рой
страховые
отношения
возникают
в
силу
закона.
Обязательное
страхование
подразделяется
на
rосударственное,
регулируемое
спе
циальным
законодательством
Российской
Федерации,
и
социальное,
правовую
основу
которого
образуют
в
первую
очередь
федеральные
законы
«0
медицинском
страховании
граждан
в
Российской
Федера
ЦИИ>>,
«Об
обязательном
социальном
страховании
от
несчастных
слу
чаев
на
производстве
и
профессиональных
заболеваний»,
<<Об
осно
вах
обязательного
социального
страхования>>,
Закон
об
обязательном
пенеионном
страховании
РФ
и
иные
нормативные
акты.
Возникающие
при
обязательном
социальном
страховании
обще
ственные
отношения
являются
одновременно
предметом
трудового
права,
права
социального
обеспечения,
а
также
финансового
права.
Финансово-правовое
регулирование
в
сфере
обязательного
стра
хования
обусловлено
тем,
что:
1)
именно
государство
в
законодательном
порядке
устанавлива
ет
виды,
условия
обязательного
страхования;
2)
государство
определяет
бюджетные
источники
выплат
стра
ховых
возмещений;
3)
государство
или
выступает
одной
из
сторон
данных
отноше
ний,
или
осуществляет
государственный
надзор
за
выполне
нием
требований
закона
страховщиком
и
страхователем;
4)
регулирование
отношений
по
обязательному
страхованию
осуществляется
государством
с
использованием
императив
ного
метода,
что
является
характерным
для
финансового
права;
5)
законодательно
устанавливаются
тарифы
страховых
взносов,
платежей;
553