Матичак П.П., Худолій О.В., Юрчагін О.С., Карпова О.Г. Страхування (рус.)

Подождите немного. Документ загружается.

Однако, поскольку в страховании сначала устанавливается именно

сумма будущих выплат (Страховая сумма), то для определения суммы

страховых платежей и, соответственно, страховых тарифов осуществляют

операцию обратную наращиванию – дисконтирование, то есть определение

настоящей стоимости будущих выплат. При этом

)1( 



или

FVPV

















,где















1

- дисконтный множитель

Кроме того, что при определении настоящей стоимости суммы будущих

выплат учитывается функция накопления денег, необходимо также учитывать,

что наступление страхового случая носит вероятностный характер, а значит,

эта стоимость подлежит также корректировке на вероятность наступления

страхового случая ( р ).

Таким образом, для определения нетто-ставки страхового тарифа по

страхованию жизни необходимо найти настоящую стоимость единицы

будущих выплат ( Е ), расчет которой будет разным при страховании на

дожитие и при страховании на случай смерти.

При страховании на дожитие страховым случаем считается дожитие

человека до окончания срока действия договора страхования, т.е. страховая

сумма не может быть выплачена в более ранний срок. Таким образом,

настоящую стоимость единицы будущих выплат ( Е

) можно рассчитать по

формуле:

pvЕ *

, где

v = 1/(1+i) - дисконтный множитель;

i – ставка годового дохода;

п – количество лет страхования;

– вероятность дожития человека в возрасте х до возраста х+п,

рассчитанная по формуле:





;

и l

x+n

- соответственно, количество людей доживающих до возраста х и

до возраста х+п согласно таблицам смертности.

При страховании на случай смерти (или от других несчастных

случаев) страховой случай может наступить в любой момент до окончания

срока действия договора страхования. То есть страховая сумма может быть

выплачена на любом году страхования (в возрасте х, х+1, х+2,… , х+п-1) или

не выплачена вообще, если застрахованный достигнет возраста х+п.

Естественно, что для каждого последующего года настоящая стоимость

будущих выплат будет ниже из-за влияния фактора времени. Значит,

страховую сумму необходимо дисконтировать не один раз, а несколько

(равное количеству лет страхования). Кроме того, дисконтированную

стоимость необходимо корректировать на вероятность наступления

страхового случая в соответствующем году (q

x+t

) и вероятность дожития до

этого года (

Таким образом, настоящую стоимость единицы будущих выплат по

страхованию на случай смерти ( Е

) можно рассчитать по формуле:

)**(...)**()**()**(

...

1122

121

xnnx

xxxxxx

пххххс

pqvpqvpqvpqv

ЕЕЕЕЕ









или











xttx

pqvЕ

, где

t – порядковый номер года страхования;

x+t

– вероятность смерти человека в возрасте x+t, исчисленная по

формуле:





, где d

x+t

– количество людей умирающих в возрасте x+t;

x+t

– количество людей, доживающих до возраста x+t

– вероятность дожития человека в возрасте х до возраста х+t,

рассчитанная по формуле:





;

и l

x+t

- соответственно, количество людей доживающих до

возраста х и до возраста х+t согласно таблицам смертности.

Произведя математические преобразования и исключив

взаимосокращающиеся множители, можно упростить формулу настоящей

стоимости единицы будущих выплат по страхованию на случай смерти:











Проведя расчеты по определению настоящей стоимости единицы

будущих выплат как по страхованию на дожитие, так и по страхованию на

случай смерти мы получаем сумму, равную размеру страхового платежа в

расчете на 1 гривну страховой суммы для формирования фонда страховых

выплат. То есть для определения нетто-ставки страхового тарифа по

страхованию жизни мы можем применить формулу: Тн=Е*100 (грн. или %),

т.к. нетто-тариф рассчитывается на 100 гривен страховой суммы.

Для определения брутто-ставки страхового тарифа используем формулу

аналогичную той, которая используется при расчете тарифов по рисковым

видам страхования: Тб = (Тн + F ) / (1 - f ) .

В том случае, если один и тот же объект страхования страхуется по

одному договору на одну и ту же сумму от нескольких рисков, по которым

установлены отдельные тарифные ставки, то для исчисления суммы

страховых платежей по договору берется тариф равный сумме всех таких

тарифов, т.е.:

Тоб=Та+Тб+Тв+… , где

Тоб – Общий страховой тариф для объекта;

Та, Тб, Тв,… - индивидуальные тарифы для соответствующих

страховых случаев (а, б, в и т.д.)

Такой метод расчета тарифов применяется как при смешанном

страховании жизни, так и при страховании других объектов.

4. Показатели страховой статистики.

Актуарные расчеты базируются на данных страховой статистики,

обобщении наиболее массовых и типичных страховых операций, итоговых

натуральных и стоимостных показателей, характеризующих страховое дело.

Показатели делят на две группы:

1. Основные показатели формирования страхового фонда.

2. Расчетные показатели использования страхового фонда.

К основным показателям страховой статистики относят:

 число объектов страхования - n;

 число страховых событий - е;

 число пострадавших объектов в результате страховых событий - m;

 сумму собранных страховых платежей -  P;

 сумма выплаченного страхового возмещения -  Q;

 страховую сумму всех застрахованных объектов -  Sn;

 страховую сумму, приходящуюся на поврежденные объекты

наблюдаемой совокупности -  Sm.

По основным показателям определяют расчетные показатели

страховой статистики:

1. Частоту страховых событий, равную соотношению между числом

страховых событий и числом застрахованных объектов е / n (сколько

страховых случаев приходится на один объект страхования), одно страховое

событие может повлечь за собой несколько страховых случаев, поэтому

различают понятия “страховой случай” и “страховое событие” (страховое

событие, например, град, может охватить своим вредоносным воздействием

многие объекты страхования и стать причиной многих страховых случаев);

2. Опустошительность страхового события, или коэффициент

кумуляции риска – отношение числа пострадавших объектов страхования к

числу страховых событий, m / е (на скольких застрахованных повлияет то или

иное событие и сколько страховых случаев наступит);

3. Коэффициент (степень) убыточности (ущербности), равный

отношению между суммой выплаченного страхового возмещения и страховой

суммой всех пострадавших объектов страхования



Q /



Sm;

4. Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования –

отношение общей страховой суммы всех объектов страхования к числу всех

объектов страхования,



Sn / n;

5. Средняя страховая сумма на один пострадавший объект –

страховая сумма по всем пострадавшим объектам, деленная на число этих

объектов



Sm / m;

6. Тяжесть рисков – отношение средних страховых сумм (



Sm / m) /

(



Sn / n) (по этому отношению производятся оценка и переоценка частоты

проявления страхового события);

7. Убыточность страховой суммы (вероятность ущерба), равная

сумме выплаченного страхового возмещения, разделенной на страховую

сумму всех объектов страхования



Q /



Sn (является мерой величины

рисковой премии и проявляется как результат недострахования риска, если

оценка риска занижена);

8. Норма убыточности – отношение суммы выплаченного страхового

возмещения, выраженной в процентах, к сумме собранных страховых

платежей (



P)х100;

9. Частота ущерба – произведение частоты страховых случаев и

опустошительности (е / n) х (m / е) = m / n;

10.Тяжесть ущерба g – произведение коэффициента убыточности (

Q /  Sm) и отношения средних страховых сумм ( Sm / m) / ( Sn / n),

следовательно, g = (



Q / m) / (



Sn / n).

Контрольные вопросы:

1. Раскрыть сущность актуарных расчетов и необходимость их

проведения.

2. Каковы основные задачи актуарных расчетов?

3. По каким признакам классифицируются актуарные расчеты?

Охарактеризовать основные виды актуарных расчетов.

4. Из каких частей состоит брутто-ставка страхового тарифа?

5. Как рассчитать нетто-ставку страхового тарифа?

6. Что представляет собой нагрузка в страховом тарифе?

7. Как определить брутто-тариф?

8. В чем особенности определения тарифных ставок в страховании

жизни?

9. Как определяется брутто-премия в страховании на дожитие?

10. Как определяется брутто-премия в страховании на случай смерти?

11. Какие основные показатели страховой статистики вы знаете?

12. Охарактеризовать расчетные показатели страховой статистики.

13. Решить задачу: Определить брутто-ставку на 100 ден.ед. по

следующим данным: в области из 3000 застрахованных домов от пожара

страдают 30. Средняя сумма страхового возмещения на один договор

страхования – 4000 ден.ед. Средняя страховая сумма на один договор

страхования 10000 ден.ед. Нагрузка составляет 20% в брутто-ставке.

14. Определить расчетные статистические показатели, если страховой

компанией в прошедшем году на страхование было принято 2500

автомобилей, страховая сумма по которым составила 15bмлн. грн. Сумма

собранных страховых премий за год составила 45000 грн. Число ДТП с

участием застрахованных автомобилей равно пяти, в результате чего

пострадало 7 автомобилей. Страховая сумма по пострадавшим объектам равна

100 тыс. грн. Страховая компания выплатила своим страхователям 50000 грн.

страхового возмещения.

ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ.

1. Содержание страхования имущества предприятий.

2. Сельскохозяйственное страхование и его специфика.

3. Добровольное страхование имущества граждан.

4. Страхование транспортных средств.

1. Содержание страхования имущества предприятий.

Бесперебойная производственная деятельность в решающей мере

зависит от состояния и сохранности основных и оборотных фондов, т.е.

имущества хозяйствующего субъекта. Поэтому их страховая защита

приобретает особую важность и является обязательной. Защиту от рисков,

угрожающих имуществу юридических или физических лиц, обеспечивает

имущественное страхование.

Объектами имущественного страхования являются имущественные

интересы, связанные с владением, использованием и / или распоряжением

имущества.

Страхование основных и оборотных фондов исходит из единых

принципов. Но вместе с тем характер и специфика функционального

применения этих двух групп фондов обуславливают некоторые различия в

условиях их страхования.

Основные фонды учитываются на балансе предприятия по

первоначальной стоимости, т.е. стоимости строительства или приобретения.

Переоценка основных фондов, которая периодически проводится, дает

возможность установить реальную (восстановительную) стоимость созданных

ранее фондов. При переоценке учитывается физический износ основных

фондов. Таким образом, основные фонды оцениваются по балансовой

стоимости, которая определяется как разница первоначальной

(восстановительной) стоимости и накопленного износа.

К оборотным фондам из-за функциональной специфики понятие износа

не применяется. Поэтому оборотные фонды оцениваются по полной

балансовой (инвентарной) стоимости.

Страховые суммы при страховании имущества устанавливаются по

каждому объекту в пределах его страховой оценки. Таким образом, при

страховании имущества приняты следующие максимальные пределы

страховой суммы его стоимости:



для основных фондов – балансовая стоимость, но не выше

восстановительной стоимости на день их гибели;



для оборотных фондов – фактическая себестоимость по средним

рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;



незавершенное строительство – в размере фактически

произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту

страхового случая.

Страхование основных и оборотных фондов проводится через

оформление основного и дополнительного договора страхования.

По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее

страхователю на правах собственности, кроме животных и с/х культур. По

дополнительному договору подлежит страхование имущество, принятое

страхователем от других организаций, населения и указанное в заявлении о

страховании. Дополнительный договор страхования может быть заключен

только при наличии основного договора. Срок дополнительного договора не

должен превышать срока основного.

Страховое возмещение с наступлением страхового случая

выплачивается после того, как полностью будут определены причины и

размер ущерба. Ущерб при этом состоит из стоимости уничтоженного

имущества (по страховой оценке), затрат, связанных с предупреждением

риска, спасением имущества и приведением его в порядок после наступления

страхового случая. Из ущерба вычитается стоимость пригодного для

использования имущества.

После получения всех необходимых документов, свидетельствующих о

наступлении страхового случая и размерах ущерба, страховщик обязан в 30-

дневный срок выплатить страховое возмещение. В случае потери или

повреждения имущества из-за неосторожности страхователя, страховое

возмещение уменьшается на 30%. Если по фактам уничтожения или

повреждения открыто уголовное дело, то страховщик выплачивает 30%

страхового возмещения, а остальные 70% - после окончания расследования.

2. Сельскохозяйственное страхование и его специфика.

На производственный процесс в сельском хозяйстве значительно

сильнее, нежели в других отраслях, воздействуют неблагоприятные природно-

климатические условия, которые можно разделить на две группы:

 постоянные, т.е. обычные для той или иной местности факторы

(короткий вегетационный цикл, невысокие среднегодовые температуры

воздуха и т.д.);

 случайные отклонения от нормальных условий развития с/х культур

(ранние заморозки, длительное отсутствие осадков, градобитие и т.д.).

Влияние первой группы факторов устраняется путем финансирования

необходимых затрат по выведению быстро вызревающих сортов с/х культур и

другими мерами финансового и ценового характера. Нейтрализация

воздействия второй группы факторов достигается при помощи системы

страховых фондов.

Особое значение страхование имеет в растениеводстве. При страховании

урожая очень важной является проблема определения убытка хозяйства при

наступлении каждого страхового случая. С этой целью сравнивается

фактический урожай текущего года со средним урожаем за предыдущие 5 лет.

В некоторых случаях (освоение новых земельных угодий, впервые

применение орошения на определенной площади) возможен расчет убытка на

основе прогнозируемого урожая, который предприятие могло бы получить,

если не было бы страхового случая. Страховая сумма по страхованию с/х

культур устанавливается по желанию страхователя, но не выше 70 %

стоимости урожая этих культур.

Размер ущерба при гибели или повреждении с/х культур определяется

из стоимости количественных потерь урожая основной культуры (группы

культур) на всей площади посева (посадки), исчисленной по разнице между

стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние 5 лет и текущего года по

закупочным ценам. В случае пересева или подсева с/х культур учитывается

средняя стоимость затрат на пересев (подсев) и средняя стоимость урожая

вновь посеянных (подсеянных) культур.

В настоящее время приобретает распространение альтернативный вид

страхования сельскохозяйственных культур – страхование затрат, при котором

страхователю при наступлении страхового случая возмещается не

недополученный урожай, а затраты понесенные на выращивание культуры.

Страхование животных осуществляется по принципам страхования

основных (основное стадо) и оборотных (молодняк и животные на откорме)

средств предприятий. При гибели животных, домашней птицы, кроликов,

пушных зверей и семей пчел размер ущерба определяется по балансовой

(инвентарной) стоимости (рабочего скота – с учетом амортизации) на день

гибели. В случае вынужденного забоя животных из суммы ущерба вычитается

стоимость мяса, годного в пищу, и стоимость шкурки.

При страховании многолетних насаждений объектами страхования

являются сами деревья (основные средства), либо же урожай многолетних

насаждений. Последний вид страхования применяется, как правило, в

отношении специализированных садоводческих и винодельческих

предприятий.

3. Добровольное страхование имущества граждан.

Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения,

гибели, утраты или повреждения в результате стихийного бедствия,