Матичак П.П., Худолій О.В., Юрчагін О.С., Карпова О.Г. Страхування (рус.)
Подождите немного. Документ загружается.
платежеспособности страховых компаний. Страховые компании были
разделены на тех, которые занимаются общими видами страхования (рисковое
страхование) и занимающихся долгосрочным страхованием жизни; были
четко определены правила страхования и установлены требования к
договорам страхования и размещению страховых резервов. Создаются
Моторное (транспортное), Морское и Авиационное страховые бюро.
С принятием в 2001 году Закона Украины «О внесении изменений в
Закон Украины «О страховании» начался новый этап развития страхового
рынка Украины. Были повышены требования к количественным и
качественным характеристикам уставных фондов, платежеспособности
страховых компаний; улучшились возможности диверсификации при
размещении страховых резервов, увеличились объемы перестрахования.
В последнее время страховой рынок Украины стремительно развивается.
Ежегодно его прирост составляет боле 80 %. В 2002 году на рынке
действовало около 310 страховых компаний, 1 500 филиалов и
представительств, около 60 страховых брокеров, почти 10 000 страховых
агентов. Собственный капитал украинских страховщиков достигает 1,4 млрд.
грн. Размещение страховых резервов страховщики осуществляют - в
банковских учреждениях – 57,2 %, в ценных бумагах – 9,7%, в недвижимости
– 6,7%.
Фактически на рынке Украины действуют два вида страховых
компаний:
А) созданные министерствами, ведомствами, мощными финансово-
промышленными союзами для обслуживания рисков своих предприятий;
Б) созданные на частном капитале, которые функционируют на
конкретной основе.
Механизм защиты интересов страхователей, ответственность за которую
возложена на Департамент финансовых учреждений и рынка, состоит в:
создании товариществ взаимного страхования;
31
принудительном присоединении страховых компаний с тяжелым
финансовым положением к устойчивым конкурентоспособным компаниям;
поручительстве государства (с отработкой определенных
механизмов) и т.д.
Хотя объемы операций на страховом рынке Украины несколько
возросли, однако отрасль обеспечивает перераспределение всего 1,2% ВВП в
отличие от 8-12% ВВП – в развитых странах.
При видимом разнообразии страховых компаний страховой рынок в
Украине характеризуется довольно низким уровнем своего развития. На
украинском страховом рынке застраховывается лишь 10% рисков, хотя в
развитых странах мира – 90-95%. Доля страхового рынка Украины от
Европейского составляет 0,05%, хотя в Украине проживает 7% населения
Европы.
Наибольшим спросом на страховом рынке Украины пользуются услуги
по добровольному страхованию имущества (60%), а страхование жизни –
только 0,8%, в отличие от 50-60% – в развитых странах.
Причины неразвитости страхового рынка Украины можно подразделить
на: экономические и законодательные.
Экономические – это низкий спрос на услуги страхования; значительная
задолженность и накопление объемов неплатежей; убыточность предприятий;
хронический дефицит денежных средств; значительная часть теневой
экономики.
Законодательные – это громоздкость и бессистемность построения
закона о страховании; отсутствие соответствия некоторых законодательных
актов Гражданскому кодексу и т.п.
4. Страховой рынок в развитых странах Запада.
Деятельность страховщиков и страховых посредников в промышленно
развитых странах мира осуществляется в таких организационных формах:
32
акционерные компании, общества взаимного страхования, государственные и
смешанные организации, частные предприятия и общества, кооперативные
страховые организации, совместные предприятия, корпорации и т.д. Причем в
различных странах соотношение этих форм неодинаково. Неодинаково и
законодательное регулирование деятельности страховых рынков различных
стран.
Рассмотрим особенности функционирования и состояние страховых
рынков США, Великобритании и Германии.
Страховой рынок США. В США работает свыше 8b000 компаний
имущественного страхования и около 2b000 компаний по страхованию жизни.
Эти компании отличаются огромным размером и их деятельность (пожалуй,
единственная) не попадает под антимонопольное законодательство. В США
имеются 2 типа страховых компаний: Акционерные общества и общества
взаимного страхования. Государственных страховых фирм не существует.
Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой
регулирующий орган. Единого федерального Закона о страховании и единого
федерального органа по надзору за страховой деятельностью нет. Каждый
штат выдвигает свои требования к минимальному уровню капитала, видам
предлагаемого страхования, осуществляет общее регулирование страховой
деятельности путем выдачи лицензий агентам, брокерам и самим страховым
компаниям.
Активы всех страховых компаний составляют примерно 1,6 трлн. долл.
В среднем активы одной компании составляют 950 млн. долл.
Законодательно предусмотрена специализация страховых компаний на
проведении операций по страхованию жизни и имущества. Страховые
компании осуществляют три типа страхования:
- бекифиты (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсий,
сберегательное и т.д.);
- коммерческое (широкий спектр);
33
- личное (подразумевается страхование строений, автомобилей и
другого имущества граждан).
Деятельность всех страховщиков США тщательно анализируется тремя
консалтинговыми компаниями:A.M. Best; Moody S.; Standard & Poors, которые
занимаются анализом состояния страховых фирм и ежеквартально издают
каталоги по их работе. Основными факторами, по которым производится
анализ, являются: финансовое положение, выплаты по искам и уровень
сервиса, безопасность и предотвращение потерь, гибкость в работе компании,
стоимость услуг.
Страховые компании США являются одними из крупнейших инвесторов
страны. В управление страховых компаний передаются многомиллиардные
средства, принадлежащие различным пенсионным фондам. Задача страховых
компаний при этом – путем разумной инвестиционной политики обеспечить
сохранность и прирост доверенных средств.
Страховой рынок Великобритании. Страховой бизнес
Великобритании на протяжении многих лет концентрируется в Лондоне как
мировом финансовом центре. Институциональная структура страхового рынка
Великобритании представлена акционерными обществами, обществами
взаимного страхования и другими обществами, отделениями и
представительствами иностранных страховых компаний.
Крупное самостоятельное звено национального страхового рынка,
имеющее международное значение – страховая корпорация «Ллойд». Она
представлена 400 страховыми синдикатами, подотчетными Совету «Ллойда»,
которые объединяют физических лиц – андеррайтеров, непосредственно
осуществляющих страховой бизнес корпорации. Каждый синдикат
представлен на международном рынке через лидирующего андеррайтера,
который непосредственно принимает риски на страхование в синдикате от
посредника – брокера «Ллойда».
34
Законодательную базу страховой деятельности в Великобритании
составляет Закон о страховых компаниях 1982 года. Особый закон о страховой
корпорации «Ллойд» регулирует вопросы страховой деятельности этой
корпорации. Страховое законодательство Великобритании в основном
гармонизировано с требованиями страховых директив ЕС. Законодательством
установлен перечень обязательных видов страхования.
Функции органа государственного страхового надзора в
Великобритании возложены на Департамент торговли и промышленности
(DTI) и, в частности, на его Страховой отдел. Страховые компании и
физические лица занимаются страховой деятельностью по лицензии DTI. В
отношении членов страховой корпорации «Ллойд» вопросы лицензирования
переданы в компетенцию высшего органа этой организации (Совету).
Отдельные лицензии необходимо получить по каждому виду (классу)
страхования.
Особые структуры английского страхового рынка – Управление по
защите страхователей и особый компенсационный фонд, которые
предназначены для обеспечения выплат страхователям в непредвиденных
случаях (банкротство страховщика).
Страховой рынок Германии. Страховое дело в Германии разделено
между системой государственного социального обеспечения и частным
сектором страховых услуг. Социальное страхование обязательно для всех
работников наемного труда, если они не охвачены сектором частных
страховых дел. Социальное страхование представлено страхованием по
старости, на случай безработицы, на случай временной утраты
трудоспособности.
Частный сектор страховых услуг представлен акционерными
страховыми обществами, обществами взаимного страхования и
государственными страховыми корпорациями. Страховщики Германии не
имеют права заниматься какой-либо деятельностью, кроме страховой.
35
Страховое дело в Германии сильно зарегулировано. В настоящее время
действует закон о государственном страховом надзоре 1983 г. Все
действующие в Германии национальные и иностранные страховые
организации подлежат обязательному государственному страховому надзору
со стороны Федерального ведомства надзора за деятельностью страховых
компаний (BAV). Страховые компании, учрежденные в отдельных
федеральных землях, подлежат страховому надзору со стороны
уполномоченных на то земельными властями органов (как правило это –
земельные департаменты экономики).
К иностранным страховым компаниям выдвигаются более высокие
требования, чем к национальным. Они проходят более сложный порядок
лицензирования.
Обязательное страхование в Германии носит ограниченный характер и
представлено такими видами: обязательное страхование работодателей от
несчастных случаев на производстве, гражданской ответственности
владельцев транспортных средств, профессиональной ответственности
авиаперевозчиков, бухгалтеров, охотников, операторов атомных
энергетических установок, производителей фармацевтической продукции и
т.д.
5. Страховая компания, ее виды, организационная структура.
Страховая компания – это обособленная структура, осуществляющая
заключение договоров страхования с клиентами (страхователями) и их
обслуживание. Ее экономическая обособленность заключается в полной
обособленности ее ресурсов, их самостоятельном полном обороте.
С другими страховщиками страховые компании строят свои
взаимоотношения на основе сострахования и перестрахования.
Сострахование – это страхование объекта по одному специальному
договору несколькими страховщиками.
36
Перестрахование – это страхование одним страховщиком на
определенных договором условиях риск и передача выполнения части своих
обязательств перед страхователем другому страховщику.
По форме собственности различают: государственные и частные
страховые компании.
Государственная страховая компания создается, как правило, от имени
Правительства, которое ею руководит.
Частные страховые компании в мировой практике представлены, как
правило, акционерными страховыми обществами и обществами взаимного
страхования.
Акционерное страховое общество (корпорация) – это негосударственная
форма, которая создается и действует с уставным капиталом, поделенным на
определенное количество частей – акций. Оплаченная акция дает право ее
собственнику на участие в управлении обществом и получении части прибыли
в форме дивидендов.
Общество взаимного страхования – негосударственная форма
организации страхования, которая выражает договоренность между группой
физических и юридических лиц о возмещении друг другу будущего
возможного ущерба в определенных долях согласно принятым условиям.
По характеру выполняемых операций различают:
специализированные (например, страхование жизни), универсальные (много
видов рискового страхования), перестраховочные страховые компании.
По территории обслуживания различают: местные, региональные,
национальные и транснациональные страховые компании.
Организационная структура страховой компании достаточно
сложная и охватывает несколько уровней управления, которые могут
включать в себя различные виды структурных подразделений: филиалы,
представительства и агентства.
37
Филиал страховщика – это отдельное подразделение, которое не имеет
права юридического лица, может иметь собственное название, которое
позволяется использовать, согласно Положения о филиале, имеет отдельный
баланс и осуществляет страховую деятельность по видам, на которые
страховщик получил лицензии Министерства финансов Украины.
В мировой практике известны три системы организации работы
страховой компании с филиалами:
централизованная система, которая предполагает принятие
всех решений, которые касаются страхования и возмещения убытков, на
уровне центрального офиса (главной конторы). На филиалы возложена выдача
бланков, получение и проверка анкет на страхование и покрытие убытков. Эти
документы пересылаются в центральный офис для принятия решений.
децентрализованная система, по которой большинство
решений, которые касаются заключения договоров и возмещения убытков,
принимаются в филиале. Конечно, решения филиала должны согласовываться
с политикой, проводимой компанией.
региональная система, по которой среди филиалов выделяются
главные для данного региона. В них сосредотачивается группа специалистов
по страхованию, оцениванию и возмещению убытков. Они обслуживают
потребности нескольких филиалов, которые работают в данном регионе.
Инфраструктура страховщика, кроме филиалов, включает также
представительства и агентства.
Представительство страховщика – это отдельное подразделение,
которое не имеет права юридического лица, действует согласно с Положением
о представительстве, не имеет права непосредственно продавать страховые
полисы, а также осуществлять какую–либо предпринимательскую
деятельность.
Агентства страховщика предоставляют представительские услуги
(сбор информации, реклама, поиск клиентов страховщика в данном регионе,
38
предоставление консультации и т.п.), выполняя некоторые операции,
связанные с подготовкой проектов страховых договоров, обследованием
последствий страховых случаев.
Органы управления страховой компанией определяются в зависимости
от принципов, на которых создана организация. Большинство страховых
компаний имеют статус акционерного общества.
6. Доходы, расходы и прибыль страховщика.
Главной особенностью деятельности страховой компании является то,
что в отличие от сферы производства, где товаропроизводитель сначала
осуществляет затраты на выпуск продукции, а потом компенсирует их за счет
выручки от реализации, страховщик сначала аккумулирует средства,
поступающие от страхователя, в страховом фонде, а потом только несет
расходы связанные с компенсацией убытков по договорам.
Доходы страховщика можно разделить на три группы:
1) Доходы от основной, т.е. страховой деятельности (суммы
поступивших страховых премий по заключенным договорам страхования и
перестрахования).
2) Доходы от инвестиционной и финансовой деятельности -
страховщики могут распоряжаться средствами страхователей и инвестировать
их в различные сферы. Инвестирование собственных средств (свободные
ресурсы, нераспределенная прибыль и т.д.) производится по усмотрению
страховой компании, а использование средств страховых резервов строго
регламентируется (капитальные инвестиции – только в приобретением
недвижимости, а финансовые – только портфельными инвестициями).
3) Прочие доходы.
Основным источником доходов страховщика является заработанная
страховая премия. Средства страховщика являются заработанными после
окончания срока действия договора, если за период его действия не
39
произошел страховой случай. Заработанная страховая премия определяется по
формуле:
ЗСП = СП + РНП
нач
– РНП
кон
, где
ЗСП – Заработанная страховая премия,
СП – Поступление страховых платежей за отчетный период,
РНП
нач
– Резерв незаработанных премий на начало отчетного периода,
РНП
кон
– Резерв незаработанных премий на конец отчетного периода.
Расходы страховщика по экономическому содержанию можно
разделить на:
1) Выплаты страховых сумм и страхового возмещения по договорам
страхования (составляют 60 - 80% всех расходов).
2) Расходы на обслуживание процесса страхования и
перестрахования:
- аквизиционные расходы – связаны с привлечением новых
страхователей и заключением новых договоров страхования (оплата услуг по
разработке условий и правил страхования, проведению актуарных расчетов,
комиссионные вознаграждения страховым посредникам, расходы на рекламу и
другие);
- инкассационные расходы – связаны с обслуживанием наличного
денежного оборота страховых премий (оплата труда работников,
обеспечивающих получение страховых премий, оплата банковских услуг,
связанных с инкассацией и т.п.)
- ликвидационные расходы – связанные с урегулированием убытков,
кроме выплаты сумм страхового возмещения (оплата банковских услуг,
оплата услуг специалистов по выявлению причин и размера убытков,
судебные и почтово-телеграфные расходы, отчисления в резерв убытков).
40