Матичак П.П., Худолій О.В., Юрчагін О.С., Карпова О.Г. Страхування (рус.)
Подождите немного. Документ загружается.
1) допустимый, который страхователь имеет возможность покрыть
самостоятельно;
2) недопустимый (критический), требующий дополнительных
финансовых вложений со стороны;
3) катастрофический, покрыть который практически невозможно.
III. По возможности страхования:
1) Страховой риск;
2) Нестраховой риск.
Страхуется риск, по которому возможно оценить вероятность
наступления события, повлекшего ущерб, определить размер ущерба,
вычислить стоимость страховой услуги и возможность страхового
возмещения. Риски, не отвечающие этим требованиям застраховать
невозможно.
«Страховой риск»- это термин, имеющий четыре смысловых значения:
1. Вероятность нанесения ущерба от страхового случая. Эта
вероятность, исчисленная математически, является основой для построения
страховых тарифов.
2. Конкретный страховой случай, т.е. определенная опасность, от
которой проводится страхование. В таком понимании перечень страховых
рисков составляет объект страховой ответственности.
3. Часть стоимости имущества, неохваченная страхованием и
оставляемая тем самым на риске страхователя. Например, второй риск в
системе страхового обеспечения.
4. Конкретные объекты страхования по их страховой оценке и
степени вероятности нанесения ущерба. В этом понимании различают
крупные, средние и мелкие страховые риски, в зависимости от величины их
страховой оценки, а также более опасные и менее опасные риски по степени
вероятности гибели объектов или степени их повреждения.
11
Таким образом, через страхование любая человеческая деятельность в
процессе познания природы и общества защищена от случайностей. Все это
выделяет риск в качестве основной предпосылки страхования.
3. Сущность и признаки страховой защиты.
Объективные отношения по предупреждению расходов и возмещению
убытков, понесенных в результате стихийных бедствий и несчастных случаев,
в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты.
Эти отношения отражают перераспределение финансовых ресурсов,
связанных, с одной стороны, с формированием страхового фонда общества, а с
другого – с возмещением расходов. Специфика этой экономической категории
определяется следующими признаками:
случайный характер наступления стихийного бедствия или иного
проявления разрушительных сил природы и деятельности человека;
выражение ущерба в натуральной или денежной форме;
объективная потребность возмещения ущерба;
реализация мер по предупреждению и преодолению последствий
конкретного события.
Необходимость страховой защиты имеет несколько аспектов:
природный, экономический, социальный, международный.
С позиций природных интересов общества и отдельных граждан,
страхование возникло как способ сохранения материального благополучия в
результате случайных, непредусмотренных случаев с целью раздела
причиненных отдельным гражданам убытков между всеми другими членами
общества, чтобы облегчить участь потерпевших.
Экономическая обусловленность страховой защиты объясняется
необходимостью создания такой разновидности человеческой деятельности,
которая основывается на сосредоточении финансовых ресурсов с целью
12
покрытия убытков, причиненных наступлением опасных для здоровья и
материального благополучия событий.
В социальном плане страхование является формой участия государства,
работодателей и граждан в деле защиты личных интересов граждан, создания
условий для обеспечения социальной и политической стабильности в
обществе.
В юридическом аспекте страхование является разновидностью
гражданско-правовых отношений по защите имущественных интересов
граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий,
определенных договором страхования или действующим законодательством
за счет денежных фондов, которые создаются путем оплаты гражданами или
юридическими лицами страховых платежей.
Международный аспект страховой защиты сводится к ликвидации
национальных различий в законодательстве разных стран и унифицировании
способов защиты интересов субъектов, с одной стороны, и разработки таких
юридических норм, которые обеспечили бы страховщикам наличие
достаточных финансовых гарантий, с другой стороны. Таким образом,
необходимость страховой защиты вызвана, желанием ограничить как
материальные, так и нематериальные убытки, связанные с определенным
риском.
4. Организационные формы страхового фонда.
Материальным проявлением страховой защиты является формирование
страховых фондов. Формирование страховых фондов может осуществляться в
трех формах:
1. Фонды самострахования.
2. Централизованное страховые фонды.
3. Коллективные страховые фонды.
13
Самострахование основывается на индивидуальной ответственности и
состоит в том, что каждое юридическое и физическое лицо формирует
страховые (резервные) фонды за счет собственных доходов. Они дают
возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства и
создаются в натуральной и денежной форме.
Централизованные страховые фонды основываются на
государственной ответственности и предполагает возмещение расходов за
счет общегосударственных ресурсов. При этом часть этих ресурсов
выделяется в отдельные фонды, например, резервный фонд Кабинета
Министров. Страховая ответственность государства ограничена ликвидацией
последствий чрезвычайных событий (стихийных бедствий, крупных
катастроф). Эти фонды создаются в натуральной и денежной форме.
Формирование коллективных страховых фондов, т.е. страхование,
основывается на солидарной ответственности участников этих фондов. Суть
отношений страхования состоит в том, что формирование страховых фондов
осуществляется за счет взносов всех участников, а возмещение ущерба с этих
фондов выплачивается тем, кто его получил вследствие определенных
событий и обстоятельств. Создается только в денежной форме.
5. Экономическая сущность страхования, признаки, принципы и
функции.
Как экономическая категория страхование представляет собой систему
экономических отношений, включающую совокупность форм и методов
формирования целевых страховых фондов и их использование на возмещение
ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных событиях (рисках),
а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных
событий в их жизнедеятельности.
14
Экономическую категорию страхования характеризуют следующие
признаки:
наличие перераспределительных отношений;
наличие страхового риска;
формирование страхового сообщества из числа страхователей и
страховщиков;
солидарная ответственность за ущерб;
возвратность страховых платежей.
Принципы страхования:
1) Принцип страхового интереса – договор предполагает возмещение
конкретных убытков конкретному лицу. Каждый индивидуальный
собственник какого–либо имущества должен иметь имущественный интерес с
тем, чтобы вложенные в объект деньги не были утрачены вследствие
наступления страхового события.
2) Принцип максимальной надежности сторон – этот принцип
должен быть обязательным в отношениях страховщика и страхователей.
Страхование возможно только при условии высокого доверия между
сторонами.
3) Принцип причинно–следственной связи убытка и событий,
которые привели к нему – основой договора, является причина
возникновения убытка, причем, одни причины ведут к страховым выплатам
страхователю, другие – нет.
4) Принцип возмещения убытков в границах реально
осуществленных затрат – страховщик, выплатив страхователю страховое
возмещение, должен вернуть его в первоначальное, до страхового случая,
финансовое состояние.
5) Принцип суброгации – переход к страховщику, который выплатил
страховое возмещение страхователю, права требовать возмещения у лица,
виновного в нанесенном страхователю ущербе.
15
Функции страхования:
1. Рисковая функция, которая непосредственно связана с
формированием страхового фонда для возмещения ущерба физическим и
юридическим лицам, понесенного вследствие неблагоприятного события.
2. Превентивная функция, которая связана с использованием части
специальных ресурсов страхового фонда на снижение степени и последствий
страхового риска.
3. Сберегательная функция состоит в защите достигнутого достатка
граждан путем накопления средств.
Объектами страхования являются имущество юридических и
физических лиц, здоровье и жизнь граждан, обязательства, профессиональная
ответственность и т.д.
Субъектами страховых отношений являются: страховщики,
страхователи, застрахованный.
Страховщик – это юридическое лицо (страховая организация), которая
проводит страхование и принимает на себя обязательство возместить ущерб
или выплатить страховую сумму за счет сформированного страхового фонда.
Страхователь – это юридическое или физическое лицо, которое на
основании договора страхования со страховщиком уплачивает страховые
платежи в страховой фонд.
Застрахованный – это физическое лицо, которому принадлежит
страховое возмещение при наступлении страхового случая. Кроме того, может
выделяться выгодоприобретатель страхового возмещения в тех случаях, когда
его не может получить застрахованный.
16
6. Классификация страхования.
Страхование – категория, которая требует изучения с различных точек
зрения. Это становится возможным в результате, существования различных
подходов к классификации страхования.
В основу классификации страхования положены отличия в сферах
деятельности страховых кампаний, при определении объектов страхования, в
формах проведения страхования и т.п. В связи, с чем можно выделить
следующие существенные классификационные признаки, с помощью которых
осуществляется классификация страхования.
Различают классификацию страхования:
по объектам страхования;
по специализации страховщиков;
по формам проведения страхования.
По объекту страхования выделяются три отрасли: личное,
имущественное, страхование ответственности.
Личное страхование - это отрасль, где в качестве объекта страхования
выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Экономическое
содержание – поддержание достигнутого достатка гражданами.
Личное страхование подразделяется на подотрасли: страхование жизни,
страхование от несчастных случаев, медицинское страхование.
Медицинское страхование – особая организационная форма страховой
деятельности, целью которой является гарантия гражданам при
возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет
накопленных ресурсов, а также финансирование профилактических
мероприятий (вакцинацию, диспансеризацию и т.д.).
Основные виды личного страхования: страхование детей, смешанное
страхование жизни, пенсий, инвалидов, страхование от несчастных случаев и
т.д.
17
Имущественное страхование – это отрасль, где в качестве объекта
страхования выступают различное движимое и недвижимое имущество.
Экономическое назначение – возмещение ущерба, возникшего вследствие
страхового случая. Застрахованным может быть как собственное имущество
страхователя, так и находящееся в его пользовании, распоряжении.
Имущественное страхование подразделяется на подотрасли: по форме
собственности и социальным группам страхователей. По этому признаку
различают: государственное, частное, арендуемое имущество, имущество
граждан на правах личной собственности.
Основные виды имущественного страхования: страхование животных,
урожая, строений, транспортных средств, грузов и т.д.
Страхование ответственности – это отрасль страхования, где
объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и
юридическими) лицами, которым вследствие какого-либо действия или
бездействия страхователя нанесен ущерб (вред). Экономическое назначение –
страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда,
которые в каждом страховом случае находят свое конкретное денежное
выражение.
В страховании ответственности выделяют следующие подотрасли:
страхование задолженности, страхование гражданской ответственности или на
случай возмещения вреда.
Основные виды страхования ответственности: страхование
ответственности заемщиков за непогашение кредита, профессиональной
ответственности, гражданской ответственности собственников транспортных
средств.
По специализации страховщиков различают две сферы страхования:
страхование жизни и общие виды страхования (рисковое). Кампании,
которые проводят страхование жизни, не имеют права заниматься другими
видами страхования и, наоборот. Эти сферы различаются по методам
18
формирования и размещения страховых резервов, налогообложения доходов
от страховой деятельности.
По формам проведения различают: обязательное и добровольное
страхование.
Инициатором обязательного страхования выступает государство,
которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить
средства для обеспечения общественных интересов.
Принципы обязательного страхования:
1. Законодательство устанавливает объекты, которые подлежат
обязательному страхованию и механизм его реализации.
2. Сплошной охват объектов страхования без заявления страхователя.
3. Безусловное действие обязательного страхования независимо от
нарушения срока оплаты страхователем страховых платежей.
4. Не ограничено во времени.
5. Страховое обеспечение строго нормировано.
Добровольное страхование осуществляется на основе договора между
страховщиком и страхователем.
Принципы добровольного страхования:
1. Добровольность касается только страхователей.
2. Неполный охват объектов.
3. Всегда действует в пределах определенного периода, оговоренного в
договоре.
4. Права и обязанности сторон возникают в случае уплаты страхового
взноса (страховой премии) при периодичных выплатах.
5. Объем страхового обеспечения устанавливается самим страхователем.
7. Системы страхования. Франшиза.
В страховой практике наиболее часто применяются такие системы
страхования:
19
1.Страхование по системе первого риска основано на полном
возмещении ущерба в пределах страховой суммы (первый риск). Ущерб сверх
страховой суммы (второй риск) не возмещается совсем, то есть целиком
остается на ответственности страхователя. При такой системе страхового
обеспечения сумма страхового возмещения зависит лишь от размера ущерба и
страховой суммы и не зависит от соотношения между страховой суммой и
стоимостью имущества, как при пропорциональной ответственности.
2.Страхование по системе пропорциональной ответственности
заключается в том, что страховое возмещение зависит не только от размера
ущерба и страховой суммы, но и соотношения между страховой суммой и
стоимостью (оценкой) имущества, а именно: страховое возмещение
выплачивается в той части (проценте) ущерба, какую часть страховая сумма
составляет по отношению к стоимости имущества.
Выплата страхового возмещения определяется по формуле:
где
W
ST
Q ,
*
Q – страховое возмещение;
T – фактическая сумма ущерба;
S – страховая сумма по договору;
W – стоимостная оценка объекта страхования.
Мера полноты ответственности страховщика в покрытии убытков
страхователя тем выше, чем меньше разница между стоимостной оценкой
объекта страхования и страховой суммой.
3. Страхование по системе предельной ответственности
предусматривает выплату страхового возмещения, определяемую как разница
между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Эта
система часто применяется при имущественном страховании. Так, по
страхованию урожая с/х культур в с/х предприятиях пределом считается
средняя стоимость урожая данной культуры с одного гектара за 5 лет. Если в
текущем году в связи со стихийным бедствием стоимость урожая с одного
20