Матичак П.П., Худолій О.В., Юрчагін О.С., Карпова О.Г. Страхування (рус.)
Подождите немного. Документ загружается.
часть страхового портфеля страховщика. Такой метод перестрахования
наиболее часто применяется в практике, так как сокращает расходы по
заключению и обслуживанию договоров, обеспечивает равномерность
распределения рисков и содействует развитию долгосрочных
взаимоотношений между сторонами.
Факультативно-облигаторное перестрахование содержит в себе черты
факультативного и договорного и используется в особенно крупных и
опасных рисках. Эта форма перестрахования дает цеденту свободу принятия
решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать
перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять
цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.
4. Формы перестрахования.
Перераспределение риска в перестраховочных операциях
осуществляется по двум формам: пропорциональной и непропорциональной.
Пропорциональная форма – стороны частично принимают участие в
распределении ответственности. Интересы цедента и перестраховщика в
целом совпадают. Применяется при обязательном страховании
ответственности, при Автокаско. К пропорциональной форме относятся такие
виды договоров:
- квотный – страховая компания передает в перестрахование в
согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на
страхование риски. В этой же доле перестраховщику передается
причитающаяся ему премия, и он возмещает перестрахователю в той же доле
все оплаченные им в соответствии с условиями страхования убытки. Доля,
которая передается перестраховщику, называется квотой;
- эксцедента суммы – используется, когда застрахованные риски не
одинаковы по страховым суммам; цедент несет ответственность по всем
рискам в пределах суммы собственного удержания, а перестраховщик – по
121
всем рискам, превышающим сумму собственного удержания. Перестраховщик
также может устанавливать предел собственной ответственности и сумма
риска, превышающая этот лимит, возвращается цеденту. При наступлении
страхового случая определяется процент перестрахования (отношение
страховой суммы, переданной перестраховщику, к общей страховой сумме);
- квотно-эксцедентный – смешанного типа, используется очень редко и
объединяет черты двух предыдущих договоров.
Непропорциональное страхование – интересы сторон могут принимать
спорный характер. Наиболее часто используется в договорах страхования
гражданской ответственности владельцев транспортных средств, а также в
других видах страхования, где не устанавливается верхний предел
ответственности страховщика. К пропорциональной форме относятся такие
виды договоров:
- эксцедента убытка – инструмент перестрахования вступает в силу
только тогда, когда окончательная сумма убытка по определенному виду
рисков в результате страхового случая или серии страховых случаев превысит
обусловленную сумму. Перестраховщик покрывает ту часть убытка, которая
превышает установленную сумму собственного участия цедента
(приоритета), однако в пределах установленного лимита. Если сумма убытка
превышает не только приоритет, но и лимит покрытия перестраховщика, то
сумма такого превышения возмещается страховой компанией;
- эксцедента убыточности – перестрахование касается всего страхового
портфеля и имеет намерение защитить финансовые интересы страховщика
перед последствиями слишком большой убыточности, т.е. страховая компания
защищает по определенному виду страхования общие результаты
прохождения дела на случай, если убыточность превысит обусловленный в
договоре процент.
122
Премия, причитающаяся перестраховщикам-участникам договоров
непропорционального страхования, обычно устанавливается в определенных
процентах к годовой брутто-премии, по защищаемому портфелю страхования.
5. Перестраховочные пулы.
В перестраховочной практике последних десятилетий, особенно в
развивающихся странах, получили распространение пулы (общий котел,
общий фонд). По этому виду перестрахования участники (члены) пула,
которыми обычно являются все страховые компании рынка, по
добровольному согласованию между собой или согласно требованию
законодательства передают в пул все подлежащие перестрахованию риски
сверх сумм собственного удержания по всему портфелю страхования, или по
отдельным видам страхования, или даже по определенным, особенно
опасным, рискам.
На базе принятых в перестраховании рисков создается
перестраховочный договор, в котором и предоставляется участие членам пула
пропорционально суммам переданных ими в пул премий или в пределах
согласованных лимитов ответственности.
Таким образом, этим видом перестрахования достигается максимальное,
совокупное использование финансовых возможностей страховых компаний
рынка по приему рисков в перестраховании, или, как принято выражаться,
полностью используется емкость данного страхового рынка и, что важно не
в последнюю очередь, экономятся валютные средства государства. Имеется в
виду, что необходимость выхода на внешние рынки возникает только тогда,
когда местные компании полностью насыщены рисками.
Существует два вида пулов:
1) Пулы страхования – страхователь заключает договор не со
страховщиками, а непосредственно с Пулом страховщиков и в договоре
указываются все страховые компании, которые будут отвечать по
передаваемому риску (сострахование);
123
2) Пулы перестрахования – страхователь заключает договор страхования
с конкретным страховщиком, а тот, в свою очередь, передает риск в Пул
(перестрахование).
Главный недостаток пулов состоит в том, что при наступлении
катастрофических страховых случаев убытки должны полностью или в
пределах удержания рынка оплачиваться страховыми компаниями одной
страны.
Контрольные вопросы:
1. Раскрыть сущность перестрахования и сострахования?
2. В чем необходимость перестрахования в современных условиях?
3. Кто такие цедент, цессионер, ретроцесионер?
4. Кто по договору перестрахования имеет право на получение
комиссионных? Что такое тантьема?
5. Раскрыть сущность понятий эксцедент, собственное удержание
страховщика, емкость перестраховочного договора.
6. Раскрыть основные методы передачи рисков в перестрахования.
7. Какие договора относятся к пропорциональной форме
перестрахования?
8. Какие договора относятся к непропорциональной форме
перестрахования?
9. Что означает договор с 60 %-ной квотой?
10. Что такое перестраховочный пул? Для чего он создается?
124
Список рекомендуемой литературы
1. Конституція України від 28 червня 1996 р.
2. Закон України. Основи законодавства України про
загальнообов`язкове державне соціальне страхування. № 16/98-ВР від
14.01.1998
3. Закон України. Про загальнообов'язкове державне пенсійне
страхування. № 1058-IV від 09.07.2003
4. Закон України. Про загальнообов'язкове державне соціальне
страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного
захворювання, які спричинили втрату працездатності. № 1105-XIV від
23.09.1999
5. Закон України. Про загальнообов'язкове державне соціальне
страхування на випадок безробіття № 1533-III від 02.03.2000
6. Закон України. Про загальнообов'язкове державне соціальне
страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами,
зумовленими народженням та похованням № 2240-III від 18.01.2001р.
7. Закон України. Про недержавне пенсійне забезпечення. № 1057-IV
від 09.07.2003
8. Закон України. Про обов'язкове страхування цивільно-правової
відповідальності власників наземних транспортних засобів № 1961-IV від
01.07.2004
9. Закон України. Про страхування. № 85/96-ВР від 07.03.1996
10.Положення Кабінету Міністрів України про порядок і умови
проведення обов`язкового страхування членів екіпажу і авіаційного персоналу
№ 1083 від 13.07.1998
11.Положення Кабінету Міністрів УРСР про порядок і умови
державного обов'язкового страхування осіб рядового, начальницького та
вільнонайманого складу органів і підрозділів внутрішніх справ республіки. №
59 від 29.06.1991
12.Положення Кабінету Міністрів України про порядок і умови
проведення обов`язкового страхування авіаційних суден № 1083 від
13.07.1998
13.Положення Кабінету Міністрів України про порядок та умови
обов'язкового страхування майна державних підприємств і організацій № 195
від 20.03.1995
14.Положення Кабінету Міністрів України про порядок і умови
державного обов`язкового особистого страхування осіб рядового,
начальницького та вільнонайманого складу органів і підрозділів внутрішніх
справ України № 627 від 19.11.1992
15.Положення Кабінету Міністрів України про обов'язкове особисте
страхування від нещасних випадків на транспорті № 959 від 14.08.1996
125
16.Положення Кабінету Міністрів України про порядок і умови
обов'язкового особистого страхування працівників відомчої та міської
пожежної охорони і членів добровільних пожежних дружин (команд) [назву
змінено] № 232 від 03.04.1995
17.Порядок і правила проведення обов'язкового страхування тварин на
випадок загибелі, знищення, вимушеного забою, від хвороб, стихійних лих та
нещасних випадків. Кабінет Міністрів України. № 590 від 23.04.2003
18.Порядок і правила проведення обов'язкового авіаційного страхування
цивільної авіації. Кабінет Міністрів України. № 1535 від 12.10.2002
19.Порядок і правила проведення обов'язкового страхування цивільної
відповідальності суб'єктів господарювання за шкоду, яка може бути заподіяна
пожежами та аваріями на об'єктах підвищеної небезпеки, включаючи
пожежовибухонебезпечні об'єкти та об'єкти, господарська діяльність на яких
може призвести до аварій екологічного і санітарно-епідеміологічного
характеру. Кабінет Міністрів України. № 1788 від 16.11.2002
20.Порядок і правила проведення обов'язкового страхування цивільної
відповідальності за ядерну шкоду. Кабінет Міністрів України. № 953 від
23.06.2003
21.Порядок та умови Державного обов'язкового страхування життя і
здоров'я суддів. Кабінет Міністрів України. № 8 від 12.01.2001
22.Порядок і правила проведення обов'язкового страхування
відповідальності власників собак за шкоду, яка може бути заподіяна третім
особам. Кабінет Міністрів України. № 944 від 09.07.2002
23.Порядок і правила проведення обов'язкового страхування врожаю
сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень державними
сільськогосподарськими підприємствами, врожаю зернових культур і
цукрових буряків сільськогосподарськими підприємствами всіх форм
власності. Кабінет Міністрів України. № 1000 від 11.07.2002
24.Порядок і правила проведення обов'язкового страхування
відповідальності суб'єктів перевезення небезпечних вантажів на випадок
настання негативних наслідків під час перевезення небезпечних вантажів.
Кабінет Міністрів України. № 733 від 01.06.2002
25.Порядок і правила проведення обов'язкового страхування цивільної
відповідальності громадян України, що мають у власності чи іншому
законному володінні зброю, за шкоду, яка може бути заподіяна третій особі
або її майну внаслідок володіння, зберігання чи використання цієї зброї.
Кабінет Міністрів України. № 402 від 29.03.2002
26.Порядок та умови обов'язкового державного страхування працівників
державної лісової охорони. Кабінет Міністрів України. № 589 від 31.07.1995
27.Порядок та умови обов'язкового державного страхування
спортсменів вищих категорій. Кабінет Міністрів України. № 378 від
31.05.1995
28.Порядок та умови обов'язкового страхування медичних працівників
та інших осіб на випадок інфікування вірусом імунодефіциту людини під час
126
виконання ними професійних обов'язків, а також на випадок настання у зв'язку
з цим інвалідності або смерті від захворювань, зумовлених розвитком ВІЛ-
інфекції. Кабінет Міністрів України. № 1642 від 16.10.1998
29.Порядок та умови обов'язкового державного страхування державних
виконавців. Кабінет Міністрів України. № 1292 від 17.08.1998
30.Порядок та умови державного обов'язкового страхування життя і
здоров'я суддів. Кабінет Міністрів України. № 89 від 14.02.1994
31.Порядок та умови обов'язкового державного особистого страхування
посадових осіб органів державної податкової служби. Кабінет Міністрів
України. № 349 від 03.06.1994
32.Порядок та умови державного обов`язкового особистого страхування
службових осіб державної контрольно-ревізійної служби в Україні. Кабінет
Міністрів України. № 515 від 05.07.1993
33.Порядок та умови державного обов’язкового особистого страхування
працівників прокуратури. Кабінет Міністрів України. № 486 від 19.08.1992
34.Порядок та умови державного обов’язкового особистого страхування
працівників митних органів. Кабінет Міністрів України. № 487 від 19.08.1992
35.Порядок компенсації Пенсійному фонду України різниці між сумою
страхових внесків, сплачених за спеціальною ставкою платниками
фіксованого сільськогосподарського податку та страховими внесками, які
були б сплачені при застосуванні ставки, визначеної в абзаці другому пункту 1
статті 4 Закону України "Про збір на обов'язкове державне пенсійне
страхування". Мінагрополітики № 10 від 14.01.2005., Пенсійний фонд № 1-1
від 14.01.2005. Державна реєстрація: № 127/10407 від 01.02.2005
36.Порядок формування комерційними банками спеціального фонду
страхування вкладів фізичних осіб. НБУ № 72 від 22.02.1999
37.Правила формування, обліку та розміщення страхових резервів за
видами страхування, іншими, ніж страхування життя. Держфінпослуг № 3104
від 17.12.2004. Державна реєстрація: № 19/10299 від 10.01.2005
38.Правила розміщення страхових резервів із страхування життя.
Держфінпослуг № 2875 від 26.11.2004. Державна реєстрація: № 1626/10225 від
22.12.2004
39. Александрова М.М. Страхування: Навчально-методичний посібник.
– К.: ЦУЛ, 2002 – 208 с.
40. Александров А. А. Страхование. — М.: ПРИОР, 1998. — 186 с.
41. Андриенко С. Как происходит страхование коммерческих рисков. //
Все о бухгалтерском учете. – К., 2003 – № 102 – с. 7 - 9.
42. Базилевич В.Д., Базилевич К.С. Страхова справа. – К.: Знання, 1998 –
216 с.
43. Бечко П., Гайдай В., Бечко В. Проблеми майнового страхування
підприємств сільського господарства. // Бухгалтерія в сільському господарстві
– 2003 №1 – с. 20 – 22.
44. Борисова В.А., Огаренко О.В. Організаційно-економічний механізм
страхування. – Суми: Видавництво „Довкілля”, 2001. – 194 с.
127
45. Віленчук О.М. Стан та перспективи розвитку екологічного
страхування в аграрній сфері// Економіка АПК – 2002 - №5 – с. 85-90
46. Внукова Н.М., Чернишов С.І., Сокіл С.В. Оцінка активів страхових
компаній// Фінанси України – 2002 - №4 – с. 126-132
47. Вплив Фінансові глобалізації на страхування в Україні/ Л, Шіпінян,
А.Глущенко// Економіка України: журнал: К., 2004 -№5 – с. 2430
48. Гвозденко А.А. Основы страхования.: Учебник – М.: Финансы и
статистика, 2001 – 304 с.
49. Гвозденко А.А, Основы страхования: Ученик.- М.: Финансы и
статистика, 2001- 304с.
50. Гриню Д. Соціально-економічні та правові передумови існування
загального обов’язкового державного соціального страхування. // Право
України – 2002 - №11 – с.37-4
51. Губар О.Є. Медичне страхування у країнах Європейського Ссоюзу. //
Фінанси України – К.,2003 - №7 – с. 130 – 136.
52. Губенко І.А. Страхування кредитного ризику // Економика АПК:
журнал – К., 2003 - №7 – с.94-100
53. Гутко Л.М. Досвід провідних країн світу у галузі страхування (текст)
// Економіка. Фінанси. Право: журнал: К., 2005 – №11 - с. 22-24
54. Гутко Л.М. Проблеми розвитку національного страхового ринку.
//Фінанси України. – К.,2003 -№ 11 - с. 146 – 148.
55. Досвід функціонування страхового ринку зарубіжних країн.//
Економіка. Фінанси. Право. – 2002 - №5 – с. 38-39
56. Еременко И. Общеобязательное государственное страхование.
//Вестник налоговой службы Украины –К.,2003. - №34 – с. 53 – 55.
57. Залетов А.Н. Страхование в Украине. – К.: Международная агенция
«Bee-Zone», 2002 – 452 с.
58. Заруба О. Страхова справа.: підручник – К.: Знання, 1998 – 321 с.
59. Кирш А. Как платить социальное страхование // Бухгалтерия: журнал
– Харьков: ХГАГХ – 2003 - № 37 – с. 39
60. Клюй С.В. Добровільне страхування врожаю сільськогосподарських
культур на основі індексу врожайності. // Економіка АПК – К.,2003 - № 9 – с.
55 – 65.
61. Компаніченко О.С. Перестрахування у системі страхових послуг.
//Фінанси України – К.,2003 - №4 – с. 130 – 138.
62. Концептуальні засади страхування/ Ховтун О.В. // Фінанси України:
журнал.- К., 2004 – №2 –с 28-29.
63. Крутик А.В., Никитина Т.В. Организация страхового дела.: Учебное
пособие – СПб: Изд. дом «Бизнес-пресса», 1999 – 304с.
64. Маркетингове дослідження та маркетингова політика у страхуванні/
М.В. Мних, Н.М.Мних// Економіка. Фінанси. Право: журнал: К., 2004- №2 –
с.12-15.
65. Мних М.В. Визначення ризиків та їх страхування// Економіка.
Фінанси. Право: журнал: К., 2003-№ 10 – с. 37-39.
128
66. Мних М. Теоретичні і практичні аспекти страхової політики //
Економіка. Фінанси. Право: журнал: К., 2003 - №3 – с 27-29.
67. Навчальний посібник по курсу «Страхування» для студентів
економічного факультету всіх форм навчання та слухачів ЦПО/ П.П.Матичак,
О.В. Худолій, О.С. Юрчагін – Луганськ – 2004 – 140с.
68. Організаційний маркетинг служби страхової компанії/ В. Фурман//
Фінанси України: журнал – К., 2004 - № 9 – С. 125-133.
69. Основные изменения в социальном страхование (текст)/ И
Журавская// Бухгалтерия. Право. Налоги. Консультации: газета украинская
буржуазия – 2005 – «52/1 – с. 56-60.
70. Остапенко М.Є. Перспективи розвитку страхування контрактів в
Україні // Економіка АПК: журнал. К., 2005- №5 – с. 85-88
71. Проблеми та перспективи страхування врожаю
сільськогосподарських культур в Україні: аграрне страхування // Пропозиція –
К.,2003 - №5 – с. 28 – 30.
72. Ротова Т.А. Методичний инструментарий управлення страховими
ризиками// Фінанси України – 2002 - №3 – с. 140-144
73. Світові тенденціі розвитку світових послуг/ В. Фурман// Економіст:
журнал: К., 2004 - № 8 – с. 50-53
74. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: Учебник для
ВУЗов – Ростов-на-Дону, 2000 – 384 с.
75. Скуйбіда О. Проблеми страхового регулювання, страхового життя в
Україні // Економіка. Фінанси. Право: журнал: К., 2002 – №12 – с. 32-34.
76. Соловйова О.А. Перспективи розвитку страхування у сфері
зовнішньоекономічної діяльності // Фінанси України: журнал – К., 2005 - №5 –
с. 122-129
77. Соціальне страхування: Підручник/ С.Ю. Ілліч, М.П. Шаварина, Н.В.
Шаманська – К.:Кондр, 2004 – 464с.
78. Социальное страхование // Сборник систематизированного
законодательства: газета: К.,2004 - №9 – с. 3-242
79. Степанов Д. Перспективи розвитку страхування/ Математичне
моделювання // Економіка України – 2002 - №7 – с. 83-87
80. Стратегія деятельності страхової компанії/ Мних М.В. // . Фінанси.
Право: журнал: К., 2004- №1 – с. 23-25.
81. Страхование от несчастных случаев(текст)/Т. Онищенко// Налоги и
бухгалтерский учет. -2006 – №3 – с. 6-10.
82. Страховий та інвестиційний менеджмент.: Підручник
/В.Г.Федоренко, В.Б. Захожай, О.Г.Чувардинський та ін. – К.: МАУП, 2002 –
344 с.
83. Страхові послуги: Навчально-методичний посібник самостійного
вивчання дисципліни/ за ред. Т.М. Артюр. – К.: КНЕУ, 2000 – 124с.
84. Страховые валовые расходы: быть может и с потерями, но без
проблем…(текст)/И. Назарбаева// Бухгалтерия. Право. Налоги. Консультации:
газета украинская буржуазия – 2005 – «43 – с. 46-49
129
85. Страхування.: Навчально-методичний посібник для самостійного
вивчення дисципліни / О.О. Гаманкова, Т.М. Артюх, С.В. Горянська та ін. –
К.: КНЕУ, 2000 – 118 с.
86. Страхування: Підручник /За ред. С.С. Осадець – 2-ге вид. – К.:
КНЕУ, 2002 – 599 с.
87. Страхування: питання ті відповіді: Навчальний посібник/ А.О.
Таркуцяк. – К.: Видавництво Європейського університету, 2002. -253с. ISBN-
966-7942-52-x.
88. Суслов В. Относительно отдельных вопросов осуществления
страховой деятельности // Бухгалтерия: журнал – Харьков: ХГАГХ – 2003 -
№41 – с. 31.
89. Таркуцяк А.О. Страхування: питання і відповіді.: Навч. посібник –
К.: Видавництво Європейського університету, 2002 – 384 с.
90. Таркуцяк А.О. Страхування: Навчальний посібник.- К.: Видавництво
Європейського університету фінансів, інформац. систем, менеджменту і
бізнесу, 2000-115с.
91. Ткаченко Н.В. Місце інвестиційної діяльності в страховому бізнесі //
Економіка. Фінанси. Право: журнал: К., 2003 –№10 – с. 7-12.
92. Формирование рыночных условий развития страхования
//Управление риском – 2002 - №3 – с. 5764
93. Фурман В.М. Страхування та його роль у соціально-економічних
процесах // Фінанси України: журнал – К., 2005 - №8 – с. 145-152
94. Фурман В.М. Формування ефективних стратегій взаємної дії
страхових компаній та банків // Фінанси України: журнал – К., 2003 / №1 – с.
137-141
95. Хорін Л. Якість страхових послуг для іпотеки // Вісник
національного банку України: журнал: К., 2004 - №1 – с. 23-25.
96. Шахов В.В. Страхование. Учебник – М.: ЮНИТИ, 2003 – 311 с.
97. Шинкаренко Д. Страховые резервы небанковских учреждений и
валовых расходов// Бухгалтерия и право, налоги, консультации – 2002 - №7 –
с. 31-34
98. Шубенко І.А. Страхування кредитних ризиків // Економіка АПК –
К.,2003 - № 8 – с. 94 -100.
99. Экономическая реальность долгосрочного страхования жизни в
Украине/ Л.Н. Нечипорук// Підприємство, господарство і право – К.,2004 - №1
– с. 122-125.
130