Лапин Е.В. Экономический потенциал предприятия

Подождите немного. Документ загружается.

ГЛАВА II ОЦЕНКА И МОДЕЛИРОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОТЕНЦИАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1.1. Средства в производственных запасах включают:

ПЗ

ОСМ+ПП+Т+ТО+И+ЗЧ+Т

оп

+ВМ,

(2.7)

где

ОСЫ

- денежные средства в основном сырье и материалах; ПП

- денежные средства в покупных полуфабрикатах; Т- денеж-

ные средства в таре, упаковке; ТО - денежные средства в тех-

нологической оснастке; И - денежные средства в инвентаре;

34-

денежные средства в запасных частях;

оп

денежные сред-

ства в топливе;

ВМ

- денежные средства во вспомогательных

материалах.

1.1.2. Средства в незавершенной продукции включают:

НП=ПСП+НП,

(2.8)

где

ПСП-

денежные средства в полуфабрикатах собственного про-

изводства; НП - денежные средства в незавершенном произ-

водстве.

1.1.3. Расходы будущих периодов {РБП) включают:

РБП = СОНП+ПР,

(2.9)

где СОНП - расходы на создание и

освоение

новой продукции; ПР

- расходы на подготовительные работы.

1.2. Фонды обращения

(ФО).

ФО=ГПС+ГПО+ДС+ДК+ДЗ,

(2.10)

где ГПС - денежные средства в готовой продукции на складах; ГПО

- денежные средства в готовой продукции, отгруженной,

но

не

оплаченной; ДС - денежные средства на расчетном счете; ДК -

денежные средства в кассе; ДЗ - дебиторская задолженность.

Вместе с тем следует отметить, что денежные средства в

составе фондов обращения (формула 2.10) характеризуют опе-

ративный финансовый потенциал на определенную дату. Та-

кой подход не позволяет учесть потенциальную

возможность

привлечения финансовых средств, т.

е.

объемы заемного фи-

нансирования (определяются как произведение средств в зало-

ге на коэффициент ликвидности этих средств и коэффициент

доверия к заемщику со стороны финансового учреждения):

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ПОТЕНЦИАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ

(2.11)

где АП- активы предприятия;

ткв

- коэффициент ликвидности ак-

тивов в залоге;

дотр

- коэффициент доверия к заемщику.

Таким образом, показатель ДС в формуле (2.10) может

быть заменен на

показатель

ДС

потещ

из формулы

(2.11).

Такой

подход справедлив при оценке экономического потенциала

предприятия при его акционировании, имитировании новых

акций или слиянии.

1.3. Основные средства {ОС) могут быть показаны в соот-

ветствии с требованиями и стандартами бухгалтерского уче-

та как состоящие из нескольких групп с учетом затрат на мо-

дернизацию основных фондов в текущем периоде:

ОФ

год

+ЗМ

год

(2.12)

где

ОФ

мд

- среднегодовая стоимость основных фондов;

ЗМ

год

- сред-

негодовые затраты на модернизацию основных фондов.

Расписав

ОФ

год

как совокупность трех групп основных

средств и подставив в формулу (2.12), получим:

ОС =

ОФ(1гр.)

ОФ(2гр.)

+ ОФ{Ъгр.)

+ЗМ

год

(2.13)

Деление основных средств на группы бухгалтерского уче-

та преследует цель сгруппировать объекты, имеющие сходные

сроки и нормы амортизации, тогда как для анализа экономи-

ческого потенциала целесообразнее разделить их на следую-

щие категории по функциональным назначениям объектов:

ОС=ЗС

+ СО+АТ+ЭВТ+ОО, (2.14)

где ЗС - среднегодовая стоимость зданий, сооружений (в формуле

2.13

входят в 1-ю группу); СО - среднегодовая стоимость стан-

ков, оборудования (в формуле

2.13

входят во 2-ю группу); А

Т-

среднегодовая стоимость автомобилей, другой техники (в фор-

муле

2.13

входят во 2-ю группу); ЭВТ- среднегодовая стоимость

электронно-вычислительной техники (в формуле

2.13 входят

во

2-ю группу); ОО - среднегодовая стоимость офисного оборудо-

вания (в формуле

2.13

входят во 2-ю и 3-ю группы).

ГЛАВА II ОЦЕНКА И МОДЕЛИРОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОТЕНЦИАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

2. Кадровый и предпринимательский потенциалы - потен-

циал трудовых ресурсов

(ПТР).

Трудовые ресурсы в составе экономического потенциа-

ла должны характеризоваться не только затратами на опла-

ту труда, но и с позиций потенциально возможных выгод от

полного и эффективного использования трудовых ресурсов,

находящихся в распоряжении предприятия. Экономический

потенциал трудовых ресурсов предприятия можно выразить

с помощью фонда заработной платы, который характеризу-

ет навыки, квалификацию, опыт работников через систему

разрядов, тарифов, категорий и соответствующие им окла-

ды. Кроме того, необходимо учесть расходы на фонд мате-

риального поощрения (премии), которые как экономичес-

кая категория при рассмотрении потенциала характеризу-

ют потенциальные возможности дополнительной мобили-

зации работников в особых случаях. Должны быть учтены и

затраты предприятия по обучению кадров, переподготовке,

повышению квалификации персонала. Эти затраты харак-

теризуют рост потенциала трудовых ресурсов предприятия

в текущем периоде.

ПТР

ФЗП + ФМП+ЗОП+ЗПК,

(2.15)

где ФЗП - фонд заработной платы; ФМП - фонд материального

поощрения;

ЗОЛ

- затраты по обучению персонала; ЗПК - за-

траты на повышение квалификации персонала.

Управленческий потенциал руководителей, менеджеров,

агентов, специалистов, работающих на договорных началах,

предлагается оценивать аналогично вышеприведенному под-

ходу, но обязательно с учетом высокой доли ФМП в оценке

их деятельности, так как именно разовые вознаграждения за

определенные достижения являются стимулом и реальной

оценкой их деятельности и потенциальных возможностей,

нежели оклады и ставки.

3. Природно-ресурсный и инфраструктурный потенциалы

характеризуют внешнюю по отношению к предприятию сре-

ду и включают оценку природно-климатических условий,

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

ПОТЕНЦИАЛ

ПРЕДПРИЯТИЯ

учитывают наличие и качественные характеристики природ-

ных ресурсов, транспортной, коммунальной, информацион-

ной, социальной инфраструктуры.

Учесть вышеперечисленные факторы и особенности мож-

но, на наш взгляд, или с помощью коэффициентов зонально-

сти, или просто повышающих или понижающих коэффици-

ентов в зависимости от того, какое действие оказывает дан-

ный фактор на величину экономического потенциала.

(116)

где КПР - коэффициент, учитывающий влияние на экономический

потенциал предприятия природно-ресурсного фактора;

ктм

коэффициент, описывающий климатические условия (темпера-

туру, розу ветров, осадки, опасность и вероятность стихийных

бедствий и т. д.); К

чанд

- коэффициент, описывающий природно-

ландшафтные особенности (тип местности, относительную вы-

соту, тип грунтов и др.); Краурс

коэффициент, описывающий

наличие природных ресурсов (качество и доступность воздуха,

воды, минеральных ресурсов, ассимиляционные (восстанови-

тельные) свойства местности, возможность размещения отхо-

дов и др.);

К^

- коэффициент, описывающий транспортную

инфраструктуру (доступные типы транспорта, близость к пред-

приятию, пропускную способность, качество);

ко

- коэффи-

циент, описывающий коммунальную инфраструктуру (наличие

централизованных теплосетей, водопроводов, канализацион-

ных коллекторов, очистных станций и др.);

К.

- коэффици-

ент, описывающий информационную инфраструктуру вокруг

предприятия (виды и качество связи, возможности ее расшире-

ния, загруженность, пропускную способность информационных

каналов и др.);

со

- коэффициент,

описьюающий

социальную

инфраструктуру в месте расположения предприятия (наличие

не находящихся на балансе предприятия жилья, лечебных, учеб-

ных, спортивных, развлекательных, торговых и др. учреждений),

характеризующих и обусловливающих уровень и качество жиз-

ни работников предприятия.

4. Интеллектуальный потенциал (ИП) включает техно-

логии, инновационные решения, программные продукты,

информационные каналы в системе самого предприятия.

ГЛАВА II ОЦЕНКА И МОДЕЛИРОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОТЕНЦИАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

ИП=ЗТ+ИР+ПО+ИИ,

(2.17)

где ЗТ- затраты на разработку технологий, применяемых в теку-

щем периоде; ИР - затраты на инновационные решения, разра-

ботанные или предполагаемые к применению; ПО - стоимость

программного обеспечения, применяемого на предприятии во

всех подразделениях и службах; ИИ- стоимость информацион-

ной инфраструктуры, имеющейся в системе предприятия.

Стоимость технологий, применяемых в текущем периоде

(формула

2.17),

более детально может быть выражена следу-

ющим образом:

СТ=СТ +СТ

-СТ

(2J8)

нп

во

кп'

где

СТ

- стоимость технологий, применяемых на начало перио-

да; СТ

во

- стоимость вновь освоенных технологий; СТ

кп

- сто-

имость технологий, применение которых заканчивается к кон-

цу периода.

Как видно из формул (2.17) и (2.18), интеллектуальный по-

тенциал оценивается на основе затрат на инструменты и вспо-

могательные элементы информационного обеспечения без уче-

та собственно стоимости информации как таковой. Такой под-

ход применен

силу специфичности информации, которая цир-

кулирует и накапливается в информационных базах предприя-

тия и необходима для эффективного управления им.

Таким образом, экономический потенциал предприятия

{ЭПП)

складывается из оценки составляющих его потенциалов:

ЭПП=КПР(ОБС+ФО +

ОС+ПТР+ИЛ).

(2.19)

Потенциал может быть определен как совокупность эле-

ментов, факторов и событий, соотнесенных с вероятностью их

наличия либо наступления. Сумма произведений выгод отдель-

ных событий, умноженных на вероятность их наступления, даст

в результате суммарную вероятную выгоду, которую матема-

тически можно соотнести с понятием потенциала.

Таким образом, оценка экономического потенциала пред-

приятия, полученная по формуле (2.19), требует своего уточ-

нения. Необходимо на каждом этапе вычисления отдельных

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ПОТЕНЦИАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ

его элементов учесть вероятность наступления тех

или

иных

событий. Так как производственный, финансовый, а также

природно-ресурсный

потенциалы - наиболее стабильные со-

ставляющие, то есть вероятность их существования через оп-

ределенный интервал времени практически равна 100%, осо-

бое внимание следует уделить кадровому, предпринимательс-

кому и интеллектуальному потенциалам. Через вероятностные

суждения экспертов, специалистов предприятия можно опре-

делить наиболее уязвимые звенья этих потенциалов и оценить

степень их влияния на суммарный экономический потенциал.

Зная, что вероятность событий, наступающих одновремен-

но (нас интересует оценка экономического потенциала на одну

дату по всем составляющим), перемножается, можно предпо-

ложить, что суммарный потенциал будет тем меньше, чем боль-

ше вероятность несоблюдения хотя бы одного из элементов

составляющих его потенциалов более низкого порядка.

Рассмотрев содержание модели экономического потенци-

ала промышленного предприятия, перейдем к особенностям

постановки задачи при решении ее в численном виде. В осно-

ве вычислительного эксперимента всегда лежит решение не-

которой задачи на ЭВМ. Будем называть задачей функцию

(/,/>,*,

Y), (2,20)

где X - входная информация; Y - выходная информация; Р - про-

грамма, реализующая алгоритм решения задачи и включающая

ПРМ (программно-реализованную модель) и

ПЧМ

(програм-

му, реализующую численный метод решения задачи); /~ иден-

тификация варианта исходных данных (сценария).

В этом определении отражены все элементы функциональ-

ной части: входная информация, абстрактная модель, инфор-

мация, численный метод, выходная информация, блок выбо-

ра сценария (рис. 2.1).

Входная информация X делится на постоянную инфор-

мацию, которая является как бы частью абстрактной модели

или ПРМ и готовится вместе с ней, и переменную, которая

собственно и определяет сценарий.

100

ГЛАВА II ОЦЕНКА И МОДЕЛИРОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОТЕНЦИАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

Рис. 2.1 Алгоритм расчета величины экономического

потенциала предприятия

Для дальнейшего анализа существен вопрос о взаимоот-

ношении ПРМ

ПЧМ, о способе их включения в систему рас-

четов. В общем случае Р - это пакет прикладных программ,

объединяющий в себе модель исследуемого процесса и чис-

ленный метод решения задачи. Именно такую объектную про-

грамму Р, полученную предварительно, независимо от систе-

мы, можно включать в нее как элемент функциональной час-

ти. Однако при этом возникает определенное дублирование,

так как в данном случае каждая отдельная ПРМ и каждый

ПЧМ могут, вообще говоря, многократно повторяться в раз-

ных объектных программах. Другой способ предполагает раз-

дельное включение ПРМ и ПЧМ. В этом случае ПРМ может

представлять собой, скажем, группу программ, осуществля-

ющих вычисления правой части конкретной системы диффе-

ренциальных уравнений, функционала и т.д. В процедуру со-

здания функциональной части модели входят также операции

настройки на предметную область, операции ввода инфор-

мации X и ее коррекции по мере надобности.

101

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ПОТЕНЦИАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ

Вопрос о настройке связан с требованием расширения

системы моделирования. Необходимым условием реализации

этого требования является универсальная форма

представле-

ния в системе функциональной части. Принятое представле-

ние используемых моделей и численных методов в форме

объектных программ должно обладать свойством универсаль-

ности. Необходимо обеспечить информационные

входы

выходы задачи как в базе данных, так и в массивах данных,

хранящихся внутри модели во внутреннем представлении.

Важным этапом моделирования экономического потен-

циала является целенаправленное описание процессов его

функционирования и развития. Этот этап предполагает вы-

полнение следующих работ:

1) определение целей и задач функционирования эконо-

мического потенциала;

2) выбор критериев функционирования экономического

потенциала;

3) определение места экономического потенциала в сис-

теме более высокого порядка, описание внешней среды, фор-

мы и механизмов взаимодействия с ней;

4) описание внутренней структуры экономического потен-

циала и функционального назначения отдельных элементов;

5) выявление содержания информационных связей между

внешней средой и экономическим потенциалом, а также меж-

ду его подсистемами и элементами;

6) формирование концепции механизма

функционирова-

ния и развития экономического потенциала.

Поскольку экономический потенциал предприятия явля-

ется подсистемой социально-экономической системы регио-

на, цели его функционирования должны

базироваться

на це-

лях данной системы. Для сложных социально-экономических

систем, таких, как регион, характерным являются

многознач-

ность, противоречивость и изменчивость целей. Многознач-

ность целей вытекает из разнообразия направлений жизнеде-

ятельности социально-экономической системы. Среди

них

можно выделить наиболее приоритетные в данный момент или

102

ГЛАВА II. ОЦЕНКА

МОДЕЛИРОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОТЕНЦИАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

те, которые планируется достигнуть в будущем.

Сложным

для

описания является также наличие противоречивых целей. На-

пример, возникает противоречие между текущими и долгосроч-

ными целями развития региона. При этом, как правило, пред-

почтение отдается достижению текущих целей, тогда как стра-

тегическая целевая установка зачастую игнорируется.

Говоря о месте и роли экономического потенциала пред-

приятия в масштабе

системы

более высокого порядка, такой,

как регион, следует отметить ряд выгод, преимуществ, кото-

рые она получает, агрегируя потенциалы отдельных предпри-

ятий. В частности, к таковым следует отнести:

- рациональное использование трудовых ресурсов терри-

тории;

- единые центры переподготовки, повышения квалифи-

кации персонала;

- сбалансированное энергопотребление в регионе;

- возможность совместного использования транспортных,

коммуникационных сетей;

- совместное использование вспомогательных, обслужи-

вающих производств;

- относительная экономия затрат на социальную инфра-

структуру, медицинское обслуживание, образование.

В заключение следует отметить, что моделирование эко-

номического потенциала предприятий позволяет проводить

комплексную экономическую экспертизу крупных проектов

развития предприятий, разрабатывать и просчитывать сцена-

рии развития предприятий на длительную перспективу, решать

задачи оптимального планирования и управления предприя-

тиями с учетом состояния внешней среды, на уровне террито-

рий проводить в жизнь долгосрочные стратегические програм-

мы развития отдельных отраслей, регионов, предприятий.

103

Глава Ш

Формирование и использо-

вание инвестиционного

потенциала

3.1. СТРАТЕГИЯ И ТАКТИКА

ИНВЕСТИРОВАНИЯ

Как уже отмечалось выше, под экономическим по-

тенциалом предприятия следует понимать его совокупные

воз-

можности по формированию и максимальному удовлетворе-

нию потребностей общества в товарах и услугах в условиях

конкретных социально-экономических отношений, возника-

ющих по поводу оптимального использования имеющихся в

наличии ресурсов.

Удовлетворение потребностей в товарах и услугах явля-

ется главной функцией и результатом производственной дея-

тельности. При этом производственная деятельность понима-

ется нами в самом широком смысле. Если исходить из пред-

ложенного определения экономического потенциала, то эко-

номический смысл инвестирования следует понимать как дол-

госрочные капиталовложения, направленные на стабилиза-

цию, поддержание и развитие производственно-хозяйствен-

ных возможностей предприятия, а значит, и его экономичес-

кого потенциала. В условиях изменяющихся рыночных усло-

вий, спроса на конечную продукцию, ужесточения требова-

ний к качеству продукции и т.п. обеспечение таких возмож-

ностей требует вполне определенных финансовых затрат.

Финансовые возможности предприятия определяются на-

личием и объемами его финансового потенциала. Поскольку

финансовый потенциал предприятия состоит из потенциала

оперативного финансирования и потенциала инвестиций, про-

104