Турковская М.Б. Деньги, кредит, банки. Учебно-методический комплекс

Подождите немного. Документ загружается.

236

со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских

кредитных организаций;

• лицензия на осуществление инкассации денежных средств, векселей, пла-

тежных и расчетных документов для небанковских кредитных организаций

- организаций инкассации.

В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых

данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти

бан-

ковские операции могут осуществляться.

В ходе успешного становления и развития банки и другие кредитные орга-

низации постепенно расширяют свою деятельность путем:

• получения дополнительных лицензий;

• открытия (закрытия) подразделений на территории России;

• увеличения (уменьшения) уставного капитала.

В соответствии с Инструкцией Банка России от 23.07.1998 № 75-И "О по-

рядке применения

федеральных законов, регламентирующих процедуру регист-

рации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" для

получения дополнительной лицензии кредитная организация должна:

1) в течение последних 6 месяцев быть финансово устойчивой;

2) выполнять обязательные резервные требования Банка России;

3) не иметь задолженности перед федеральным и другими бюджетами и вне-

бюджетными фондами;

4) иметь соответствующую

организационную структуру, включающую служ-

бу внутреннего контроля;

5) выполнять квалификационные требования ЦБ РФ к сотрудникам КБ;

6) соблюдать технические требования, включая требования к оборудованию,

необходимому для осуществления банковских операций.

Действующему банку для расширения деятельности могут быть вы-

даны следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

• лицензия на осуществление банковских операций

со средствами в рублях и

иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств

237

физических лиц). При этом можно устанавливать корреспондентские отноше-

ния с любым количеством иностранных банков;

• лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в руб-

лях;

• лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в руб-

лях и иностранной валюте;

• Генеральная лицензия может быть выдана банку, имеющему

лицензии на

осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и ино-

странной валюте и выполняющему установленные Банком России требования

к размеру капитала. Банк, имеющий Генеральную лицензию, имеет право в

установленном порядке создавать филиалы за границей РФ и (или) приобре-

тать доли (акции) в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов.

Генеральная

лицензия и лицензии на осуществление банковских операций с

денежными средствами физических лиц в рублях и инвалюте могут быть выданы

банку, с даты регистрации которого прошло не менее 2 лет.

Банк России может отозвать ранее выданную лицензию как у российских,

так и у филиалов иностранных банков в следующих случаях (ст. 20 ФЗ «О

бан-

ках и банковской деятельности»):

• установления недостоверности сведений, на основании которых выдана ли-

цензия;

• задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных

данной лицензией, более чем на год со дня ее выдачи;

• установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;

• задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности;

• осуществления, в

том числе однократного, банковских операций, не преду-

смотренных выданной лицензией;

• неисполнения требований федеральных законов, регулирующих банковскую

деятельность, а также нормативных актов БР, если в течение года к кредитной

организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федераль-

ным законом о Банке России, а также неоднократного нарушения в течение

238

одного года требований, предусмотренных ст.ст. 6 и 7 ФЗ "О противодейст-

вии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем";

• неоднократного в течение одного года виновного неисполнения содержащих-

ся в исполнительных документах судов требований о взыскании денежных

средств со счетов клиентов КО при наличии денежных средств на счетах;

• наличия ходатайства временной администрации

, если к моменту окончания

срока ее деятельности имеются соответствующие основания;

• неоднократного непредставления в установленный срок кредитной организа-

цией в БР необходимых обновленных сведений в ЕГРЮЛ (кроме сведений о

полученных лицензиях);

• неисполнение КО, являющейся управляющим ипотечным покрытием, требо-

ваний ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах".

Банк России обязан отозвать лицензию

в случаях:

9 если достаточность капитала КО становится ниже 2%;

9 если размер собственных средств (капитала) КО ниже минимального значения

УК, установленного БР на дату государственной регистрации КО (в течение

первых двух лет эта мера не применяется);

9 если КО не исполняет в срок требования БР о приведении в соответствие ве-

личины

УК и размера собственных средств (капитала);

9 если КО не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным

обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных пла-

тежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения. При этом

указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-

кратного размера минимального размера оплаты труда,

установленного феде-

ральным законом.

Сообщение об отзыве лицензии публикуется в официальном издании Бан-

ка России в недельный срок со дня принятия соответствующего решения. Банк

России после отзыва лицензии у кредитной организации вправе обратиться в ар-

битражный суд с иском о ее ликвидации.

Регламентация деятельности коммерческих банков

239

Центральный банк РФ регламентирует деятельность коммерческих банков

посредством установления для них обязательных экономических нормативов,

определения правил ведения учета и предоставления отчетности, контроля за

деятельностью кредитных организаций.

Установление обязательных экономических нормативов

Деятельность коммерческих банков должна соответствовать определенным

экономическим нормативам, что является необходимым условием их безопасно-

сти. Особенностями устанавливаемых Центробанком нормативов являются:

•

возможность их изменения в зависимости от экономических условий. О пред-

стоящих изменениях нормативов ЦБ РФ обязан объявить не позднее, чем за

месяц до их введения; об изменениях отдельных из них – раньше (например,

об изменении минимального размера собственного капитала – не менее чем за

3 месяца до момента его введения);

• устанавливаются с

учетом международных стандартов и на базе консультаций

с банками, банковскими ассоциациями и союзами;

• имеют особый национальный характер (отличны, например, от европейских

по перечню, количественным параметрам);

• фиксируются в специальных методиках ЦБ РФ;

• достаточно стабильны (некоторые не меняются в течение ряда лет);

• могут дифференцироваться по видам банков.

соответствии с действующим законодательством Банк России может ус-

танавливать для коммерческих банков следующие нормативы:

1) минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков,

минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков;

2) предельный размер неденежной части уставного капитала;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных

заемщиков;

4) максимальный размер крупных

кредитных рисков;

5) нормативы ликвидности;

6) нормативы достаточности капитала;

240

7) размеры валютного, процентного и иных рисков;

8) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

9) нормативы использования собственных средств банков для приобрете-

ния долей (акций) других юридических лиц;

10) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предостав-

ляемых банком своим участникам (акционерам).

Порядок отчетности и ее публикация в печати. В соответствии с законом

банки обязаны составлять и публиковать в открытой печати бухгалтерский ба-

ланс и отчет о прибылях и убытках. При этом, если банк имеет в собственности

более 50% голосующих акций (долей) другой кредитной организации, то он

должен представить в ЦБ РФ консолидированную отчетность, включая консоли-

дированные бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках

. Данная отчет-

ность может быть опубликована в открытой печати только после подтверждения

ее достоверности аудиторской организацией.

Контроль за деятельностью банков

. Как орган банковского надзора и регу-

лирования Банк России:

• взаимодействует с банками, их союзами и ассоциациями;

• имеет право для изучения отдельных вопросов банковского дела создавать

комитеты и рабочие группы;

• проводит с банками консультации перед принятием наиболее важных реше-

ний нормативного характера;

• дает разъяснения по вопросам регулирования

банковской деятельности;

• осуществляет анализ деятельности банков для выявления ситуации, угро-

жающей интересам вкладчиков, банковской системы в целом.

При этом, будучи контролером, ЦБ РФ:

• не может участвовать в капиталах кредитных учреждений, если иное не уста-

новлено федеральным законом (например, в настоящее время он является уч-

редителем Сбербанка РФ);

• не

несет ответственности по обязательствам кредитных учреждений (за ис-

ключением тех случаев, когда ЦБ РФ принимает на себя такие обязательства),

241

а кредитные учреждения не несут ответственности по обязательствам ЦБ РФ

(за исключением случае принятия кредитным учреждением на себя таких обя-

зательств);

• не имеет права требовать от банков выполнения не свойственных им функ-

ций, включая контроль за расходованием фонда потребления (заработной

платы) юридических лиц – клиентов (на практике данное требование зачас-

тую нарушается).

Объектом контроля за деятельностью банков являются:

• соблюдение федеральных законов, нормативных актов и предписаний ЦБ РФ;

• полнота и достоверность информации, представляемой Банку России.

Порядок проверки кредитного учреждения устанавливается Советом ди-

ректоров ЦБ РФ. При выявлении тех или иных нарушений ЦБ РФ вправе:

• потребовать от коммерческого банка устранения

выявленных нарушений;

• взыскать штраф в размере до 0.1% от размера минимального УК;

• ограничить проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев.

В случае, если коммерческий банк не устранил в установленные сроки вы-

явленные нарушения, а также если эти нарушения создали реальную опасность

для интересов вкладчиков, санкции Банка России усиливаются, ему

дано право:

1) взыскать штраф в размере до 1% от оплаченного уставного фонда, но не

более 1% от минимального размера УК;

2) потребовать от коммерческого банка осуществления: мер по финансо-

вому оздоровлению, включая реструктуризацию активов; замены своего руково-

дителя; реорганизации банка;

3) ввести для данного банка иные обязательные экономические нормативы

на срок до шести

месяцев;

4) запретить банку на срок до года открывать филиалы и осуществлять от-

дельные банковские операции, предусмотренные лицензией;

5) на срок до 18 месяцев ввести временную администрацию;

6) отозвать лицензию на выполнение банковских операций.

Согласно законодательству ЦБ РФ устанавливает контроль за акционерами

242

коммерческого банка, может потребовать информацию об их финансовом поло-

жении, деловой репутации, требует уведомления о приобретении другими юри-

дическими или физическими лицами, либо их группой более 5% долей (акций) кре-

дитной организации, предварительного согласования в отношении тех, кто

приобретает более 20% долей (акций) данного банка.

Тема 14. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Основными функциями

банков считаются:

• аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

• посредничество в кредите;

• проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

• создание платежных средств;

• организация выпуска и размещения ценных бумаг;

• консультационное обслуживание клиентов.

В современных условиях происходит расширение указанных функций. Для

укрепления своих позиций на рынке КБ активнее осуществляют

не характерные

для банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового

предпринимательства, что ведет к повышению роли банков в функционировании

экономики.

Как и Центральный банк, коммерческие банки осуществляют свои функ-

ции посредством выполнения определенных операций, которые делятся, прежде

всего, на активные и пассивные. Пассивными называются операции по формиро-

ванию банковских

ресурсов, активными – операции по их размещению.

Масштабы и характер деятельности коммерческих банков (его активные

операции) определяются объемами и характером их ресурсов (пассивных опера-

ций). Это обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресур-

сов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и при-

влеченных средств, используемых для осуществления активных операций.

Основным

источником ресурсов являются привлеченные (заемные) сред-

243

ства, составляющие 80 и более процентов от их общего объема. На долю собст-

венного капитала приходится, как правило, не более 20% всех пассивов, тем не

менее от их величины зависят возможности банка по привлечению средств и вы-

полнению других (как активных, так и пассивных) операций.

14.1. Формирование собственного капитала банков

Под собственными

средствами КБ понимают различные фонды, которые

создаются банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой

деятельности, а также полученную прибыль по результатам текущего и прошлых

лет. Структура собственных средств КБ зависит от разных факторов: качества

активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению

устойчивости капитальной базы.

Все фонды банка можно условно

разделить на четыре группы.

Первая группа включает Уставный капитал и резервный фонд. Первый

создает основу для функционирования банка, является условием его регистрации

как юридического лица. Его минимальная величина регламентируется Централь-

ным банком. Резервный фонд создается с целью поглощения возможных убыт-

ков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функ-

ционирования. Формируется он за счет отчислений от прибыли текущего года, а

его минимальный размер устанавливается в законодательном порядке (в процен-

тах от уставного капитала).

Вторая группа формируется либо как отражение процесса перенесения

стоимости средств труда по мере их износа на производимую продукцию (износ

основных фондов), либо как результат перераспределения полученной

прибыли

(фонды экономического стимулирования, фонды развития и т.д.).

Третья группа фондов образуется в результате действия внешнеэкономи-

ческих факторов (инфляция, изменение валютного курса). Сюда включаются

спецфонды в части переоценки основных фондов, фонд переоценки валютных

средств.

244

Четвертая группа фондов создается с целью снижения риска по отдель-

ным банковским операциям для поглощения убытков за счет созданных резервов

(резервы на возможные потери по ссудам, под обесценение ценных бумаг).

Фонды трех последних групп (т.е. все, за исключением уставного и резерв-

ного) в соответствии с их целевым назначением очень

подвижны, поэтому не мо-

гут выступать в виде капитала банка. В связи с этим в теории банковского дела

различают понятия «собственные средства» и «собственный капитал» банка.

Первое понятие наиболее общее, включает все пассивы, образованные в резуль-

тате внутренней деятельности банка: все фонды, резервы и нераспределенную

прибыль банка.

Собственный капитал

– это величина, определяемая расчетным путем и

включающая те статьи собственных (и даже привлеченных) средств, которые по

экономическому смыслу могут выполнять все функции капитала банка. Средст-

ва, включаются в состав капитала только, если отвечают следующим принципам:

• стабильность;

• субординация по отношению к правам кредиторов;

• отсутствие фиксированных начислений доходов.

Функции,

выполняемые банковским капиталом, в литературе определяют-

ся неоднозначно, тем не менее, выделяют три основные функции: защитную,

оперативную и регулирующую.

Главной функцией капитала банка является защитная. Она означает воз-

можность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, а также

сохранение платежеспособности банка и уменьшение риска акционеров за счет

созданных резервов. В этой

функции капитал играет роль своеобразной защит-

ной «подушки» и позволяет банку продолжать операции в случае непредвиден-

ных потерь и расходов.

Оперативная функция капитала банка имеет второстепенное значение по

сравнению с защитной. Она означает использование собственных средств на вы-

полнение активных операций (приобретение основных средств, долгосрочные

вложения и создание финансового резерва

на случай непредвиденных убытков).

245

Регулирующая функция проявляется в том, что соблюдение требований о

поддержании собственного капитала на определенном уровне влияет на регули-

рование пропорций между разными статьями баланса банка. С помощью показа-

теля капитала банка регулирующие органы осуществляют контроль за деятель-

ностью КБ и оценку банковских рисков.

В банковской практике различают понятия собственного капитала – брут

то (СКБ) и собственного капитала – нетто (СКН).

СКБ – это сумма всех фондов и нераспределенной прибыли банка по ба-

лансу (ИТОГО источники собственных средств); СКН – та часть собственных

средств банка, которая может быть использована в качестве кредитных ресурсов

и для осуществления других доходных активных операций:

СКН = СКБ – ИМ,

где ИМ –

сумма иммобилизованных собственных средств, т.е. средств, от-

влеченных из оборота и вложенных в активные операции, не приносящие дохода

(за исключением денежных средств банка, которые тоже доход не приносят):

убытки, дебиторы, капитальные активы (основные средства), расходы будущих

периодов, вложения в уставные капиталы других организаций, пока не принося-

щие дохода.

Отрицательное

значение собственных средств нетто (СКН) свидетельству-

ет об отсутствии у банка собственных средств для финансирования доходных ак-

тивных операций, а также об использовании привлеченных средств не по назна-

чению (на покрытие собственных расходов КБ).

В экономическом анализе рассчитывают значение коэффициента иммоби-

лизации собственных средств банка по формуле

им

= ИМ / CКБ.

Значение данного показателя определяется в динамике. Его рост оценива-

ется отрицательно, поскольку свидетельствует о росте доли активов, не прино-

сящих доход банку.

Как было сказано выше, минимальный размер собственных средств ком-

мерческого банка регламентируется инструкциями центрального банка. Факти-