Турковская М.Б. Деньги, кредит, банки. Учебно-методический комплекс

Подождите немного. Документ загружается.

226

вов кредитных учреждений;

• утверждают процентные ставки рефинансирования КБ;

• принимают решения о структурных подразделениях центрального аппара-

та и местных органов Банка;

• определяют правила работы кредитных учреждений;

• утверждают смету расходов и отчет о годовой деятельности Банка;

• осуществляют оперативное руководство денежно-кредитной системой

страны.

Председатель Банка представляет его в

органах государственного управле-

ния, руководит работой совета директоров, подписывает нормативные докумен-

ты и приказы и несет ответственность за выполнение функций и задач банка в

области организации денежно-кредитных отношений.

В целях деполитизации Центрального банка его председатель и члены со-

вета директоров не могут состоять в общественно-политических партиях и рели-

гиозных организациях, не имеют права работать по совместительству (кроме пе-

дагогической и научно-исследовательской работы), занимать какие-либо долж-

ности в кредитных учреждениях, разглашать служебную информацию и полу-

чать кредиты на потребительские нужды в других банках.

Для координации работы Банка, законодательных и исполнительных орга-

нов власти, министерств и ведомств при Центральном

банке создан Националь-

ный банковский совет (НБС). В его состав входят 12 человек, их которых двое

являются членами Совета Федерации, трое – депутатами Государственной Думы,

трое – представителями Президента РФ, трое – членами Правительства РФ. В со-

став НБС включается также Председатель Банка России.

В компетенцию НБС входит:

1) рассмотрение годового отчета Банка России;

2) утверждение на основе предложений Совета директоров на очередной

год общего объема расходов на содержание служащих Банка России, на их пен-

сионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование; общего

объема капитальных вложений и прочих административно-хозяйственных рас-

227

ходов;

3) рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы РФ;

4) рассмотрение основных направлений единой государственной денежно-

кредитной политики (в том числе, их проекта);

5) решение вопросов, связанных с участием Банка России в капиталах КО;

6) назначение главного аудитора Банка России и рассмотрение его докла-

дов;

7) ежеквартальное рассмотрение информации Совета директоров по ос-

новным

вопросам деятельности Банка России;

8) утверждение правил бухгалтерского учета и отчетности для ЦБ РФ и т. д.

В своей деятельности Банк России подотчетен Государственной Думе. Эта

подотчетность Банка выражается в принятии Думой следующих актов:

• назначение на должность и освобождение от должностных обязанностей

Председателя Банка России и членов Совета директоров;

•

проведение парламентских слушаний о деятельности Банка с участием

Председателя и членов Совета;

• обсуждение докладов Председателя об итогах годовой деятельности банка

и реализации основных направлений денежно-кредитной политики прави-

тельства;

• направление и отзыв своих представителей в НБС в рамках квоты (3 чело-

века);

• рассмотрение и утверждение годового отчета и аудиторского

заключения;

• принятие решения о проверке Счетной Палатой РФ финансово-

хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделе-

ний и учреждений (только на основании предложения Национального бан-

ковского совета).

Отчетный период Банка установлен с 1 января по 31 декабря каждого ка-

лендарного года. Структура баланса определяется Советом директоров с учетом

опыта работы центральных

эмиссионных банков других стран. Срок предостав-

ления годового отчета Государственной Думе – до 15 мая следующего года.

228

Годовой отчет содержит:

• анализ состояния экономики, денежного обращения, финансирования, кре-

дитования, расчетов и валютного положения;

• мероприятия по реализации денежно-кредитной политики правительства;

• годовую финансовую отчетность Банка;

• заключение Счетной Палаты РФ по результатам проверки счетов и опера-

ций ЦБ РФ, на которые распространяется действие Закона «О

государст-

венной тайне»;

• заключение аудиторской фирмы об итогах деятельности за отчетный год.

Госдума рассматривает отчет Банка до 1 июля очередного года и направля-

ет его со своим заключением Правительству и Президенту РФ. Отчетный баланс

Банка публикуется в центральной печати страны до 15 июля очередного года.

Банк России ежемесячно публикует свой баланс

, данные о денежном об-

ращении, включая динамику и структуру денежной массы, обобщенные данные

об операциях Банка России.

Внутриведомственные проверки центрального аппарата и территориаль-

ных подразделений Банка осуществляет главный аудитор, который назначается

НБС. Федеральные органы государственной власти и органы местного само-

управления не имеют права вмешиваться в текущую деятельность Банка и

при-

нимать решения, противоречащие действующему законодательству. При вмеша-

тельстве в выполнение его функций Банк информирует об этом Думу и Прези-

дента. При этом Банк имеет право обращаться в различные судебные инстанции

для отмены решений, противоречащих законодательству РФ о банковской дея-

тельности.

229

13.3. Функции и операции Банка России

Банк России осуществляет следующие функции:

• во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую

государственную денежно-кредитную политику;

• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обраще-

ние;

• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, орга-

низует систему рефинансирования;

• устанавливает

правила осуществления расчетов в РФ;

• устанавливает правила проведения банковских операций;

• принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций,

выдает кредитным организациям лицензии и отзывает их;

• осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

• регулирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответст-

вии с федеральными законами;

• осуществляет самостоятельно или по

поручению Правительства РФ все виды

банковских операций, необходимых для выполнения основных задач ЦБ РФ;

• осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и про-

даже иностранной валюты;

• устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской

системы Российской Федерации;

• определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

• организует и

осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и

через уполномоченные банки в соответствии с законодательством РФ;

• принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организу-

ет составление платежного баланса РФ;

• в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирова-

ние состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде

всего денежно-

230

кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответ-

ствующие материалы и статистические данные;

• осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Такие рыночные формулировки задач Центрального банка РФ стали нова-

цией, поскольку в течение последних десятилетий задачи Центрального банка

страны основывались на содействии выполнению планов, инициируемых и реа-

лизуемых в

директивной экономике.

Основные инструменты денежно-кредитного регулирования ЦБ РФ:

• процентные ставки по операциям ЦБ РФ;

• нормативы минимальных обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ;

• операции на открытом рынке;

• рефинансирование кредитных организаций;

• валютные интервенции;

• целевые ориентиры роста денежной массы;

• прямые количественные ограничения;

• эмиссия облигаций от своего имени.

Резервные требования не могут превышать 20% обязательств кредитной

организации и не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунк-

тов. Под системой рефинансирования понимаются формы, порядок, условия,

сроки и лимиты кредитования Банком России банков и кредитных учреждений (в

том числе переучет векселей) для регулирования

ликвидности банковской сис-

темы.

Существуют два основных вида валютной политики: девизная и дисконт-

ная (учетная). Девизная политика проводится в форме валютных интервенций

(купли-продажи) иностранной валюты Центробанком на национальную валюту.

231

13.4. Регулирование деятельности коммерческих банков

Регулирование деятельности коммерческих банков Центральным банком

осуществляется через выдачу разрешения на регистрацию банка, выдачу и отзыв

лицензий на выполнение банковских операций, через установление обязательных

экономических нормативов и т.д.

Порядок регистрации коммерческих банков. Кредитные организации под-

лежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом "О

государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предприни-

мателей" с учетом установленного Федеральным законом "О банках и банков-

ской деятельности" специального порядка государственной регистрации кредит-

ных организаций. Разрешение на регистрацию дает Центральный банк РФ, непо-

средственную регистрацию в Едином государственном реестре юридических лиц

(ЕГРЮЛ) осуществляет налоговый орган.

Основанием для начала деятельности

банка является получение лицензии

ЦБ РФ на осуществление банковских операций. Новый банк должен быть заре-

гистрирован в Книге государственной регистрации кредитных организаций, ко-

торую ведет ЦБ РФ, и только после этого вправе выполнять операции.

Лицензия на осуществление банковских операций учитывается в специ-

альном реестре, который публикуется ЦБ РФ в официальном

издании – «Вестник

Банка России» не реже одного раза в год. Такая лицензия выдается без ограниче-

ния срока ее действия и содержит информацию о том, какие банковские опера-

ции может выполнять данная кредитная организация. К юридически лицам, не-

законно, без лицензии, выполняющим банковские операции, Банк России может

предъявить иск о: взыскании всей

суммы, полученной в результате выполнения

таких операций; взыскании штрафа в двукратном размере данной суммы в феде-

ральный бюджет; ликвидации данного юридического лица.

Для государственной регистрации кредитной организации и получения

лицензии на осуществление банковских операций предоставляются следующие

документы:

232

• заявление с ходатайством о государственной регистрации и выдаче лицен-

зии;

• учредительные документы (устав, учредительный договор);

• бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участников), прото-

кол собрания учредителей, содержащий решения об утверждении устава

кредитной организации (КО), а также кандидатур для назначения на долж-

ности руководителя КО и главного бухгалтера;

• свидетельство

об уплате государственной пошлины;

• копии свидетельства о государственной регистрации учредителей-

юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансо-

вой отчетности, а также подтверждения налоговыми органами выполнения

учредителями-юридическими лицами обязательств перед бюджетами всех

уровней за последние три года;

• декларации о доходах учредителей-физических лиц, заверенные органами

Государственной налоговой

службы РФ, подтверждающие источники про-

исхождения средств, вносимых в уставный капитал кредитной организа-

ции;

• анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов

и главного бухгалтера, заполняемые ими и содержащие сведения о нали-

чии высшего юридического или экономического образования (с предос-

тавлением копии диплома) и опыта руководства отделом или иным под-

разделением

кредитной организации, связанным с осуществлением бан-

ковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального

образования – опыта руководства таким подразделением не менее двух

лет; (отсутствии) судимости.

Полученные документы рассматриваются ЦБ РФ, решение о государствен-

ной регистрации и выдаче или об отказе в выдаче лицензии должно быть приня-

то в

срок, не превышающий шести месяцев с даты представления перечисленных

документов.

Банк России после принятия решения о государственной регистрации КО

233

направляет в налоговый орган сведения и документы, необходимые для внесения

в ЕГРЮЛ. На основании указанного решения, принятого Банком России, и пред-

ставленных им документов налоговый орган вносит соответствующую запись в

ЕГРЮЛ и не позднее следующего дня сообщает об этом в Банк России. Банк

России в течение трех дней уведомляет об этом

учредителей КО с требованием

произвести в месячный срок оплату 100 % объявленного УК КО и выдает доку-

мент, подтверждающий факт внесения записи о КО в ЕГРЮЛ. Неоплата или не-

полная оплата УК в установленный срок является основанием для обращения

Банка России в суд с требованием о ликвидации КО.

Для оплаты УК Банк

России открывает зарегистрированному банку кор-

респондентский счет в Банке России. Его реквизиты указываются в уведомлении

Банка России о государственной регистрации КО. При предъявлении докумен-

тов, подтверждающих оплату 100% объявленного УК КО. Банк России в трех-

дневный срок выдает КО лицензию на осуществление банковский операций.

ЦБ РФ может отказать в государственной регистрации и

выдаче лицензии

на осуществление банковских операций только по следующим причинам:

1) несоответствие квалификационным требованиям, предъявляемым к

предлагаемым кандидатам на должности руководителей и главного

бухгалтера, а именно:

• отсутствие у них соответствующего высшего образования или опы-

та работы;

• наличие судимости за совершение преступлений против собствен-

ности, хозяйственных и должностных преступлений;

• совершение в течение года административного правонарушения в

области торговли

и финансов, установленного вступившим в закон-

ную силу постановлением соответствующего органа;

• наличие в течение последних двух лет фактов расторжения с ука-

занными лицами трудового договора (контракта) по инициативе ад-

министрации по основаниям, предусмотренным пунктом 2 статьи

254 Кодекса законов о труде РФ;

234

• предъявление в течение трех лет, предшествовавших длю подачи в

Банк России документов для государственной регистрации КО, к

КО, в которой каждый из указанных кандидатов находился на

должности руководителя КО, требования о замене его в качестве

руководителя в соответствующем порядке;

2) неудовлетворительное финансовое состояние учредителей кредитной

организации или невыполнение ими своих

обязательств перед феде-

ральным и другими бюджетами за последние три года;

3) несоответствие документов, поданных для государственной регист-

рации кредитной организации и получения лицензии, требованиям фе-

деральных законов;

4) несоответствие деловой репутации кандидатов на должности членов

совета директоров (наблюдательного совета) квалификационным

требованиям, наличие у них судимости за совершение преступления в

сфере экономики.

Решение об отказе в государственной регистрации и выдаче лицензии со-

общается учредителям в письменной форме и должно быть мотивировано. Этот

отказ или непринятие в установленный срок соответствующего решения могут

быть обжалованы в арбитражный суд.

Государственная регистрация кредитных организаций с иностранным уча-

стием имеет свои особенности. Банк России требует

предоставления дополни-

тельных документов от иностранного юридического лица, в частности:

• сообщение о его решении участвовать в создании кредитного учреждения

или открытии филиала на территории РФ;

• документ, свидетельствующий о регистрации данного юридического лица,

и балансы за последние три года, заверенные аудиторской компанией;

• письменное согласие контрольного органа страны его местопребывания

на

решение участвовать в российском рынке в форме организации соответст-

вующего кредитного учреждения.

Если учредителем выступает иностранное физическое лицо, то оно должно

235

представить подтверждение его платежеспособности от иностранного банка.

В отношении кредитных организаций с иностранным участием и филиалов

иностранных банков Банк России вправе:

• запретить увеличение их уставных капиталов за счет средств нерезидентов

и на отчуждение акций (долей) в пользу нерезидентов в случае превыше-

ния квоты участия иностранного капитала в банковской системе РФ

(эта

квота устанавливается федеральным законом по предложению Правитель-

ства РФ, согласованному с Банком России. Квота рассчитывается как от-

ношение суммарного капитала иностранных участников в уставных капи-

талах кредитных организаций и капиталов филиалов иностранных банков к

совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистриро-

ванных в России);

• ограничить осуществление банковских операций (если

в соответствующих

странах в отношении российских банков и инвестиций применяются огра-

ничения в процессе их создания и деятельности;

• ввести дополнительные требования к обязательным нормативам, порядку

представления отчетности, утверждению состава руководства и перечня вы-

полняемых банковских операций, минимальному размеру уставного капитала.

Вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий:

•

лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без

права привлечения во вклады денежных средств населения).

• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и

иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств на-

селения). При наличии этой лицензии банк вправе устанавливать корреспон-

дентские отношения с

неограниченным количеством иностранных банков;

• лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (она

может быть выдана банку одновременно с предыдущей лицензией).

Вновь созданной небанковской кредитной организации могут быть выданы

следующие виды лицензий:

• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или