Турковская М.Б. Деньги, кредит, банки. Учебно-методический комплекс

Подождите немного. Документ загружается.

526

58. Составные элементы банковской политики

Банковская политика

епозитная

едитная

В области расчётно-

кассового обслужива-

ния

оцентная

Валютная

По проведению от-

дельных банковских

опе

ий и

сл

В области управления

исками

В отношении при-

быльности, рента-

бельности

По управлению пер-

соналом

По отношению к кон-

ур

ентам

Факторы, определяющие политику банка

• Общее состояние экономики страны, уро-

вень инфляции, темпы роста ВВП, дефи-

цит бюджета и др.

• Влияние денежно-кредитной политики ЦБ

РФ и Минфина РФ

• Степень независимости ЦБ, участие бан-

ков в политической жизни страны и т.д.

• Уровень доходов населения, способность

потреблять банковские услуги, наличие

социальных льгот и т.п.

• Региональная специфика функционирова-

ния банка

• Уровень конкуренции

• Уровень цен на банковские продукты и

услуги

• Политизированность общества

• Социальная напряжённость

• Потребность в ссудах банка его клиента

Внешнюю

• Кредитный потенциал банка

• Степень рискованности и прибыльности

отдельных видов ссуд

• Стабильность депозитов

• Спектр выполняемых операций и услуг

• Обеспечение ссуд

• Профессиональная подготовленность, ква-

лификация, опыт персонала банка

• Клиентура банка

• Качество кредитного портфеля

• Ценовая политика банка

• Уровень риск-менеджмента

Определяют

приоритеты

банка на ближайшую и отдалённую перспективу по

развитию собственной деятельности (доходность, лик-

видность, расширение

клиентуры, новые рынки, новые

операции и т.д.)

Внутреннюю

коммерческого банка – это полити-

ка, в результате которой доходы банка, его прибыль стремятся

к бесконечности, а затраты и риск – к min

Оптимальная политика

ДОХОДЫ, ПРИ-

БЫЛЬ

→ ∞

527

59. Структура аппарата управления банка

и задачи его основных подразделений

•

Общее руководство

• Утверждение стратегических направлений банков-

ской деятельности

• Утверждает годовой отчет

• Организует собрание учредителей

• Участвует в решении стратегических вопросов

банковской деятельности

Учредители от одного

до неск. десятков

Основные блоки управления

1 Совет банка

2 Правление

(

Совет

екто

ов

)

Руководящий состав

банка (нанимаются)

3 Общие

воп

осы

7 Админист-

ация

6 Автома-

тизация

5 ФИНАН-

4 Коммерческая

деятельность

Отдел

кадров

Секрета-

риат

Хозяйст-

венные

службы

Канцеля-

рия

Техническое обес-

печение электрон-

ной обработки

данных и передачи

информации

Учет внутрибанков-

ских расходов и до-

ходов и деятельно-

сти банка

Бухгалтерия

Отдел внутри-

банковских рас-

четов и коррес-

пондентских от-

ношений

Касса

Контроль за работой

банка (смета расходов

КБ в целом и его под-

разделений)

Обслуживание клиентов на

коммерческих (платных)

началах

Планово – эко-

номическое

управление

Ревизионная

комиссия

Безо-

пас-

ность

Юрид.

служба

Стратегия и тактика в об-

ласти развития кредитных

операций

Кредитный

комитет

должн. лица

ру

гих отделов

Кредитное

управление

Упр-ние опер.

с ценными

бумагами

Управление

валютными

операциями

Операционное

управление

528

60. Операции коммерческих банков

Расчётные

кредитные

де

оз

итны

Операции в совокупности и

преимущественно

БАНК

• Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады «до востребо-

вания» и на определённый срок

• Предоставление кредитов от своего имени за счёт собственных и привлечённых средств

• Открытие и ведение счетов юридических и физических лиц

• Расчёты по поручению клиентов, в т.ч. банков-корреспондентов

• Инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое

обслуживание клиентов

• Управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем

средств

• Покупка и продажа иностранной валюты

• Операции с драгоценными металлами (привлечение, размещение)

• Выдача банковских гарантий

Основные банковские операции

Зап

ещены

Производственная

страховая

Виды деятельности

Ссудные (учётно-

сс

дные

)

Га

антийные

Инвестиционные

ондовые

Кассовые

Расчётные

епозитные

Эмиссионные

Активные

Размещение ресурсов

Пассивные

Формирование ресурсов

Активно-пассивные

Комиссионные

По поручению, от имени

и за счёт клиентов; до-

ход в виде комиссионно-

го вознаграждения

•

Инкассирование деби-

торской задолженности

• Переводные

• Факторинг

• Лизинг

• Траст и др.

•

До востре-

бования

• Срочные

• МБК

• Другие

Размещение

паёв и ценных

бумаг КБ

Ликвид-

ные

Нелик-

видные

Риско-

вые

Безрис-

ковые

Процентный

доход

Непроцент-

ный доход

Недоход-

оходные

Классификация операций коммерческих банков

•

В рублях и инвалюте

• Регулярные и нерегулярные

• Балансовые и забалансовые

• Традиционные и нетрадиционные

529

61. Понятие и структура собственного капитала банка

Расчётная величина, включающая те статьи собственных

средств (привлечённых), которые могут выполнять

Собственный

капитал КБ

собственных

средств банка

Различные фонды с целе-

вым назначением и раз-

личными источниками

формирования

прибыль банка

Часть

функции капитала

банка

Опе-

атив-

Использование собственных

средств для выполнения ак-

тивных операций

Защит

ная

Возможность

компенсации

потерь

вкладчикам и

акционерам

Регули-

ующая

Оценка и контроль

деятельности банка,

расчёт экономиче-

ских нормативов

УСТАВНЫЙ

КАПИТАЛ

Экономическая основа существования КБ и

обязательное условие его образования

Для поглощения убытков → стабильность КБ

Износ ОФ

Фонды экономического

стимулирования

Отражение результатов перенесения стоимости

(в процессе износа) и перераспределения при-

были

III

Переоценка основных

фондов и валютных

средств

Результат действия внешних

факторов (инфляция, курсовые

факторы)

Снижение риска по отдельным банковским

операциям (поглощение убытков за счет

резервов)

Резервы на покрытие

кредитных рисков и под

обесценение ценных бумаг

Очень подвижны и не могут вы-

полнять роль капитала банка

Фактический размер

собственных средств

Степень рискованности

операций банка

Степень развития кредитногорынка

и либерализации кредитной

политики ЦБ РФ

связь обратная

прямая

Основной принцип

достаточности капитала

Размер собственного капитала должен соответствовать размеру

активов с учётом степени их риска (А

)

«Cоглашение о международной унификации расчё-

та капитала и стандартам капитала» (г. Базель)

1. Капитал банка К (К

– основной; К

– дополнительный);

К = К1 + К2

2. К

≤ К

(при расчёте нормативов);

3. К

/ А

→ min 4%; (К

+ К

) / А

→ min 8%.

Капитализация банка

Несоразмерная

ответственность

банка

и вкладчиков

Отрицательное

влияние на резуль-

таты деятельности

банка

недостаточна чрезмерна

530

62. Обязательные экономические нормативы деятельности

коммерческих банков

Установленные в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 110-И

Обозна-

чение

Название норматива Критериаль-

ный уровень

Н1

Норматив достаточности капитала банка min 10 (11)%

Н2

Норматив мгновенной ликвидности min 15%

Н3

Норматив текущей ликвидности min 50%

Н4

Норматив долгосрочной ликвидности max 120%

Н5

Норматив общей ликвидности min 20%

Н6

max размер риска на одного заёмщика max 25%

Н7

max размер крупных кредитных рисков max 800%

Н9.1

max совокупная величина крупных кредитных рисков на

акционеров в банке

max 50%

Н10.1

max риск на всех инсайдеров банка max 3%

Н12

Норматив использования собственных средств банка для

приобретения долей (акций) других юридических лиц

max 25%

Примечание: показатели Н6 – Н12 → в % к капиталу банка

min размер К для по-

лучения генеральной

лицензии

min размер УК для

вновь создаваемых КБ

Предельный размер

неденежной части

min размер резер-

вов под высоко

рисковые активы

Размер валютного,

процентного и др.

рисков

min размер обязатель-

ных отчислений на

резервный счёт в ЦБ

Обязательные

нормативы, устанавли-

ваемые другими норма-

тивными актами ЦБ РФ

531

63. Операции банков с ценными бумагами

С собственными ценными бумагами

Эмиссия и

размещение

Проспект

эмиссии

Ведение рее-

ст

По частям

Единовре-

менно

Дивиденды

Проценты

Трастовые

Инкассовые

Собственные

елки

Прочие

Облигации

Депозитные

и сберега-

тельные сер-

тификаты

Векселя

Операции

Погашение,

выкуп

Выплата

дохода

С ценными бумагами других эмитентов

Посредни-

ческие

От своего имени

и за свой счёт

Депози-

тарий

Первич-

ное раз-

мещение

Формирова-

ние портфеля

цен. бумаг

консуль-

тацион-

ные

Залого-

вые опе-

рации

гаран-

тийные

Ведение

реестра

Выплата

доходов

Инве-

стици-

онные

Торговые

(спекуля-

тивные)

Передача

Приём

Страхо-

вание

риска

эмитента

ц.б.

Конъюнк-

тура рын-

ка, курсы

ц.б. и.др.

Прямые

На рынке

ценных

бумаг

РЕПО

Соглашения об

обратном выкупе

Ценные бумаги

Формирование

УК

Привлечение

средств

Акции

Выпуск собст-

венных цен-

ных бумаг

Учёт, переучёт, эмиссия, индоссирование,

инкассирование, домициляция, авалирование,

акцепт

КЛАССИФИКАЦИЯ ЦЕННЫХ БУ-

МАГ

Эмиссионные и неэмиссионные

Рыночные и нерыночные

Именные и предъявительские

Долговые обязательства и отношения собст-

венности

Долгосрочные и краткосрочные

Закладные и беззакладные

Отзывные и безотзывные

Основные и производные

Конвертируемые и неконвертируемые

Обыкновенные и п

ивилеги

ованные

532

64. Классификация валютных операций

Текущих

Транзитных

Ведение ва-

лютных счетов

клиентуры

репорт

дерепорт

Своп

Валютный

арбитраж

Пространственный

Временной

Конверсионный

Открытая

Длинная

Короткая

Закрытая

Инкассо

Аккредитив

Банковский

перевод

ПО МЕЖДУНАРОД-

НЫМ

Валютные

операции

Текущие

Капитальные

Конверсионные

Неторговые

операции

Валютная

позиция

банка

Покупка (оп-

лата) дорож-

ных чеков

Покупка

(продажа)

наличной

инвалюты

Оплата де-

нежных ак-

кредитивов

Инкассо

инвалюты

Выпуск и обслужи-

вание пластиковых

карт

Today

Tomor-

Спот

Форвард

Счета НОСТРО

ЛОРО

Корреспондентские

отношения с ино-

странными банками

Размещение и привле-

чение валютных

средств

533

65. Нетрадиционные операции банков

Совместная

деятельность

•

Создание финансово-промышленных групп

• Учредительская деятельность

• Реализация совместных проектов

Кредитование внешнеэкономических

операций в форме покупки у экспортёра

векселей, акцептованных

импортёром

• Распоряжение наследством

по завещанию

• Операции по доверенности

и в связи с опекой

• Агентские (посредниче-

ские) услуги

Прочие (нетра-

диционные)

операции

Доверитель-

ное управление

(траст)

Предостав-

ление в арен-

ду сейфов

Физическим и юридиче-

ским лицам для хранения

документов и ценностей

ыдача поручительств

за третьих лиц

Соглашение, по которому банк

принимает обязательство перед

кредитором заёмщика отвечать

за неисполнение обязательств

Операции с драг.

металлами

• Купля-продажа за свой счёт и за счёт

клиентов

• Привлечение во вклады

• Размещение на депозиты в банках и

выдача взаймы

• Предоставление кредитов под залог

• Хранение и перевозка

Консультаци-

онные услуги

В области законодательства, кре-

дитования и расчётов, финансо-

вой отчётности и учёта, выпуска

ценных бумаг, капитальных вло-

жений и др.

• Оперативный; финансовый

• Прямой; возвратный

• С привлечением дополни-

тельных средств

Форма финансирования вложе-

ний на приобретение оборудования, сда-

ваемого затем в

аренду (договор финан-

совой аренды)

факторинг

Выкуп платёжных

требований (дебитор-

ской задолженности)

у поставщика товара

Отсутствует право регрес-

са банка к экспортёру

Лизинг

Форфейтинг

•

Личные и корпоративные

• Магнитные (кредитные пла-

тёжные)

• Электронные (микропроцес-

сорные, лазерные)

Пластиковые

карточки

534

66. Банковская отчетность

Разделы

Капитал и фонды

Денежные средства и драгметаллы

Межбанковские операции

Операции с клиентами

Операции с ценными бумагами

Средства и имущество

Результаты деятельности

•

Отказ от использования активно –

пассивных счетов

• Отказ от «валютного раздела» баланса

• Единая временная структура опера-

ций

• Разрешение на открытие дополни-

тельных счетов

• Схема нумерации лицевых счетов (20

знаков)

• Непрерывность деятельности кре-

дитных организаций

• Постоянство методов учета

• Незыблемость входящего баланса

• Приоритет содержания над формой

• Осторожность

• Раздельное отражение остатков по

активно – пассивным счетам

• Открытость учета

Методологический центр организации бухучета и отчетности в

банках

ЦБ РФ

Д. Счета

Депо

Г. Срочные

операции

В. Внеба-

лансовые

счета

Б. Счета дове-

рительного

управления

А. Балансо-

вые счета

План счетов КБ

Принципы учета, положенные в осно-

ву нового плана счетов

АКТИВ- ПАССИВ-

Счета

5 знаков

10701 – резервный

фонд

3 знака

107 – фонды

Первого

порядка

ВТОРОГО

ПОРЯДКА

Общие международные Конкретные

1 2 2 3 1 4 7

X XX XX XXX X XXXX XXXXXXX

Номер № счета № счета код защит. № отделе-

ния № лицевого

535

67. Банковские риски

РИСК

Стоимостное выражение вероятности события, ведущего к потерям

Риски

Недиве

си

ици

ованности Рыночный

Ин

ляции Недостаточного капитала Финансового

ычага На конт

агента

Уп

щенной выгоды По

ельный Технологический Законодательный

едитный П

оцентный Ликвидности Валютный Тек

щий Ст

ановой

Риск

Прибыль

енные

Кредиты

Депозиты

Недиверсифицируемый

2 4 6 8 10 12 14 16

Диверсифицируемый

Количество

активов

Риск ↔ П

ибыль Риск ↔

иве

си

ика

ия

Критерий Страновой риск

Объект риска Капитал, обязательства

Тип капитала Кредит, прямые инвести-

ции

География Риск России, Франции

Природа собы-

тий

Политические, социаль-

ные, экономические, гео-

графические

Тип заёмщика Суверенный (националь-

ности), правительствен-

ный, фирмы, частного ли-

ца

Действия заём-

щика

Отказ от уплаты, пере-

смотр договора и т.д.

Степень риска Высокая, низкая, средняя

> шанс получить прибыль

→

> риск

Признаки Банковые риски

Тип банка Риск специализированного, отраслевого,

универсального КБ

Сфера возникнове-

ния и влияния

Страновой, отдельного банка;

Отдельной операции;

Внешние и внутренние.

Внешние Политические, социальные, географические

и т.д.

Внутренние В основной и вспомогательной деятельности

Состав клиентов Мелкие, крупные

Метод расчёта Комплексные, частные

Степень риска Полный, умеренный, низкий

По времени Текущий, будущий, прошлый

Характер учёта

операции

По балансовым, забалансовым операциям

Возможность

управления

Открытые, закрытые риски