Турбина К.Е. Теория и практика страхования

Подождите немного. Документ загружается.

Раздел 7. Основы перестрахования

Перестраховочная емкость (reinsurance capacity)

—

оценка финансовой возможности

перестраховщика или страховщика принять риск на (пере) страхование. Понятие емкости

является производным от капитала перестраховщика и его собственных средств. В догово-

ре перестрахования емкость означает максимальную сумму, установленную в договоре, в

пределах которой перестраховщик будет обязан оплатить страховщику приходящиеся на его

долю убытки. С макроэкономической точки зрения, емкость отражает совокупные возмож-

ности перестраховочного рынка принять на перестрахование риски прямых страховщиков.

Бордеро (bordereau) ~ бордеро премий, бордеро убытков. Бордеро премий использу-

ется в договорах пропорционального перестрахования для представления страховщиком пе-

рестраховщику информации за квартал о договорах страхования, подлежащих перестрахо-

ванию, страховым суммах по ним, страховой премии полученной, подлежащей уплате

перестраховочной премии и перестраховочной комиссии, и другие показатели. Бордеро

убытков содержит информацию о договорах страхования, по которым наступили убытки,

дате убытка, причине убытка, размере убытка, доле перестраховщика в убытке. Конкрет-

ная форма бордеро подлежит согласованию между страховщиком и перестраховщиком при

заключении договора перестрахования.

Факультативное перестрахование

Термин «факультативное» подразумевает, что решение о передаче и приеме риска в

перестрахование принимается страховщиком и перестраховщиком в каждом отдельном слу-

чае по поводу каждого отдельного принимаемого на страхование риска. Прямой страхов-

щик в случае необходимости перестрахования сам решает, кому из перестраховщиков пред-

ложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и проанализиро-

вав имеющуюся информацию, соотнеся их с основными принципами своей деятельности,

решает, принять ли часть риска, какую перестраховочную емкость (капитал) предоставить

и на каких условиях (вид перестрахования, перестраховочная премия, особенные усло-

вия).

Факультативное перестрахование осуществляется на основании заключения самосто-

ятельного договора перестрахования, который должен содержать все необходимые усло-

вия, определяющие договоренности сторон.

Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содер-

жать всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику пра-

вильно оценить риск. Как правило, такая информация содержит:

— название и адрес страховщика;

— вид страхования;

— вид перестрахования: пропорциональное и непропорциональное;

— место расположения риска (страна, адрес);

— застрахованный интерес;

— условия страхования/застрахованные опасности (в отношении существенных дол-

жно быть указано, какие из них включены в договор прямого страхования, а

какие исключены, либо должны быть перечислены изменения стандартных усло-

вий договора);

— общая страховая сумма/ максимально возможная сумма убытка с указанием ва-

люты страхования, ставка премии;

— франшиза страховщика;

— перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие затраты;

— начало и конец факультативного перестрахования;

— предложенная в перестрахование доля;

— меры и возможности предотвращения убытков;

480

Глава 35. Виды и формы перестрахования

—

ВОЗМОЖНОСТЬ

предоставление сюрвейерского отчета;

— статистическое прохождение договоров прямого страхования о страховании объек-

та, страхового интереса, передаваемого в перестрахование (желательно по край-

ней мере за последние 5 лет);

— указание на возможное объединение с другими действующими договорами пере-

страхования, перестраховочное покрытие по которым распространяется и на пе-

рестраховываемый факультативно риск;

— доля и размер собственного удержания страховщика по договору прямого страхо-

вания;

— название основного страховщика и указание на состраховщиков, если таковые

имеются^^.

Так как различные отрасли страхования имеют свои особенности, то данный перечень

является лишь примерным.

Перечисленная выше информация является офертой, т.е. предложением перестрахов-

щику к заключению договора перестрахования. После того как перестраховщик изучил

информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую долю (в %

или твердой сумме) он примет в факультативное перестрахование. Такое подтверждение

(акцепт), так же как и оферта, должено быть сделано в форме, предусмотренной действу-

ющим законодательством для формы договоры перестрахования: по факсу, путем отправки

подписанной копии предложения с указанием доли, на которую согласен перестраховщик.

Перестраховщик может и отказаться от предложенного риска - также по телефону,

телексу или телефаксу, чтобы сообщить об этом быстрее. Перестраховщик может предло-

жить прямому страховщику иные условия, чем указаны в оферте, на которых он согласен

заключить договор факультативного перестрахования. Если же перестраховщик не отвечает

на предложение, его молчание не может рассматриваться в качестве акцепта.

Если стороны не договорились об ином, то договор факультативного перестрахования

вступает в силу с момента получения акцепта. Существенные изменения условий договора

прямого страхования (например, касающиеся страховой суммы, ставки премии, перечень

застрахованных опасностей) в период его действия являются обязательными для перестра-

ховщика только в том случае, если он дал на то свое согласие.

С точки зрения требующейся информации, факультативное перестрахование во мно-

гом схоже с прямым страхованием. У крупных профессиональных перестраховщиков есть

отделения факультативного перестрахования, где работают специалисты в различных от-

раслях, которые могут быстро и компетентно оценить предложенные риски.

При факультативном перестраховании задача перестраховщика не ограничивается рас-

ширением финансовых возможностей прямого страховщика по принятию рисков. Доста-

точно часто перестраховщик оказывает помощь прямому страховщику при оценке риска,

при определении условий договора страхования и мер по предотвращению ущерба, а также

предоставляет консультации по данным вопросам. Нередко они осуществляют совместную

инспекцию риска в том месте, где он расположен как на национальной территории, так и

за границей.

Облигаторное перестрахование

По договору облигаторного перестрахования страховщик обязуется передать все конк-

ретно определенные риски на согласованной территории страхового покрытия (например,

договоры страхования от несчастных случаев, заключенные на территории Российской

Пфайффер К., Введение в перестрахование, стр. 23.

481

Раздел 7. Основы перестрахования

Федерации, или договоры страхования имущества от огня и других стихийных бедстий,

заключенные на территории Российской Федерации, а также всех имущественных интере-

сов российских граждан и юридических лиц за рубежом). Перестраховщик обязан принять

в перестрахование согласованные риски и не должен отвечать акцептом в каждом конкрет-

ном случае заключения отдельного договора страхования перестрахования. Прямой стра-

ховщик обладает правом принимать риски по собственному усмотрению в рамках согласо-

ванного с перестраховщиком компетентного андеррайтинга и условий страхования, опре-

делять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления догово-

рами страхования, для которых должно быть осуществлено перестрахование, и урегулиро-

вать убытки в общих интересах страховщика и перестраховщика. В случае, если цедент

действует с грубой небрежностью или в ущерб интересам перестраховщика, последний не

будет связан решениями страховщика. Таким образом, обязанность перестраховщика сле-

довать действиям прямомого страховщика относится к праву страховщика управлять своими

делами. Иными словами, размер и предел обязанности следовать действиям основан на и

подпадает под право прямого страховщика управлять своим бизнесом.

При заключении облигаторного перестрахования стороны должны согласовать, на каких

условиях предоставлено перестраховочное покрытие - в отношении убытков, возникших в

течение срока перестрахования, или в отношении рисков, которые были приняты на стра-

хование в течение срока перестрахования. Если договор заключен на условии так называ-

емого «года наступления убытков», это означает, что все произошедшие, но не заявлен-

ные,

так же как заявленные, убытки могут повлечь возникновение обязательства осуще-

ствить перестраховочную выплату. Например, срок перестрахования составляет один год,

договор перестрахования был заключен

января 2002 г. По договору прямого страхования,

заключенному 1 апреля 2001 года, 31 января произошел убыток, который повлек возник-

новение обязательства перестраховщика произвести выплату. В то же время, если договор

страхования будет заключен 20 ноября 2002 года и убыток по этому договору произойдет 1

января 2003 года, перестраховщик будет свободен от исполнения обязательства.

И наоборот, если договор перестрахования заключен на условии «календарного года»,

это означает, что перестраховочное покрытие распространяется на все договоры страхова-

ния, заключенные страховщиком в течение срока действия договора перестрахования, не-

зависимо от фактической даты наступления убытка.

Договоры облигаторного перестрахования заключаются, как правило, сроком на один

год.

При этом стороны облигаторного пропорционального договора перестрахования обычно

устанавливают, что если за три месяца до окончания календарного года действия договора

перестрахования стороны не направили друг другу предварительного уведомления о прекра-

щении договора, то договор будет автоматически продлен на срок следующего календарно-

го года. В договорах непропорционального перестрахования такая практика не применяет-

ся,

и облигаторный договор на новый срок может быть продлен только после специального

согласия сторон.

Досрочное прекращение облигаторного договора перестрахования возможно только на

условиях, специально предусмотренных договором. К числу таких условий, как правило,

относят^"^:

— в случае невозможности исполнения договора де-юре и де-факто;

— в случае неспособности одной стороны оплатить свои долги, ее банкротства, или

ликвидации, или отзыва полномочий или лицензий на ведение деловых операций;

^' Пфайффер К., стр. 128.

482

Глава 35, Виды и формы перестрахования

—

случае утраты второй стороной

всего^

оплаченного капитала или его части;

— в случае слияния второй стороны с другим юридическим лицом или перехода под

контроль другого юридического лица или государства;

— в случае, если страна, где находится или зарегистрирована другая сторона, ведет

боевые действия против любой другой страны, с объявлением или без объявле-

ния войны, или частично или полностью оккупирована другим государством.

Пропорциональвое перестрахование (proportional reinsurance) является наиболее рас-

пространенным видом (способом) определения размеров обязательств сторон по договорам

перестрахования. При пропорциональном перестраховании обязательства сторон по дого-

вору перестрахования в части уплаты перестраховочной премии, определения доли участия

перестраховщика в убытке определяются в пропорции (процентах), согласованной при зак-

лючении договора перестрахования. Выделяют пропорциональное квотное перестрахова-

ние и перестрахование на основе эксцедента сумм.

При квотном перестраховании (quota share reinsurance) стороны договора определяют

долю участия перестраховщика в любом и каждом риске, передаваемом в перестрахование,

независимо от размера страховой суммы по договору прямого страхования. Кроме этого,

стороны устанавливают лимит перестрахования, в пределах которого применяется пропор-

циональное деление риска между страховщиком и перестраховщиком. Например, может

быть установлено, что в пределах лимита перестрахования в размере 2,0 млн. руб. доля

участия перестраховщика составляет 30%. Это означает, что в пределах согласованного

лимита доля участия перестраховщика в риске, страховая сумма по которому установлена в

размере 1,5 млн. руб., будет определена в размере 450,0 руб., что отражает величину пере-

страховочной емкости, предоставленной перестраховщиком для перестрахования данного

риска. При этом 70% риска в настоящем примере остается на собственном удержании

страховщика. В перестраховании в таком случае говорят, что обязательства сторон рас-

пределены как 70:30.

При расчете размера перестраховочной премии премия, полученная по договору пря-

мого страхования, умножается на установленную в договоре долю участия перестраховщи-

ка в риске. Например, если страховая премия по договору прямого страхования составила

15,0 тыс. руб., то перестраховочная премия составит 4,5 тыс. руб. Размер перестраховоч-

ной премии подлежит уменьшению на величину (процент) перестраховочной комиссии,

если это предусмотрено договором перестрахования.

При наступлении убытка обязательства по выплате также будут распределены между

сторонами договором перестрахования пропорционально, в соответствии с долями, уста-

новленными в договоре перестрахования.

Например, если в приведенном выше примере убыток по договору страхования соста-

вит 1,0 млн. руб., то доля страховщика в убытке составит 700,0 тыс. руб., а доля перестра-

ховщика - 300,0 тыс. руб.

При пропорциональном перестраховании

на

основе эксцедента

сумм

(surplus reinsurance),

прежде чем определить пропорцию, в которой распределяются обязательства по договору

перестрахования, стороны должны согласовать размер линии, отражающей собственное

удержание страховщика. Например, линия установлена в размере 500,0 тыс. рублей. При

определении перестраховочной емкости по договору стороны определяют, какое количе-

ство линий составляет лимит перестрахования. Если, в нашем примере, стороны согласо-

вали перестраховочную емкость в 10 линий, то лимит перестрахования будет определен в

размере 5,5 млн. руб. Соответственно пропорция, в которой подлежат распределению обя^

зательства между сторонами, составляет 9:91. Перестраховщик должен получить

91%

стра-

483

Раздел 7. Основы перестрахования

ховой премии по договорам прямого страхования, которые подлежат перестрахованию, а

страховщик имеет право получить 91% стоимости убытка, который может произойти по

таким договорам страхования.

В случае, если размер страховой суммы по договору страхования меньше, чем согла-

сованный лимит, но выше размера собственного удержания, стороны определяют, в ка-

кой пропорции обязательства по этому риску должны быть распределены между сторонами.

При непропорциональном перестраховании (non-proportional reinsurance) при расчете

обязательства сторон принцип пропорционального распределения не используется. В меж-

дународной практике перестрахования используются непропорциональное перестрахование

на основе эксцедента сумм и непропорциональное перестрахование на основе эксцедента

убыточности.

Перестрахование на основе эксцедента убытка (excess of loss) может быть подразделено

по видам перестраховочного покрытия: каждого отдельного риска («по риску») или на слу-

чай кумуляции и убытков, возникших в результате одного события («по событию»). При

непропорциальнальном перестраховании страховщик устанавливает определенную сумму

—

приоритет, в пределах которого он полностью оплачивает наступившие убытки. Убытки

по договорам прямого страхования, превышающие приоритет, в пределах лимита пере-

страхования будут компенсированы перестраховщиком. Например, если приоритет стра-

ховщика установлен в размере 2,0 млн. руб., а лимит перестрахования а размере 5,0 млн.

руб.,

то при наступлении убытка, размер которого составляет 1,9 млн. рублей, обязатель-

ства перестраховщика осуществить выплату не возникнет. Однако если в этом же примере

убыток по договору прямого страхования составит 5,5 млн. руб., то перестраховщик обязан

выплатить страховщику 3,5 млн. руб.

В том случае, если перестраховочное покрытие предоставлено «по событию», то при-

оритет страховщика достигает достаточно высоких сумм с тем, чтобы обязательства пере-

страховщика возникали только при действительной кумуляции убытков в результате одного

события

—

такого, как ураган, наводнение, град или другие стихийные бедствия. Размер

приоритета зависит от подверженности риску портфеля страховщика в конкретных регионах

проведения страховьгх операций, вида страхования, девиации страховых сумм в страховом

портфеле и других факторов.

Для облигаторных договоров непропорционального перестрахования, помимо уста-

новления приоритета и лимита перестрахования, характерно предоставление возможности

восстановления перестраховочной емкости и числа таких возможных восстановлений. На-

пример, лимит перестрахования установлен в сумме 5,0 млн. руб., а число восстановле-

ний два, — причем одно бесплатно для страховщика, а второе — за установленную в

договоре величину минимальной депозитной премии. Если число совокупных убытков,

оплаченных перестраховщиком в период действия договора перестрахования, превысит 5,0

млн. руб., страховщику будет предоставлено бесплатное восстановление перестраховочно-

го лимита. Если в дальнейшем убытки превысят 10,0 млн. руб., то восстановление пере-

страховочного лимита может быть предоставлено только при условии уплаты депозитной

премии. В том случае, если убытки превысят 15,0 млн. руб., то на сумму превышения

страховщик должен согласовать с перестраховщиком или предоставление дополнительного

восстановления перестраховочной емкости, или оплатить их самостоятельно.

Перестрахование на основе эксцедента убыточности (stop-loss) - предоставляет стра-

ховщику перестраховочное покрытие на случай увеличения показателя убыточности страхо-

вых операций по определенному виду страхования. В таких договорах перестраховщик

обязуется компенсировать убытки, превышающие приоритет, выраженный в проценте от

484

Глава 35. Виды и формы перестрахования

заработанной или полученной страховщиком страховой премии за год. При этом не имеет

значения, произошло такое превышение за счет кумуляции убытков в результате одного

события или как следствие нескольких крупных убытков. Например, стороны установили,

что приоритет страховщика составит 93% для страхования автотранспортных средств (кас-

ко),

а доля перестраховщика - 12%. Это означает, что в том случае, если показатель

комбинированной убыточности прямого страховщика составит 98%, то 5% превышения

убыточности должны быть компенсированы перестраховщиком в сумме, которая определя-

ется умножением процента превышения на величину полученной страховщиком страховой

премии по этому виду страхования. В том случае, если, как в нашем примере, показатель

комбинированной убыточности страховщика составит

108%,

то перестраховщик обязан ком-

пенсировать приходящиеся на его долю 12%, а 3% сверх 105%, представляющих сумму

приоритета и доли участия перестраховщика, вновь останутся на собственном удержании

страховщика.

Контрольные вопросы к Главе 35:

Приведите классификацию перестраховочных отношений и дайте определение по-

нятий форма, вид и подвид перестрахования.

В чем состоят назначение и особенности факультативного перестрахования?

В чем состоят назначение и особености облигаторного перестрахования?

Как распределяются обязательства страховщика и перестраховщика при пропорци-

ональном перестраховании?

Какие виды непропорционального перестрахования применяются в практике пере-

страхования? В чем состоят особенности их применения?

6. Что понимают под «собственным удержанием» страховщика? Приведите примеры

его определения в различных видах перестрахования.

Каковы общие принципы предоставления облигаторного перестраховочного по-

крытия?

Раздел 7. Основы перестрахования

Глава 36.

Документация в перестраховочной

деятельноаи

Заключение и исполнение договора перестрахования требует соответствующей пись-

менной формы исполнения обязательств, которые возложены на стороны договора пере-

страхования. Несоблюдение формы и содержания документации в договорах перестрахова-

ния может приводить к возникноведению споров по договорам перестрахования, их дос-

рочному прекращению, ошибкам в ведении бухгалтерского и статистического учета, иска-

жению финансовой отчетности страховщика и перестраховщика.

Оферта к заключению договора перестрахования. Документы, которые служат основой

для подписания договора перестрахования, являются кратким изложением наиболее важ-

ных условий и информации о деловом предложении и называются слипом (slip). В нем

определяются вид страхования, тип перестрахования, количество линий лимита перестра-

хования, размер удержания, местонахождение риска, подлежащего перестрахованию,

ожидаемая страховая премия. В слипе также указываются детали, касающиеся размера

любого открываемого депозита и начисляемого на него процента, размер «кассового убыт-

ка»,

если его применение предусмотрено договором, комиссия и комиссионное вознаг-

раждение с прибыли, срок действия договора и период выставления нотиса вместе с другой

краткой информацией о риске, передаваемом в перестрахование. В договорах факульта-

тивного перестрахования на основе полученного слипа перестраховщик предоставляет стра-

ховщику сертификат о перестраховании, подтверждающий заключение договора. Иногда,

если слип содержит все существенные условия договора перестрахования, он может высту-

пать документом, подтверждающим заключение договора факультативного перестрахова-

ния.

Заключение договора перестрахования. Когда стороны согласовали соответствующие

сроки и условия, должен быть подготовлен текст договора. Согласовав текст, стороны

подписывают договор. Договоры облигаторного перестрахования обычно вступают в силу с

1 января текущего года. Срок действия договора факультативного перестрахования, как

правило, совпадает со сроком действия договора прямого страхования, риск по которому

был передан в перестрахование. Последующие поправки к договору излагаются на обороте

или в приложениях либо принимаются сторонами путем переписки по установленным в

договоре перестрахования адресам.

486

Глава 36. Документация в перестраховочной деятельности

Бордеро премий. Получая бордеро, обычно предоставляемое прямым страховщиком

ежеквартально, перестраховщик получает информацию о рисках, переданных по договору

эксцедентного перестрахования, и поэтому может определить любую возможную кумуля-

цию рисков. Бордеро также составляет основу для дальнейшего перестрахования отдельных

рисков.

Бордеро

—

это список, содержащий информацию об именах страхователей, природе

рисков, их месторасположении и размерах страховых сумм, доле риска, переданного в

перестрахование, об уплачиваемых премиях, удержании, перестраховочных долях и пери-

одах покрытия. На практике, особенно в случае страхования крупных рисков, время от

времени предоставляются предварительные бордеро, за которыми потом следует оконча-

тельное полное бордеро.

Уведомление об убытках. Об оплаченных убытках, классифицированных по годам на-

ступления, перестраховщик извещается в ежеквартальных или ежемесячных списках. Как пра-

вило,

достигается соглашение о том, что цедент имеет право немедленного требования об

оплате «кассового убытка» перестраховщиком в случае крупных убытков. Это положение дол-

жно предотвращать слишком большое давление на платежеспособность прямого страховщика.

В случае перестрахования на базе эксцедента убытка перестраховщик должен быть

немедленно поставлен в известность о любых убытках, которые, очевидно, превысят при-

оритет и потребуют перестраховочной выплаты. Без точного соблюдения данной обязанно-

сти ни перестраховщик, ни страховщик не смогут надлежащим образом проследить за раз-

витием страхования и динамикой наступления убытков.

Сводные (кумуляционные) бордеро. Чтобы позволить перестраховщику, заключающе-

му договор пропорционального перестрахования, оценить надлежащим образом обязатель-

ства, которые могут возникнуть в случае природной катастрофы (в частности, землетрясе-

ния, бури, половодья и наводнения), страховщик обязан регулярно информировать —

обычно 30 июня и 31 декабря каждого года

—

о количестве полисов, покрывающих соот-

ветствующие риски, и о страховой сумме, переданной по договору перестрахования. Т.к.

природные катастрофы обычно связаны с определенной местностью, такие данные делятся

на подразделы в соответствии с конкретными районами (во многих случаях используется

политическое или административное деление или почтовые районы).

Сводные схемы составляются с помощью таблиц, первоначально разработанных в 1976

году организацией КРЕСТА для всех стран, подвергающихся риску землетрясения. После

жестоких ураганов в Европе в 1990 году занесение в сводные схемы распространилось и на

этот риск. С 1993 года был установлен стандарт для информационных носителей, который

позволяет передавать сводную информацию на дискетах во всемирно принятом формате.

Применяя последнюю сводную информацию ко всем договорам, заключенным в оп-

ределенном регионе, перестраховщик может изучить свой особый риск кумуляции. Это

необходимо для контроля за кумуляцией и определения своего лимита перестрахования и

необходимости ретроцессии.

Отчетность. Перестраховщик ведет текущий счет расчетов с каждым страховщиком.

В договорах пропорционального перестрахования отчеты обычно составляются и подаются

ежеквартально, тогда как при непропорциональном перестраховании обычная практика

предполагает составление отчета ежегодно в конце года. В этой связи важно отметить, что

депозитные премии, согласованные в договоре перестрахования, уплачиваются и получа-

ются незамедлительно. В факультативном перестраховании отчет подается сразу же, когда

премия подлежит уплате. В случае ретроцессии отчетные периоды почти всегда продлева-

ются, чтобы охватить полгода или весь год.

487

Раздел 7. Основы перестрахования

Отчет должен быть составлен в течение 6 недель после окончания каждого квартала и

изучен перестраховщиком в течение определенного времени

—

обычно двух недель. Однако

на практике такой период длится от 6 недель до 3 месяцев по окончании каждого квартала

для составления счета и от 2 до 4 недель для его изучения. При отсутствии возражений

должник должен перевести сумму задолженности со своего счета и за свой счет по банков-

ским реквизитам, указанным кредитором.

Когда договор перестрахования распространяется на международный бизнес, счета

ведутся в национальной валюте. Обычной также является практика составления балансов и

резервов

той же валюте (принцип совпадающего покрытия или соответствия

валют).

Любая

другая процедура, например, платеж только в одной основной валюте для упрощения дел,

может подвергнуть стороны дополнительным рискам, связанным с валютой, которые мо-

гут стать довольно существенными при значительном колебании обменных курсов.

В конце года перестраховщик должен быть уведомлен о резерве убытков и получить

отчет о прибылях и убытках страховщика в той форме, в какой стороны договорились для

целей выплаты комиссии с прибыли. Если стороны договорились о скользящей комиссии,

то ставка комиссии за данный год действия договора перестрахования будет определяться

пропорционально убыткам и убыточности и доводиться до сведения перестраховщика (под-

счет скользящего комиссионного вознаграждения).

Резервы премий и резервы убытков. Страховые резервы перестраховщика определя-

ются примерно теми же способами, что и резервы прямого страховщика. Например,

договоры облигаторного перестрахования включают положения, цель которых дать воз-

можность перестраховщику определить его часть незаработанной премии и резервы убыт-

ков как для каждого отдельного договора, так и для сводного баланса по договору пере-

страхования. При расчете резервов убытков перестраховщик основывается на информа-

ции, предоставленной страховщиками в конце года перестрахования. Однако он не мо-

жет просто принять эту информацию, но должен проверить ее полноту и достоверность.

В частности, в непропорциональном перестраховании гражданской ответственности, а

также в некоторых других видах важно удостовериться в том, что были приняты во внима-

ние обязательства по уже произошедшим, но еще не заявленным убыткам. В свою оче-

редь,

для их определения важно тщательно отследить движение резервов, сформирован-

ных в предьвдущие годы, либо на базе страхового, либо на базе года, в котором прошли

убытки (например, в морском страховании). Опыт показывает, что инфляция, измене-

ние правового регулирования или введение более жесткого законодательства, ставящего

страховщика в невыгодное положение, могут привести к недостаточности сформирован-

ных резервов. В некоторых странах для составления баланса и годового отчета о прибылях

и убытках перестраховщика очень важны резерв колебаний убыточности и резерв на слу-

чай крупных убытков. Учитывая природу деятельности перестрахования и особенную под-

верженность крупным убыткам, перестраховщик должен подойти к формированию этих

резервов с большим вниманием и в соответствии с применяющимися правовыми норма-

ми и положениями.

Перестраховочная статистика. На основании представленных бордеро и отчетов о до-

ходах и убытках перестраховщик тщательно контролирует развитие и динамику убытков по

заключенным договорам. Такой контроль особенно необходим при неполучении иных до-

кументов или данных. Перестраховщик обязан оценивать страховой портфель цедента и

его андеррайтерскую политику только на основании итогов деятельности и информации,

получаемой на специальные запросы. Результаты прохождения договоров перестрахования

ведутся в разрезе каждого страховщика отдельно по каждому договору перестрахования год

488

Глава 36. Документация в перестраховочной деятельности

за годом в виде свода статистических данных, содержание которых сравнимо с финансо-

вым отчетом о прибылях и убытках.

Такие данные предоставляют страховщику важные основания, по которым он может

пересмотреть условия договора перестрахования в части необходимых или желательных по-

правок. Для перестраховщика полученные данные являются основанием для оценки эко-

номической целесообразности и жизненности договора перестрахования в течение длитель-

ного времени.

Если в страховании имущества, страховании гражданской ответственности, от несча-

стного случая, автотранспортных средств и страховании жизни результаты, отраженные в

статистических данных, основаны на данных за календарный год (в некоторых странах пред-

почитают вести статистику по годам наступления страховых случаев), то статистические

данные в морском, авиационном и инженерном страховании, так же как и некоторые

договоры страхования кредитов и гарантий, должны составляться на основании страховых

лет ввиду особой природы этих видов страхования. Особое значение придается урегулирова-

нию убытков в каждом страховом году.

Перестраховщик заинтересован в проведении периодических проверок того, как уре-

гулируются убытки. Такие проверки показывают, достаточны ли резервы убытков, сфор-

мированные цедентом, или же в результате их недостаточности (резервы убытков установ-

лены не на требуемом уровне) итоги за предьщущие годы деятельности были представлены

в слишком позитивном свете.

Контрольные вопросы к Главе 36:

Что такое слип? При каких условиях слип может являться документом, подтвержда-

ющим заключение договора перестрахования?

Для каких целей в договорах перестрахования используется бордеро премий? Какую

информацию содержит бордеро премий и как часто оно представляется страховщиком пе-

рестраховщику?

Какие требования договор перестрахования содержит к порядку и форме уведомле-

ния об убытке? Какие последствия предусматривает договор перестрахования в случае не-

своевременного уведомления об убытке? Что такое бордеро об убытках?

В какой форме и для каких целей перестраховщик ведет перестраховочную статис-

тику? Каковы особенности ведения перестраховочной статистики для отдельных видов стра-

хования?

Какую форму имеют сводные кумуляционные бордеро? Какие цели преследует пе-

рестраховщик получением такого бордеро?

6. При каких условиях договор перестрахования считается заключенным? Каковы об-

щие подходы к определению сроков перестрахования?

Каковы последствия несоблюдения требований к документации в договорах пере-

страхования?