Скрыпник Н.В. Налогообложение физических лиц. ВГНА, 2009 г
Подождите немного. Документ загружается.
91
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
ДИСЦИПЛИНЫ
Законодательные и нормативные правовые акты
1. Конституция Российской Федерации.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации.
3. Бюджетный кодекс Российской Федерации.
4. Земельный кодекс Российской Федерации
5. Налоговый кодекс Российской Федерации.
6. Закон РФ от 7 декабря 1991 г. «О подоходном налоге с физических лиц».
7. Закон РФ от 27 декабря 1991г. «Об основах налоговой системы в
Российской Федерации».
8. Постановление Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 г.
№ 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов
лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных
средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика
учитываются при определении суммы социального налогового вычета».
9. Приказ Минздрава РФ и МНС РФ от 25.07.2001г. «О реализации по-
становления Правительства Российской Федерации от 19.03. 2001 № 201 «Об
утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в
медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств,
суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учи-
тываются при определении суммы социального налогового вычета», зарегист-
рированного Министерством юстиции Российской Федерации 13.08.2001г.»
10. Приказ МНС РФ от 27.09.2001 г. № БГ-3-04/370 «О реализации под-
пункта 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации».
11. Письмо МНС России от 22.03.2002г. СА-6-04/341 «О предоставлении
имущественного вычета».
12. Закон РФ от 9 декабря 1991г. «О налогах на имущество физических
лиц» в редакции последующих изменений и дополнений.
13. Закон РФ от 28 июля 2004г. №92-ФЗ «О проведении эксперимента по
налогообложению недвижимости в городах Великом Новгороде и Твери».
14. Закон РФ от 22 августа 2004г. № 122-ФЗ «О внесении изменений и
дополнений в Закон РФ ″О налогах на имущество физических лиц″».
15. Инструкция МНС РФ от 02.11 1999г. № 54.
16. Закон РФ от 11 октября 1991г. «О плате за землю».
17. Федеральный закон Российской Федерации от 02.01.2000 г. № 28-ФЗ
«О государственном земельном кадастре».
18. Постановление Правительства РФ от 15.11.2006 г. № 689 «О госу-
дарственном земельном контроле».
19. Закон Российской Федерации от 09.12.1991 г. № 2003-1 «О налогах
на имущество физических лиц».
92
20. Приказ ФНС России от 31 октября 2005 г. № САЭ-3-21/551
«Об утверждении формы Налогового уведомления на уплату транспортного на-
лога физическими лицами».
21. Письмо Управления Федеральной налоговой службы по г. Москве от
13 февраля 2006 г. № 18-03/2/10384 по уплате земельного налога.
Основная (обязательная) литература
22. Елин А.С. Налог на доходы физических лиц. – М.: Гросс Медиа, 2007.
23. Налог на доходы физических лиц. Комментарий (постатейный) к
главе 23 НК РФ. – М.: ООО ИИА «Налог Инфо», ООО «Статус-Кво», 2006.
24. Налог на доходы физических лиц. Комментарий к главе 23 НК РФ. /
Под общ. ред. В.В. Семенихина. – 2-е изд. – М.: ЭКСМО, 2006.
25. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. – М.: МЦФР, 2006.
26. Пинская М.Р., Смирнов Д.А., Каширина М.В., Кочетова Н.Д. и др.
Налоги с физических лиц: Учебник / Под ред. Л.И. Гончаренко – М.: ФОРУМ-
ИНФРА. – М., 2007.
27. Черник И.Д. Земельный налог. Правовое регулирование и порядок
взимания. – М.: Эксмо, 2006.
28. Чернушенко С.С. Плата за землю: Учеб. пособие. – Саратов: СЮИ
МВД России, 2006.
Дополнительная литература
29. Акимова В.И. Глава 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ. –
Налоговая политика и практика. – №9. – 2007.
30. Велькер Л. В. НДФЛ: налоговые вычеты и льготы. Социальный ас-
пект: Практическое пособие. – М.: Дашков и Ко , 2006.
31. Гейц И.Г. Налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами. М.:
Дело и сервис, 2006 (Биб-ка журн. «Заработная плата», вып. № 1).
32. Красноперова О.А. Налоговые освобождения для физических лиц. –
М.:Гросс Медиа, 2006.
33. Кизякина О.А., Кузнецова М.С., Полякова М. С. Транспортный налог
по регионам России. – М.: Статус-Кво, 2004.
34. Кузьмин Г. В. Земельный налог: особенности исчисления и уплаты. –
М.: Вершина, 2006.
35. Морозова Ж.А. Налог на доходы физических лиц. Работа над ошиб-
ками. М.: Индекс Медиа, 2006.
36. Михина Е.В. Теоретические предпосылки и практическое значение
перехода к налогообложению недвижимости в современной России // Бухгал-
терский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. – 2004. – №23.
37. Налоги и налогообложение /Под общ. ред. Д.И. Ряховского. – М.:
Эксмо, 2006.
38. Пархачева М.А., Шаронова Е.А.Транспортный налог. Особенности
уплаты юридическими и физическими лицами. – 2-е изд. – СПб.: Питер, 2006.
39. Самсонов И.С. Типичные ошибки при расчете НДС, НДФЛ, ЕСН и
налога на прибыль. – М.: Гросс Медиа,2006.
93
40. Светлова М.Е. Налог на недвижимость медленно, но движется. Учет,
налоги, право. – 2005. – №7.
41. Юмаев М. М. Платежи за пользование природными ресурсами: на-
уч.-практ. пособие // Налоговый вестник. – 2004. – №7.
Средства информационной поддержки
42. Справочно-правовая система «Консультант Плюс»
43. Справочно-правовая система «Гарант».
94
СОДЕРЖАНИЕ
УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ............................................................................................. 3
Организационно-методический раздел.................................................................................................. 3
Распределение часов дисциплины по темам и видам работ.................................................................. 5
Содержание учебной дисциплины......................................................................................................... 6
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ ........................................................................................... 9
Курс лекций............................................................................................................................................ 9
Методические рекомендации по проведению аудиторных занятий в виде лекций.......................... 9
Раздел 1. Общие вопросы налогообложения физических лиц........................................................... 9
Лекция 1. Роль и место налогов, взимаемых с физических лиц
в налоговой системе Российской Федерации.................................................................................. 9
Лекция 2. Права, обязанности физических лиц по уплате налогов и сборов
и ответственность за совершение налоговых правонарушений ....................................................11
Раздел 2. Налог на доходы физических лиц......................................................................................13
Лекция 3. Плательщики налога на доходы физических лиц и объект налогообложения.............13
Лекция 4. Доходы, не подлежащие налогообложению.
Налоговые вычеты. Порядок исчисления налога...........................................................................23
Лекция 5. Порядок и сроки уплаты НДФЛ. Декларирование годового дохода ............................33
Лекция 6. Особенности исчисления налога физическими лицами,
зарегистрированными и осуществляющими деятельность без образования юридического лица,
частными нотариусами и другими лицами, занимающимися частной практикой.......................35
Лекция 7. Налогообложение иностранных граждан и лиц без гражданства.................................36
Раздел 3. Имущественные налоги с физических лиц ........................................................................36
Лекция 8. Налог на имущество физических лиц............................................................................36
Лекция 9. Земельный налог (физические лица) .............................................................................38
Лекция 10. Транспортный налог.....................................................................................................41
Раздел 4. Прочие налоги и сборы с физических лиц.........................................................................44
Лекция 11. Государственная пошлина............................................................................................44
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ ПО САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЕ СТУДЕНТОВ.....49
Методические рекомендации
по самостоятельной работе студентов для подготовке к практическим занятиям..............................49
Тематика и планы семинарских занятий ..............................................................................................50
Материалы для практических занятий (типовые задачи).....................................................................53
Контрольные работы, задания и тесты для самостоятельной работы .................................................60
Упражнения для самостоятельной работы (тесты) ..............................................................................68
Рефераты................................................................................................................................................79
Вопросы к зачету...................................................................................................................................82
СЛОВАРЬ ТЕРМИНОВ И ОПРЕДЕЛЕНИЙ (ГЛОССАРИЙ).................................................................85
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ...........................................................91
95
Скрыпник Надежда Владимировна
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Учебно-методический комплекс
Специальность 080107 Налоги и налогообложение
Редактор М.С. Лещинер
При подготовке рукописи к изданию
использована СПС КонсультантПлюс
Подписано в печать 24.11.2008
Формат 60х90 1/16. Гарнитура «Таймс». Печать цифровая.
Усл. печ. л. 5,9. Уч.-изд. л. 4,9. Тираж 100 экз.
Заказ № 0004
Адрес: 109456, Москва, 4-й Вешняковский пр-д, 4.