Садиков О.Н. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ части первой, второй (постатейный)
Подождите немного. Документ загружается.
федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом или
ЦБР.
2. В п.2 статьи предусмотрены разные гражданско-правовые последствия приема вклада без
соответствующей лицензии ЦБР в зависимости от того, является ли вкладчик физическим или
юридическим лицом.
В первом случае вкладчик вправе (но не обязан) потребовать немедленного досрочного возврата
суммы вклада, а также уплаты процентов, предусмотренных ст.395 ГК, и возмещения сверх
суммы процентов всех причиненных ему убытков. При этом проценты, обусловленные
договором, не выплачиваются. В подобных случаях договор является оспоримым.
Если вкладчик - юридическое лицо, то депозитный договор признается недействительным по
ст.168 ГК (ничтожная сделка) с применением последствий, предусмотренных пп.1 и 2 ст.167 ГК.
Лицо, принявшее депозит, обязано вернуть сумму вклада как неосновательно полученное
имущество (ст.1102 ГК), а также возместить вкладчику неполученные доходы (ст.1107 ГК), в
т.ч. проценты, установленные ст.395 ГК.
3. На практике денежные средства нередко привлекаются путем продажи вкладчику различных
ценных бумаг. Такие сделки нельзя считать договорами банковского вклада, но они законны,
если не являются притворными (см. п.1 коммент. к ст.836) и не ведут к нарушению
законодательства или охраняемых законом прав приобретателей этих ценных бумаг.
П.3 направлен на борьбу с различными способами обхода норм о защите прав вкладчиков-
граждан путем оформления отношений по вкладу в иной правовой форме, чем договор
банковского вклада. Поэтому последствия п.2 данной статьи применяются также в тех случаях,
когда прием вклада был оформлен векселем, облигацией и т.п. ценными бумагами,
исключающими возможность востребования вклада в любое время или осуществления иных
прав, предусмотренных гл.44, а также в случаях признания выпуска ценных бумаг (в т.ч. акций)
незаконным.
Комментарий к статье 836 ГК РФ
1. Договор должен быть заключен в простой письменной форме, что необходимо для
согласования условий банковского вклада. Сам же договор является реальным, поэтому помимо
письменного документа для его заключения необходимо передать банку сумму вклада.
Отсутствие факта зачисления на корреспондентский счет банка средств вкладчика,
перечисленных в безналичном порядке, рассматривается арбитражной практикой как
невнесение вклада, исключающее удовлетворение иска о возврате депозита (постановление
Президиума ВАС РФ от 01.10.96 N 2262/96 - Вестник ВАС РФ, 1997, N 1, с.71). Следует иметь в
виду, что этот вывод справедлив только для случая, когда расчетный счет вкладчика находится
в другом банке. Если же депозитный счет открывается в том же банке, в котором у него имеется
расчетный счет, с которого перечисляется вклад, его сумма не проходит через
корреспондентский счет банка. Договор может быть оформлен путем составления единого
документа в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику (ст.36 Закона о банках), а
также другими способами, перечисленными в ст.434 ГК. Кроме того, договор банковского
вклада может быть заключен путем выдачи клиенту сберегательной книжки, сберегательного
или депозитного сертификата либо иного документа, отвечающего требованиям
законодательства, банковских правил и обычаев делового оборота. Порядок выпуска и
обращения депозитных и сберегательных сертификатов регулируется письмом ЦБР от 10
февраля 1992 г. N 14-3-20 "О депозитных и сберегательных сертификатах банков" (далее -
письмо ЦБР от 10 февраля 1992 г. N 14-3-20). Привлечение свободных денежных средств
физических и юридических лиц на практике нередко оформляется путем передачи клиенту
различных ценных бумаг: векселей, акций, облигаций. Такие сделки сами по себе не запрещены
законодательством (исключение - см. п.3 ст.835 ГК). Однако в этом случае между клиентом и
банком возникают правоотношения иной юридической природы, чем договор банковского
вклада. При рассмотрении спора в суде может выясниться, что, заключая договор о купле-
продаже акций, облигаций или совершая сделку с векселем, стороны на самом деле (по разным
причинам) стремились прикрыть фактически заключенный ими договор банковского вклада. В
этом случае наступают последствия ст.170 ГК.
2. П.2 коммент. статьи относит договор банковского вклада к числу формальных. При
несоблюдении письменной формы договор является ничтожным. Переданные средства
подлежат возврату как неосновательно полученные (ст.1102 ГК). Вкладчик вправе также
потребовать возмещения неполученных им доходов (ст.1107 ГК), в т.ч. начисления на сумму
вклада процентов, предусмотренных ст.395 ГК.
О применении ст.395 ГК к валютным вкладам см. п.1 коммент. к ст.838 ГК.
Комментарий к статье 837 ГК РФ
1. В зависимости от установленного договором порядка возврата вкладов (депозитов) они
подразделяются на вклады до востребования и срочные. Коммент. статья рассматривает в
качестве самостоятельного вида вклады, внесенные на иных условиях их возврата. Однако
банковская практика традиционно относит их к срочным вкладам.
В этом смысле под срочными следует понимать любые вклады, по условиям которых клиент не
может требовать возврата внесенных им средств ранее наступления, определенного в договоре
обстоятельства. Наиболее распространены срочные вклады на определенный период времени, в
течение которого банк вправе пользоваться данными средствами. Однако существуют и другие
разновидности срочных вкладов. Например, Инструкция Сбербанка РФ от 30 июня 1992 г. N 1-р
"О порядке совершения учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации операций
по вкладам населения" (далее - Инструкция Сбербанка РФ от 30 июня 1992 г. N 1-р)
предусматривает возможность открытия целевых и условных вкладов. Целевые вклады могут
быть внесены на 10 лет на имя лиц, не достигших 16-летнего возраста. Целевые вклады на детей
выдаются в 16 и более лет при условии их хранения не менее 10 лет. Условными считаются
вклады, вносимые на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом лишь при
соблюдении условий или при наступлении обстоятельств, указанных вносителем в момент
открытия счета.
Разновидностью вкладов до востребования являются номерные вклады, предусмотренные
Инструкцией Сбербанка РФ от 30 июня 1992 г. N 1-р. Договор о номерном вкладе заключается в
общем порядке. Особенностью таких вкладов является специальный порядок распоряжения
ими. Приказ банку (ордер) о совершении по вкладу приходных или расходных операций,
подписанный вкладчиком, вместо имени содержит только номер его вклада.
2. Норма п.2 предоставляет гражданину, заключившему с банком договор о срочном вкладе,
право требовать возврата всей суммы или ее части ранее установленного срока. Эти действия
вкладчика следует рассматривать как одностороннее изменение условий договора, возможность
которого предусмотрена законом (ст.310 ГК). В результате договор о срочном вкладе
становится договором о вкладе до востребования. Чтобы указанное правило не нарушалось, при
оформлении отношений по вкладу с гражданином с помощью векселя необходимо, чтобы он
был сроком "по предъявлении". В противном случае наступают последствия п.3 ст.835 ГК.
Вкладчик является экономически более слабой стороной правоотношения, и в законодательство
впервые включена норма о повышенной защите его интересов: условие договора об отказе
гражданина от права получить вклад по первому требованию ничтожно.
Право юридического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, на
досрочный возврат депозита может быть предусмотрено договором (ст.310 ГК). В противном
случае досрочный возврат допускается лишь с согласия банка. Некоммерческая организация не
может требовать досрочного возврата вклада ни на основании договора (это прямо запрещено
нормой ст.310 ГК), ни на основании закона ввиду его отсутствия.
3. П.3 предусмотрены последствия преобразования срочного вклада во вклад до востребования,
произведенного по инициативе клиента. В этом случае банк не связан первоначальными
обязательствами по выплате процентов за пользование средствами вкладчика в течение всего
срока действия договора. Он должен выплатить проценты в том размере, который установлен
им для аналогичных вкладов до востребования, если иной размер процентов на этот случай
специально не был предусмотрен в договоре. Такие проценты начисляются за весь период
фактического пользования средствами вкладчика. Даже если он требует возврата части своего
вклада, в течение оставшегося срока действия договора на невостребованную часть вклада
проценты также начисляются в размере, установленном для вкладов до востребования.
Комментарий к статье 838 ГК РФ
1. Учитывая возмездный характер договора банковского вклада, обязанность банка платить
вкладчику проценты является его существенным условием. Однако отсутствие этого условия в
конкретном договоре не приводит к его недействительности, а восполняется нормой п.1
коммент. статьи. В указанном случае банк обязан выплачивать проценты в размере
существующей в месте жительства (месте нахождения) вкладчика ставки банковского процента
(ставки рефинансирования) на день уплаты банком вкладчику суммы его вклада (см. коммент. к
ст.809). На практике понятие "ставка рефинансирования" понимается как ставка
рефинансирования ЦБР. Однако она установлена лишь для кредитов ЦБР в рублях. Поэтому для
валютных обязательств она неприменима. В этом случае следует использовать официальную
учетную ставку банковского процента по валютным кредитам на момент исполнения денежного
обязательства в месте нахождения кредитора. При ее отсутствии размер процентов определяется
на основании публикаций в официальных источниках информации о средних ставках
банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте
нахождения кредитора. Если отсутствуют и такие публикации, размер подлежащих взысканию
процентов устанавливается на основании представляемой истцом в качестве доказательства
справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей
применяемую им ставку по краткосрочным валютным кредитам (п.52 Постановления Пленумов
ВС РФ и ВАС РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8).
Если в договоре прямо предусмотрено, что банк не обязан платить вкладчику вознаграждение за
пользование его средствами, то такую сделку не следует рассматривать как договор банковского
вклада. Это может быть договор иной правовой природы, например о беспроцентном займе.
2. По вкладам до востребования банк вправе в одностороннем порядке изменять (уменьшать или
увеличивать) размер процентной ставки за пользование средствами вкладчика, если иное не
предусмотрено договором.
Решение банка увеличить процентную ставку вступает в силу в порядке, им же установленном,
и может не доводиться до сведения вкладчика.
Решение уменьшить размер процентов, во-первых, подлежит сообщению вкладчику, во-вторых,
может относиться лишь к вкладам, внесенным до получения вкладчиком этого сообщения
банка, и, в-третьих, вступает в силу только по истечении месяца с момента извещения
вкладчика. Иной порядок может быть предусмотрен в договоре. Например, в нем может быть
указано, что решение банка об одностороннем уменьшении процентной ставки вступает в силу
немедленно, о чем вкладчик извещается во время посещения банка.
Об уменьшении процентной ставки вкладчик уведомляется: под расписку, по почте заказным
письмом с уведомлением о вручении и т.п. Способ уведомления вкладчика может быть
согласован в договоре (например, по модему, факсу и т.п.).
3. П.3 не допускает возможности одностороннего уменьшения банком согласованного с
вкладчиком-гражданином размера процентной ставки по срочному вкладу. При этом
предусматривается, что иной порядок может быть установлен только законом, но не договором.
Следовательно, норма п.3 является исключением из правила, установленного ст.310 ГК. Иными
словами, условие о праве банка на одностороннее уменьшение размера процентной ставки по
срочному вкладу не может быть включено в договор банковского вклада. В этом отношении
данная норма не согласуется со ст.29 Закона о банках, в соответствии с которой право
кредитной организации изменять (в т.ч. уменьшать) размер процентов может быть
предусмотрено также договором с вкладчиком, в т.ч. гражданином. В этом случае в
соответствии со ст.3 ГК, подлежит применению норма ст.838. Однако это правило не
распространяется на договоры, заключенные до 1 марта 1996 г. Если в них было предусмотрено
право банка в одностороннем порядке уменьшать процентную ставку по срочным вкладам
граждан, то оно может быть реализовано и после вступления части второй ГК в силу (ст.422 ГК:
ст.6 Вводного закона). Изложенная точка зрения была впервые опубликована в статье Суханова
Е. и Хохлова С. "Вправе ли банки изменять процентные ставки по вкладам частных лиц?"
(Известия от 27 марта 1996 г.).
Вместе с тем необходимо отметить, что в практике судов общей компетенции наметилась
тенденция рассматривать споры о недочисленных процентах исходя из противоположной
позиции, суть которой заключается в следующем. П.3 ст.838 предусматривает возможность
одностороннего изменения банком процентной ставки по срочному договору банковского
вклада, заключенного с гражданином, если это право предусмотрено законом. Закон, т.е. Закон
о банках, допускает такую возможность в случаях, предусмотренных договором. Таким
образом, ГК отсылает к закону, а закон - к договору. Отсюда, судебная практика нередко
признает за банками право в одностороннем порядке уменьшить процентную ставку, когда это
право предусмотрено срочным договором банковского вклада. Однако Верховный Суд РФ занял
иную позицию, изложенную в определении по делу N 64В97-пр8, где указано, что право банка
на изменение размера процентов по банковскому вкладу гражданина в одностороннем порядке
может быть предусмотрено только законом (РГ от 8 апреля 1998 г.).
По срочному договору банковского вклада, заключенному с юридическим лицом, размер
процентов не может быть односторонне изменен (уменьшен или увеличен) банком, если иное не
предусмотрено законом или договором. Поскольку на сегодняшний день законом не
предусмотрены какие-либо исключения из этого правила, стороны вправе их предусмотреть в
договоре.
Комментарий к статье 839 ГК РФ
1. Статья устанавливает порядок и сроки для исчисления и выплаты процентов за пользование
средствами вкладчика. В ней содержится императивная норма о том, что день передачи банку
суммы вклада и день ее выдачи клиенту не включаются в период, когда на сумму вклада
должны начисляться обусловленные договором проценты (процентный период).
Не следует допускать иного толкования нормы п.1 коммент. статьи. Ее неудачная редакция
способна ввести в заблуждение: неясно, входит ли день, предшествующий возврату вклада, в
процентный период. Исключение из данного периода дней внесения и возврата средств можно
объяснить тем, что в это время сумма вклада находится в банке неполный день. Что касается
дня, предшествующего возврату вклада, то его исключение из процентного периода лишено
каких-либо оснований и не соответствует намерению законодателя. Поэтому предлагается
считать, что процентный период продолжается по день, предшествующий возврату вклада
включительно.
2. Сроки (день, месяц, квартал, год и т.п.) и порядок выплаты процентов по вкладу (с
капитализацией, без капитализации) должны быть согласованы сторонами в договоре. При
отсутствии иного соглашения вкладчик вправе требовать уплаты процентов ежеквартально,
причем невыплаченные проценты увеличивают сумму вклада (капитализация), на которую
потом начисляются проценты.
3. Если вклад должен быть возвращен до окончания соответствующего периода, то банковские
проценты начисляются на его сумму исходя из фактического времени пользования средствами
клиента (неполный процентный период) и выплачиваются одновременно с возвратом основной
суммы вклада.
Комментарий к статье 840 ГК РФ
1. Законодательство предусматривает, что возврат вкладов граждан может обеспечиваться
путем: а) обязательного страхования за счет средств федерального фонда обязательного
страхования вкладов (ст.38 Закона о банках). Порядок создания, формирования и использования
этого фонда определяется федеральным законом (ст.30 Закона о банках); б) субсидиарной
ответственности Российской Федерации, субъектов РФ, а также муниципальных образований по
долгам банков - в случаях, установленных законодательством; в) добровольного страхования
вкладов (ст.39 Закона о байках); г) реализации традиционных способов обеспечения исполнения
обязательств в гражданском праве (ст.329-381 ГК); д) реализации иных способов обеспечения
банком возврата вкладов, предусмотренных в договоре (п.2 ст.840).
2. При выборе способов обеспечения банком возврата вкладов следует иметь в виду следующее.
Система обязательного страхования вкладов граждан в Российской Федерации до сих пор не
создана (в Государственной Думе длительное время находится в стадии доработки проект
закона о гарантировании вкладов граждан). Поэтому банк, не использующий обязательное
страхование вкладов, нельзя привлекать к ответственности по п.4 коммент. статьи.
Вкладчики-граждане Российской Федерации вправе предъявить к Российской Федерации,
субъектам РФ, а также муниципальным образованиям иск о привлечении их к субсидиарной
ответственности по долгам тех банков: а) к которым вкладчики уже предъявляли
соответствующие требования, но они остались без удовлетворения; б) в капитале которых более
50% акций или долей участия принадлежит государству и указанным выше государственным и
муниципальным образованиям.
Развитой системы добровольного страхования вкладов в Российской Федерации также нет. В
отдельных редких случаях банки заключают договоры страхования вкладов до определенной,
достаточно низкой суммы. Тем самым требования коммент. статьи выполняются лишь
формально.
Способы обеспечения исполнения обязательств, перечисленные в ст.329-381 ГК, не
используются в банковской практике для обеспечения возврата вкладов.
Иногда в договорах указывается, что возврат вкладов обеспечивается суммами обязательных
резервов, депонируемых в Банке России. Однако обязательные резервы не могут превышать
20% от суммы привлеченных средств. Таким образом, в Российской Федерации отсутствует
эффективная система обеспечения возврата вкладов.
3. Информация об используемых банком способах обеспечения возврата вкладов своих
клиентов может быть доведена до сведения вкладчиков разными способами, в т.ч. путем
вывешивания в операционном зале соответствующих объявлений.
4. П.4 предусмотрены правовые последствия утраты обеспечения или ухудшения его условий. В
этом случае вкладчик вправе в одностороннем порядке потребовать расторжения договора
(ст.310 ГК), возврата суммы вклада и выплаты процентов в размере, установленном п.1 ст.809
ГК (ставка рефинансирования), за весь период фактического пользования его средствами, а
также возмещения причиненных ему убытков. На практике понятие "ставка рефинансирования"
понимается как ставка рефинансирования ЦБР. Однако она установлена лишь для кредитов ЦБР
в рублях. О процентной ставке, используемой для валютных обязательств, см. п.1 коммент. к
ст.838.
Комментарий к статье 841 ГК РФ
1. Статья дает возможность любому лицу внести денежные средства на имя и на счет вкладчика
банка, открытый ранее его владельцем. При этом требуется, чтобы вноситель средств
предоставил банку сведения о счете, необходимые для зачисления на него суммы вклада.
Сделку, заключенную вносителем средств с банком, следует рассматривать как договор в
пользу третьего лица (ст.430 ГК). Учитывая, что в ст.841 содержится презумпция согласия
вкладчика на получение денег от вносителя средств, последний не вправе без согласия
вкладчика расторгать свой договор с банком. Как и всякая презумпция, она может быть
опровергнута обстоятельствами дела.
2. В практике отмечаются попытки использовать конструкцию коммент. статьи с целью обхода
законодательства о налогообложении. Описанная ситуация усугубляется отсутствием нормы,
определяющей правовой режим депозитных счетов физических лиц. Для банковской практики
типичной является, например, следующая ситуация. Клиент - физическое лицо открывает в
банке вклад до востребования. Реализуя свое право, закрепленное в ст.841, вкладчик сообщает
третьим лицам номер своего счета. Последние начинают перечислять на счет вкладчика
денежные средства предпринимательского происхождения. В результате банк попадает в крайне
щекотливую ситуацию. С одной стороны, ГК не запрещает осуществление расчетных операций
по вкладам граждан (ст.834, п.2 ст.843 ГК), а банк не вправе определять и контролировать
направленность использования денежных средств клиента (п.3 ст.845, п.3 ст.834 ГК). С другой
стороны, указанные действия клиента нарушают законодательство о налогообложении. В
частности, по предпринимательским "счетам физических лиц" требуется представить справку из
налоговой инспекции, а по счетам лиц, не являющихся предпринимателями, справка не нужна.
Чтобы обезопасить себя от претензий со стороны налоговых инспекций, некоторые банки
включают в договоры с вкладчиками примерный перечень операций по счету потребительского
характера (платежи по договорам купли-продажи квартир, дачи, машины, алименты, пенсия,
заработная плата, коммунальные платежи и т.п.), а также оговорку о недопустимости операций
предпринимательского характера.
Указанная проблема стала предметом запроса Ассоциации российских банков, адресованного в
ЦБР. В письме Департамента методологии и организации расчетов ЦБР от 22.04.97 N 17-16/772
был дан следующий ответ.
Согласно ст.57 Конституции уплата законно установленных налогов и сборов является
обязанностью каждого гражданина Российской Федерации. Учет налогоплательщиков в
соответствии со ст.4 Закона об основах налоговой системы осуществляется органами
Государственной налоговой службы Российской Федерации. При этом обязанность
налогоплательщика представить в банк документ, подтверждающий постановку его на учет в
налоговом органе, установлена только для открытия счетов.
Норма ст.841 носит диспозитивный характер, и, следовательно, совершение операции по
зачислению на счет по вкладу денежных средств, поступивших в банк на имя вкладчика от
третьих лиц, правомерно, если иное не предусмотрено в договоре. Кредитные организации не
наделены фискальными полномочиями и в соответствии с п.3 ст.845 ГК не вправе определять и
контролировать использование денежных средств клиента.
В связи с вышеизложенным ЦБР не усмотрел в указанных действиях клиентов нарушений
режима банковского вклада.
Комментарий к статье 842 ГК РФ
1. Ст.842 (как и ст.841 ГК) регулирует правоотношения, связанные с внесением одним лицом
вклада на имя другого. Однако для применения нормы ст.842 необходимо, во-первых (в отличие
от ст.841 ГК), чтобы передача банку суммы вклада сопровождалась открытием нового
депозитного счета, во-вторых, чтобы вклад был именным. Указание имени гражданина или
наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад, является существенным
условием рассматриваемого договора. Договор банковского вклада в пользу третьего лица, в
котором отсутствует имя (наименование) выгодоприобретателя, ничтожен. Частным случаем
рассматриваемой ситуации является смерть выгодоприобретателя-гражданина (или
прекращение выгодоприобретателя - юридического лица) ранее заключения в его пользу
договора банковского вклада.
2. Договор банковского вклада в пользу третьего лица может быть досрочно расторгнут или
изменен по соглашению банка с вносителем средств, но лишь до того момента, пока
выгодоприобретатель не пожелал воспользоваться правами вкладчика, выговоренными в его
пользу. До указанного времени вкладчиком является вноситель средств, и он может в полном
объеме ими распоряжаться. Согласие выгодоприобретателя воспользоваться правами вкладчика
считается выраженным в тот момент, когда он предъявил к банку первое требование,
основанное на этих правах, либо иным образом выразил свое намерение. Это может быть
требование о выдаче вклада или его части, внесение нового вклада на открытый в его пользу
депозитный счет, оформление завещания на вклад, выдача доверенности на право распоряжения
вкладом и т.п.
3. Сделку по внесению средств на имя другого лица, заключенную вносителем средств с
банком, следует рассматривать как договор в пользу третьего лица (ст.430 ГК), особенности
которого установлены ст.842. В результате действий выгодоприобретателя, выражающих его
намерение воспользоваться правами вкладчика, происходит перемена лиц в обязательстве:
вместо вносителя средств вкладчиком становится третье лицо, в пользу которого этот вклад был
внесен. Указанное изменение правоотношения не характерно для договора в пользу третьего
лица в чистом виде (ст.430 ГК).
Комментарий к статье 843 ГК РФ
1. Сберегательная книжка может быть именной или на предъявителя.
Именная сберегательная книжка служит письменным доказательством заключения договора
банковского вклада с гражданином и внесения денежных средств на его счет. Она не является
ценной бумагой и может существовать как наряду с договором банковского вклада,
оформленным в виде единого документа, так и без него. Если же договор банковского вклада
был совершен в виде единого документа, а сберегательная книжка по каким-либо причинам не
была оформлена, внесение денег во вклад может быть удостоверено, например, квитанцией к
приходному кассовому ордеру, подписанной кассиром банка.
Сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой, предоставляющей владельцу
все права по договору банковского вклада. Однако осуществить или передать эти права можно
только при ее предъявлении. Поэтому сберегательная книжка на предъявителя имеет значение
не только письменного доказательства заключения договора банковского вклада и внесения
денежных средств на счет гражданина, но и правообразующее (конститутивное) значение.
Отсутствие сберегательной книжки не может быть восполнено договором банковского вклада в
виде документа, подписанного вкладчиком и банком.
2. Сберегательная книжка должна содержать ряд указанных в ст.843 сведений, в т.ч. - записи
обо всех суммах денежных средств, зачисленных на счет, списанных со счета, и об остатке на
счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк. Осуществление операций по
вкладам граждан с их отражением в сберегательной книжке имеет ряд особенностей, связанных
с ее постоянным нахождением у вкладчика. Так, операции по внесению дополнительных
взносов на депозитный счет третьими лицами (см. ст.841 и коммент. к ней) не могут быть
отражены в сберегательной книжке по крайней мере до момента явки вкладчика в банк.
Следовательно, сберегательная книжка не всегда достаточно объективно отражает состояние
вклада, хотя такая презумпция и предусмотрена ст.843. Она может быть опровергнута
материалами судебного дела. Бремя доказывания этих обстоятельств лежит на вкладчике.
3. Выдача вклада (путем выплаты наличными или в виде безналичных перечислений), выплата
процентов и совершение других операций должны осуществляться банком лишь при
предъявлении вкладчиком своей сберегательной книжки.
Для случаев, когда она утрачена или повреждена, установлены специальные правила. Если
сберегательная книжка является именной, банк не освобождается от своих договорных
обязательств и по заявлению вкладчика должен выдать ему новую сберегательную книжку.
Отсутствие у вкладчика сберегательной, книжки на предъявителя освобождает банк от
обязательств до восстановления вкладчиком своих прав по утраченной ценной бумаге в порядке
вызывного производства (гл.33 ГПК, см. также ст.148 ГК). Если незаконный владелец
сберкнижки известен вкладчику, он может предъявить к нему виндикационный иск.
Комментарий к статье 844 ГК РФ
1. Сберегательным сертификатом признается ценная бумага, удостоверяющая факт внесения в
банк-эмитент денежных средств в качестве вклада и право вкладчика получить по истечении
установленного срока сумму вклада и процентов по нему в любом учреждении данного банка.
Держателем сберегательного сертификата может быть только гражданин. Депозитный
сертификат - ценная бумага, аналогичная сберегательному сертификату, однако его держателем
может быть только юридическое лицо. В основе отношений между банком-эмитентом
депозитного или сберегательного сертификата и его клиентом лежат отношения банковского
вклада (займа).
Правила по выпуску и обращению депозитных и сберегательных сертификатов сообщены
письмом ЦБР от 10 февраля 1992 г. N 14-3-20 "О депозитных и сберегательных сертификатах
банков". Форма бланка депозитного сертификата, установленная письмом Госбанка СССР от 10
июля 1993 г. N 360 "О введении платежных документов единого образца", имеет
рекомендательный характер.
Банк, желающий выпустить депозитные и сберегательные сертификаты, должен утвердить
условия их выпуска и обращения. Этот документ в десятидневный срок после его принятия
необходимо представить в Главное территориальное управление ЦБР по месту нахождения
корреспондентского счета банка. Регистрация проспектов эмиссии депозитных сертификатов не
требуется.
Сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину РФ или иного государства,
использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Депозитный сертификат
может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным
на территории Российской Федерации или на территории иного государства, использующего
рубль в качестве официальной денежной единицы. Сертификаты не подлежат вывозу на
территорию государства "нерублевой зоны", не могут служить платежным средством за
проданные товары.
2. Сертификаты могут быть срочными или до востребования. Срок обращения депозитных
сертификатов (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право
востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок
обращения сберегательных сертификатов - тремя годами. Если срок получения депозита (вклада
по сертификату) истек, сертификат становится ценной бумагой до востребования. Это означает,
что банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца.
На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты: а)
наименование "депозитный" (или "сберегательный") сертификат; б) основание выдачи
сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада); в) дата внесения депозита или
сберегательного вклада; г) размер депозита или сберегательного вклада, оформленного
сертификатом; д) безусловное обязательство банка вернуть сумму депозита или вклада; е) дата
востребования держателем сертификата внесенных им денег; ж) процентная ставка банка; з)
сумма причитающихся процентов; и) наименование и адрес банка-эмитента; к) имя
(наименование) приобретателя сертификата (для именного сертификата); л) подписи двух лиц,
уполномоченных банком на совершение такого рода сделок, скрепленные печатью банка.
Отсутствие в тексте сертификата какого-либо из обязательных реквизитов влечет его
недействительность. Банк, выпускающий сертификат, может включить в него иные
дополнительные реквизиты, которые не противоречат законодательству.
Сберегательные сертификаты Сбербанка РФ могут обращаться по иным условиям,
согласованным с ЦБР.
3. Сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Сертификаты на предъявителя
передаются путем простого вручения. Именные - путем заключения договора об уступке права
требования (цессии). В соответствии с письмом ЦБР от 10 февраля 1992 г. N 14-3-20 этот
договор должен оформляться на оборотной стороне сертификата. Однако нет оснований
полагать, что несоблюдение указанного правила должно приводить к недействительности
договора об уступке права требования по депозитному (сберегательному) сертификату. Такой
договор может быть составлен также на отдельном листе и заключен другими способами,
предусмотренными законодательством.
4. По требованию вкладчика - физического лица банк обязан (а по просьбе вкладчика -
юридического лица банк вправе, если иное не предусмотрено договором) до оговоренной даты
возвратить срочный вклад, оформленный соответственно сберегательным или депозитным
сертификатом. При этом выплачиваются проценты, установленные банком по вкладам до
востребования, если условиями сертификата на этот случай не определен иной размер
процентов.
Глава 45. Банковский счет
Статья 845. Договор банковского счета
Статья 846. Заключение договора банковского счета
Статья 847. Удостоверение права распоряжения денежными средствами,
находящимися на счете
Статья 848. Операции по счету, выполняемые банком
Статья 849. Сроки операций по счету
Статья 850. Кредитование счета
Статья 851. Оплата расходов банка на совершение операций по счету
Статья 852. Проценты за пользование банком денежными средствами,
находящимися на счете
Статья 853. Зачет встречных требований банка и клиента по счету
Статья 854. Основания списания денежных средств со счета
Статья 855. Очередность списания денежных средств со счета
Статья 856. Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по
счету
Статья 857. Банковская тайна
Статья 858. Ограничение распоряжения счетом
Статья 859. Расторжение договора банковского счета
Статья 860. Счета банков
Комментарий к статье 845 ГК РФ
1. Понятие "счет" неоднозначно. Банковский счет можно рассматривать как способ
бухгалтерского учета денежных средств и материальных ценностей. Такую роль выполняют,
например, ссудные счета, счета по учету фондов банка. Счета, на которые клиенты помешают
свои вклады, кроме отмеченной функции выполняют и другую роль. Это прежде всего
договоры. Такие счета бывают депозитными, расчетными, текущими, текущими валютными,
счетами финансирования капитальных вложений, корреспондентскими. При этом обычный
депозитный счет - единый договор, он не вносит ничего нового в конструкцию договора займа.
Иное дело - счета, предназначенные для расчетных операций: расчетные, текущие, текущие
валютные, корреспондентские и счета финансирования капитальных вложений. Их открытие
всегда сопровождается заключением договора банковского счета. Именно о них идет речь в
гл.45 ГК.
Правила гл.45 ГК не распространяются на счета "депо" (см. Положение о порядке
депозитарного учета на организованном рынке ценных бумаг, утв. Приказом ЦБР от 28 февраля
1996 г. N 02-51 - Вестник Банка России, 1996, N 15) и так называемые "металлические счета"
(см. Инструкцию ЦБР от 6 декабря 1996 г. N 52 "О порядке ведения бухгалтерского учета
операций с драгоценными металлами в кредитных организациях" - Вестник Банка России, 1996.
N 68), поскольку они не предназначены для совершения операций с безналичными денежными
средствами. Однако вполне допустимо применять к этим счетам отдельные положения гл.45 ГК
по аналогии закона.
При открытии банковского счета возникают две группы отношений. Во-первых, банк обязуется
принимать и зачислять на счет денежные средства (как от самого клиента, так и от третьих лиц),
которые причитаются его клиенту, а также выдавать по требованию последнего необходимые
ему суммы в порядке, установленном законодательством и договором.
Средства, помещенные на банковский счет клиента, следует рассматривать как вклады до
востребования. Банк может использовать имеющиеся на счете средства по своему усмотрению,
в т.ч. как кредитные ресурсы. Поэтому за остаток на счете банк, как правило, выплачивает
клиенту обусловленные договором проценты.
Во-вторых, банк обязуется выполнять поручения клиента о производстве платежей и о
получении денег, следуемых клиенту. В этих отношениях банк следует признавать
комиссионером или поверенным клиента, в зависимости от используемой в каждом случае
формы безналичных расчетов.
Договор банковского счета является разновидностью договора присоединения (см. ст.428 и
коммент. к ней).
2. Юридические лица, граждане-предприниматели и физические лица - резиденты РФ вправе
иметь валютные счета в уполномоченных банках РФ (п.1 ст.5 Закона о валютном
регулировании, п.3 Указа Президента РФ от 15 ноября 1991 г. N 213 "О либерализации
внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР" - Ведомости РСФСР, 1991, N 47,
ст.1612).
Граждане - резиденты РФ вправе открывать счета в иностранной валюте в зарубежных банках
только во время пребывания за рубежом (п.11 раздела VIII Основных положений о
регулировании валютных операций на территории СССР - письмо Госбанка СССР от 24 мая
1991 г. N 352).
Юридические лица - резиденты РФ могут открывать счета в иностранных банках только по
разрешению Банка России.
3. Юридические и физические лица - нерезиденты РФ могут открывать валютные счета в
уполномоченных банках (п.1 ст.7 Закона о валютном регулировании).
4. Нерезидентам РФ могут быть открыты рублевые счета типа "Т", "И", "С" и рублевые счета
физических лиц - нерезидентов.
Правовой режим указанных счетов, а также категории нерезидентов, которым они открываются,
определяются Инструкцией ЦБР от 16 июля 1993 г. N 16 "О порядке открытия и ведения
уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации" (Финансовая
газета, 1993, N 31) и Инструкцией ЦБР от 26 июля 1996 г. N 45 "О специальных счетах в валюте
Российской Федерации типа "С" (Финансовая газета, 1996, N 40).
5. По общему правилу, банк не вправе осуществлять контроль за использованием средств
клиентов. Однако законом могут быть предусмотрены различные исключения. Например, в
Законе о валютном регулировании банки названы агентами валютного контроля: они проверяют
соблюдение резидентами и нерезидентами валютного законодательства, контролируют
своевременность и полноту обязательной продажи части экспортной выручки резидентов на
внутреннем валютном рынке.
6. В соответствии со ст.57 Закона о ЦБР Банк России не вправе требовать от кредитных
организаций выполнения несвойственных им функций, включая контроль за расходованием
фонда потребления (заработной платы) юридических лиц - клиентов. Однако это требование
законодательства часто нарушается. Например, ЦБР требует, чтобы кредитные организации
контролировали соблюдение предприятиями и организациями кассовой дисциплины. Как
известно, этот контроль не входит в сферу их коммерческих интересов, и поэтому является
несвойственной им функцией.
7. Арбитражная практика исходит из того, что денежные средства, находящиеся на банковском
счете, не могут быть предметом залога (п.3 Обзора практики рассмотрения споров, связанных с
применением арбитражными судами норм Гражданского кодекса Российской Федерации о
залоге. Информационное письмо ВАС РФ от 15 января 1998 г. N 26 - Вестник ВАС РФ, 1998, N
3, с.82). Представляется, что такой вывод противоречит ст.336 ГК.
8. П.4 допускает возможность заключения договоров банковского счета не только банками, но и
другими кредитными организациями. Ст.1 и 13 Закона о банках предусматривают, что для этого
необходимо иметь соответствующую лицензию ЦБР.
Комментарий к статье 846 ГК РФ
1. Договор банковского счета на практике оформляется, как правило, двумя способами: путем
составления и подписания договора в виде единого документа; без такого документа.
Отсутствие договора банковского счета в виде единого документа, подписанного сторонами, не
означает отсутствия договорных отношений. Подача клиентом заявления об открытии счета
является офертой (предложением заключить договор), а разрешительная надпись руководителя
банка - акцептом (согласием заключить договор).
2. Если предприниматель осуществляет свою деятельность без образования юридического лица,
расчетный и другие счета открываются на его имя в соответствии с письмом Госбанка СССР от
9 июля 1991 г. N 359 "О порядке открытия счетов предпринимателям".
3. Инструкцией Госбанка N 28 определено, что для открытия расчетного, текущего или
бюджетного счетов следует представить банку следующие документы: заявление на открытие
счета, копию решения о создании организации (или учредительный договор), копию устава
(положения), карточку образцов подписей и оттиска печати. Кроме того, в банк представляются
документы: о постановке на учет в налоговом органе - в соответствии со ст.4 Закона об основах
налоговой системы; о регистрации предприятия в качестве плательщика страховых взносов - п.2
Порядка уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд РФ, утв.
постановлением Верховного Совета РФ от 27 декабря 1991 г. (Ведомости РФ, 1992, N 5, ст.180);
о регистрации в качестве плательщика страховых взносов - п.6 Инструкции о порядке взимания
и учета страховых взносов (платежей) на обязательное медицинское страхование, утв.
постановлением СМ РФ от 11 октября 1993 г. N 1018 (СА РФ, 1993, N 44, ст.4198).
4. Специальный перечень документов, которые необходимо представить юридическому лицу -
резиденту РФ для открытия текущего валютного счета в уполномоченном банке действующим
законодательством не предусмотрен.
Поэтому при открытии валютного счета банки запрашивают от клиента тот же перечень
документов, который представляется при открытии рублевых счетов (см. п.3 коммент. к
настоящей статье). Однако если в этом же банке уже имеется его рублевый счет, то достаточно
представить справку налогового органа о том, что ему известно намерение юридического лица
открыть валютный счет.
5. При открытии банками валютных счетов лицам - резидентам РФ возник вопрос, должны ли
они представлять справку из налоговой инспекции. Учитывая, что физические лица, не
являющиеся предпринимателями, не подлежат специальной регистрации при открытии им
счетов в иностранной валюте, представления справки из налоговой инспекции не требуется
(письмо ГНС РФ от 22 декабря 1994 г. N ЮУ-6-06/500 - Экономика и жизнь, 1995, N 5).
6. В соответствии с п.1 разд.II Инструкции ЦБР от 16 июля 1993 г. N 16 перечень документов,
необходимых для открытия рублевых счетов нерезидентов, не являющихся физическими
лицами (кроме официальных представительств), определяется соглашением между банком и
нерезидентом. Российский уполномоченный банк должен иметь документы, содержащие
следующую информацию:
а) сведения, позволяющие однозначно установить, что лицо, на имя которого открывается счет,
является нерезидентом;
б) сведения о полном наименовании и месте нахождения нерезидента, на имя которого
открывается счет;
в) если нерезидент открывает рублевый счет типа "Т", он должен представить в банк
документы, содержащие сведения о полном наименовании и месте нахождения в России
филиала или представительства нерезидента, для обслуживания которого открывается счет;
г) сведения о том, что размещение и деятельность этого филиала, представительства одобрены
российскими уполномоченными органами.
Банк России рекомендует российским уполномоченным банкам запрашивать следующие
документы при открытии рублевых счетов нерезидентам:
1) легализированные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за рубежом (с
заверенным переводом на русский язык) копии учредительных документов; выписку (копию
выписки) из торгового реестра, а для банка - выписку (копию выписки) из банковского реестра
либо иной документ, подтверждающий наличие разрешения на занятие банковской
деятельностью; другие документы, подтверждающие юридический статус нерезидента в стране
его места нахождения;
2) для представительств и филиалов нерезидентов - нотариально заверенную копию документа,
свидетельствующего о согласованности вопроса о размещении представительства, филиала
нерезидента с соответствующими местными органами государственной власти, а также для
представительств нерезидентов - нотариально заверенные копии разрешений на открытие
представительства нерезидента либо иных документов, свидетельствующих об аккредитации
представительства нерезидента в России;
3) выписку (нотариально удостоверенную копию выписки) из сводного государственного
реестра аккредитованных на территории России представительств иностранных компаний;
4) нотариально заверенную карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных
распоряжаться счетом, а также оттиска печати нерезидента (представительства, филиала), если
таковая имеется; если нерезидент желает предоставить право распоряжаться счетом каким-либо