Садиков О.Н. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ части первой, второй (постатейный)
Подождите немного. Документ загружается.
отсутствии расчетного документа или списание большей суммы, чем указано в расчетном
документе, и т.п.
При этом неустойка должна начисляться со дня, когда банк необоснованно списал средства и до
их восстановления на счете, по учетной ставке ЦБР на день восстановления средств на счете.
Если требование удовлетворяется в судебном порядке, то ставка процента может быть
определена на день либо предъявления иска, либо вынесения решения.
При списании средств с нарушением требований ст.855 ГК об очередности платежей банк не
несет ответственности по коммент. статье, т.к. в этом случае списание средств производится
обоснованно (т.е. при наличии оснований - расчетного документа), однако с нарушением
порядка, установленного законодательством. Поэтому данный вид нарушения правил
совершения расчетных операций не охватывается диспозицией коммент. статьи.
Ответственность должна наступать по ст.15 ГК;
в) невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета, под которым
следует понимать:
при внутрибанковских расчетах - отсутствие факта зачисления переводимых средств на счет
получателя в срок, установленный ст.849 ГК;
при межбанковских расчетах - отсутствие факта передачи расчетных документов в банк-
посредник (или банк получателя платежа при наличии прямых корреспондентских отношений
между банками) вместе с соответствующим денежным покрытием в течение сроков,
установленных ст.849 ГК.
5. Если убытки, причиненные владельцу счета в связи с нарушениями, перечисленными в
настоящей статье, превышают сумму причитающейся ему неустойки, то клиент вправе
требовать от банка возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.
6. Арбитражная практика не допускает одновременного взыскания с должника неустойки и
процентов за пользование чужими денежными средствами, предусмотренных ст.395 ГК (см.,
например, постановление Президиума ВАС РФ от 08.07.97 г. N 1387/97 - Вестник ВАС, 1997, N
10, с.53). Поэтому с банка, допустившего рассмотренные выше нарушения, нельзя
одновременно взыскать указанную в коммент. статье неустойку и проценты за пользование
чужими денежными средствами (ст.395 ГК).
7. С банка, нарушившего порядок ведения счета клиента, на практике нередко взыскивают не
только неустойку по ст.856 ГК, но и штраф, предусмотренный п.7 Положения о штрафах. Вряд
ли такая практика может быть признана обоснованной. В связи со вступлением в силу с 10
февраля 1996 г. Закона о банках, установившего ответственность за несвоевременное списание
средств со счета, несвоевременное зачисление средств на счет, неправильное списание
(зачисление) средств (ст.31), п.7 Положения о штрафах, устанавливающий ответственность
банка за аналогичные нарушения договора банковского счета, не применяется. После введения в
действие части второй ГК санкции, установленные ч.2 и 3 ст.31 Закона о банках,
распространяются только на те нарушения, за которые ст.856 ГК ответственности не
устанавливает.
В тех случаях, когда в договорах банковского счета, заключенных до введения в действие части
второй ГК, была воспроизведена норма п.7 Положения о штрафах, ответственность банка за
нарушения договора банковского счета должна определяться договором, а не ст.856 ГК (ч.2 ст.8
Вводного закона).
8. П.17 Положения об организации безналичных расчетов в Республике Башкортостан
определен размер штрафа за нарушение правил расчетных операций, отличающийся от
установленного коммент. статьей. Суды Республики Башкортостан применяют не ГК РФ, а
Положение об организации безналичных расчетов в Республике Башкортостан.
В постановлении Президиума ВАС РФ от 8 июля 1997 г. N 1524/97 (Вестник ВАС РФ 1997, N
11, с.65) по конкретному делу в связи с поставленной проблемой указано следующее.
Согласно ст.76 (ч.4, 5) Конституции законы и иные нормативные акты субъектов РФ не могут
противоречить федеральным законам. В случае противоречия действует федеральный закон.
Аналогичные положения содержатся в Договоре РФ и Республики Башкортостан "О
разграничении предметов ведения и взаимном делегировании полномочий между органами
государственной власти Российской Федерации и органами государственной власти Республики
Башкортостан" от 3 августа 1994 г., п.7 которого констатирует, что РФ и Республика
Башкортостан не вправе издавать правовые акты по вопросам, не относящимся к их ведению.
Финансовое регулирование отнесено к ведению РФ. Таким образом, применение в данном
случае Положения об организации безналичных расчетов в Республике Башкортостан
неправомерно. Ответственность банка определяется ст.856 ГК.
9. В практике возник вопрос, может ли клиент передать третьему лицу свое право на получение
от банка неустойки за нарушение последним обязательств по договору банковского счета.
Арбитражная практика ответила на него отрицательно. В постановлении Президиума ВАС РФ
от 26.12.96 N 2759/96 (Вестник ВАС РФ, 1997, N 5, с.84) содержится следующее объяснение
этого вывода. В соответствии с _1 гл.24 ГК уступка требования влечет перемену лиц в
обязательстве. При передаче права на получение штрафа третьему лицу владелец счета не
передает ему всех прав, возникающих из договора. Далее делается вывод, что перемены лиц в
обязательстве не произошло, и уступка требования о штрафе по конкретной расчетной операции
противоречит законодательству.
Изложенная аргументация не может быть признана обоснованной. В ней обнаруживается
следующая неточность: вместо перемены лиц в обязательстве Президиум ВАС РФ предлагает
производить замену стороны в договоре, что не одно и то же. Заключение договора банковского
счета порождает несколько взаимосвязанных обязательств. Перемена лиц возможна в каждом из
них в отдельности. Право требовать уплаты штрафа вытекает из денежного обязательства,
которое делимо и менее других связано с личностью кредитора.
Поэтому нет оснований признавать несоответствующими законодательству договоры цессии
прав требования к банку об уплате неустойки за ненадлежащее выполнение операций по счетам.
Комментарий к статье 857 ГК РФ
1. Обязанность хранить банковскую тайну распространяется на кредитные, аудиторские
организации и ЦБР. Эта обязанность носит личный характер.
2. Кредитные организации гарантируют тайну сведений о счетах и вкладах, операциях по счетам
и вкладам, сведений о своих клиентах (п.1 ст.857 ГК) и корреспондентах, а также иной
информации, устанавливаемой кредитной организацией, если это не противоречит
федеральному закону (ст.26 Закона о банках).
Таким образом, объектом охраны являются сведения о личности клиента, об их операциях и
состоянии счета. Следовательно, кредитная организация не обязана хранить в тайне сведения о
контрагентах своих клиентов, а также другую информацию, не имеющую непосредственного
отношения к банковскому счету (кроме сведений о клиенте), если она не взяла на себя такие
обязательства. Перечень операций по счету, на которые распространяется действие банковской
тайны, определяется в соответствии со ст.848 ГК. Тайна распространяется и на движение
вкладов (размер, время и сумма поступления или изъятия, от кого и по каким основаниям
поступают суммы и пр.). Сведения, составляющие банковскую тайну, должны быть получены
кредитной организацией в процессе осуществления ею банковских операций и других сделок,
предусмотренных ст.5 Закона о банках.
Каких-либо пределов для распространения правового режима банковской тайны на иные
сведения (ст.26 Закона о банках) федеральное законодательство не содержит. Однако учитывая,
что банковская тайна представляет собой особую разновидность коммерческой тайны, в этом
случае следует руководствоваться постановлением СМ РФ от 5 декабря 1991 г. N 35 "О перечне
сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну" (СП РФ, 1992, N 12, ст.7).
Требования указанного нормативного акта следует также учитывать при определении объема
информации, включаемой в понятие "сведения о клиентах и корреспондентах". Сюда могут
относиться любые данные о правовом, социальном, семейном и т.п. положении клиента, кроме
тех, которые перечислены в постановлении СМ РФ от 5 декабря 1991 г. N 35. Например,
информация о наличии у клиента несовершеннолетнего ребенка, на содержание которого он
регулярно переводит деньги, должна быть включена в понятие банковской тайны.
3. Помимо сведений, указанных в п.2, ЦБР не вправе разглашать данные о счетах, вкладах,
конкретных сделках и операциях, полученных им из отчетов кредитных организаций или в
результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением
случаев, предусмотренных федеральными законами.
4. Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях,
счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе
проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными
законами.
5. Перечень лиц, обязанных сохранять банковскую тайну, включает в себя всех служащих
перечисленных организаций, независимо от их должности и от того, входит ли работа с
охраняемыми сведениями в круг их непосредственных служебных обязанностей. Если о
банковских операциях узнает частное лицо (из разговоров, писем и т.п.), то оно не обязано
соблюдать тайну.
6. Пределы раскрытия банковской тайны (порядок и условия предоставления указанной
информации кредитными организациями, ЦБР и аудиторскими организациями третьим лицам
без согласия клиентов) определяется законодательством.
В соответствии с п.2 настоящей статьи и ст.26 Закона о банках справки по операциям и счетам
юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без
образования юридического лица, выдаются им самим (а также их представителям), судам и
арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, органам государственной налоговой службы
и налоговой полиции, таможенным органам РФ - в случаях, предусмотренных
законодательными актами об их деятельности, а также, с согласия прокурора, - органам
предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим (а
также их представителям), судам, а при наличии согласия прокурора - органам
предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются лицам, указанным
владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном
распоряжении, нотариальным конторам - по находящимся в их производстве наследственным
делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан -
иностранным консульским учреждениям.
7. Учитывая, что следственные органы могут получать сведения, составляющие банковскую
тайну, при наличии возбужденного уголовного дела, исключается представление информации
на основании ст.109 УПК, ст.11 Закона РФ от 18 апреля 1991 г. "О милиции" (Ведомости, 1991,
N 16, ст.503).
8. Условия предоставления таможенным органам сведений о юридических лицах, которые
включены в понятие банковской тайны, определяются п.6 Положения о ГТК. РФ, утв. Указом
Президента РФ от 25 октября 1994 г. N 2014 (СЗ РФ, 1994, N 27, ст.2855), и ст.336 ТК.
Должностное лицо таможенного органа РФ, в производстве или на рассмотрении которого
находится дело о нарушении таможенных правил, вправе истребовать документы, необходимые
для производства по делу или его рассмотрения.
Порядок представления сведений об операциях и счетах юридических лиц в налоговые органы
предусмотрен ст.15 Закона об основах налоговой системы, а также письмом Минфина РФ от 17
января 1994 г. N 5 "О порядке представления сведений в налоговые органы". Обязанность
банков представлять указанную информацию в отношении физических лиц законами РФ не
установлена.
В числе органов и должностных лиц, которым должны быть предоставлены сведения,
составляющие банковскую тайну, отсутствуют судебные приставы-исполнители. В
соответствии с п.3 ст.46 Закона об исполнительном производстве они вправе получать
интересующие их сведения через налоговые органы.
9. За разглашение банковской тайны ЦБР, кредитные и аудиторские организации могут быть
привлечены к ответственности в форме возмещения убытков. Их должностные лица и иные
работники несут уголовную ответственность (ст.183 УК). Кроме того, клиент вправе
потребовать возмещения морального вреда в порядке, предусмотренном ст.151 и 152 ГК.
Комментарий к статье 858 ГК РФ
1. Под арестом средств, находящихся на банковском счете, следует понимать временное
прекращение по счету расходных операций, произведенное без расторжения договора
банковского счета. Поэтому нельзя рассматривать как арест меры, указанные в письме
Прокуратуры РФ, МВД РФ и ЦБР от 16 февраля 1993 г. Этот нормативный акт устанавливает
"порядок исполнения постановлений следственных органов о наложении ареста на средства
предприятий и организаций, зачисленные на их счета по фальшивым авизо". Причем "арест"
предлагается устанавливать путем перечисления соответствующей суммы на специальный счет
правоохранительных органов, что противоречит ст.858.
2. Пределы ареста средств на счете по сумме должны быть указаны в решении о наложении
ареста. При наличии в банке нескольких счетов одного и того же клиента в решении
необходимо уточнить, средства на каких счетах подлежат аресту. В противном случае банк
может выбрать любой счет.
3. В соответствии со ст.27 Закона о банках на денежные средства и иные ценности юридических
и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной
организации, арест может быть наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а
также постановлением органов предварительного следствия - при наличии санкции прокурора.
В гражданском судопроизводстве арест на денежные средства должника, находящихся на счете,
может быть наложен как мера по обеспечению иска (ст.134 ГПК, ст.76 АПК) или исполнения
решения (п.3 ст.46 и ст.51 Закона об исполнительном производстве).
В соответствии со ст.136 и 137 ГПК арест с целью обеспечения иска полагается на основании
определения суда или судьи. В соответствии со ст.75 АПК арест на денежные средства может
быть наложен по определению арбитражного суда. Такое определение должно исполняться в
порядке, установленном для решения арбитражного суда (ст.78 АПК). Это значит, что
основанием для прекращения банком операций по соответствующему счету является выданный
судом исполнительный лист.
Уголовно-процессуальное право допускает возможность ареста имущества, включая денежные
средства, находящиеся на счете в банке, на основании ст.175, 233 и 311 УПК.
В соответствии со ст.175 УПК в целях обеспечения гражданского иска или возможной
конфискации имущества следователь обязан наложить арест на имущество обвиняемого,
подозреваемого или лиц, несущих материальную ответственность за их действия, или иных лиц,
у которых находится имущество, приобретенное преступным путем. Арест на денежные
средства юридического лица налагается постановлением следователя.
В соответствии со ст.340 ТК арест банковского счета может быть осуществлен постановлением
начальника таможенного органа.
4. В практике судов обшей компетенции и арбитражных судов РФ наметился разный подход в
применении ареста как меры по обеспечению иска.
В письме ВАС РФ от 25 июля 1996 г. N 6 "О результатах рассмотрения Президиумом Высшего
Арбитражного Суда Российской Федерации отдельных вопросов судебной практики" был
сделан вывод, коренным образом изменивший ранее сложившуюся практику в отношении
ареста средств на счете. В нем указано, что при отсутствии средств на счете ответчика
заявление истца о наложении ареста не может быть удовлетворено. Т.е. нельзя наложить арест
на сам счет ответчика, а также на суммы, которые в будущем поступят на этот счет.
Практика судов общей компетенции при этом осталась прежней. Поэтому в их определении, как
правило, содержится следующая фраза: "Необходимая для ареста сумма средств подлежит
накоплению на счете". Таким образом, суды общей компетенции исходят из возможности
наложить арест на будущие поступления, в отличие от арбитражных судов.
5. Арест средств ответчика, налагаемый по требованию кредитора как мера по обеспечению
иска, нередко лишает других кредиторов владельца счета возможности получать платежи с
арестованного счета. В тех случаях, когда требования третьих лиц отнесены ст.855 ГК к более
льготной очереди, чем обеспечиваемые арестом, возникает проблема: насколько обоснованно
препятствовать исполнению тех расчетных документов, которые по закону должны исполняться
ранее обеспечиваемого требования.
В письме ВАС РФ от 25 июля 1996 г. N 6 содержится механизм для решения поставленной
проблемы. При наличии у ответчика кредиторов, которым в соответствии с законом
предоставлено право на получение денежных средств с его счета до взыскания задолженности в
пользу истца, и отсутствии на соответствующем счете ответчика иных средств, кроме
арестованных сумм, такие кредиторы вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством о
разрешении списать определенные суммы в порядке установленной законом очередности.
Арбитражный суд рассматривает указанные ходатайства и при подтверждении изложенных в
них фактов удовлетворяет их.
6. При отказе в иске мера по обеспечению иска в виде ареста на денежные средства ответчика
действует до вступления решения в законную силу (ч.4 ст.79 АПК). Аналогично следует решать
вопрос о действии этой меры в случае прекращения производства по делу (ст.85 АПК) и
оставления иска без рассмотрения (ст.87 АПК).
Отмена обеспечения иска может быть произведена одновременно с решением (определением)
или после его принятия, но до вступления решения (определения) в законную силу.
В этих случаях арбитражный суд выносит соответствующее определение.
Действующее законодательство не отвечает на вопрос, до какого момента действует арест
средств на счете при удовлетворении иска. В ответ на запрос Ассоциации российских банков
ВАС РФ (письмо от 07.08.96 N С1-8/ОП-476) разъяснил, что в подобных случаях арест
действует до фактического исполнения решения. При этом списание средств со счета должно
осуществляться с учетом очередности, установленной ст.855 ГК. В результате средства по
обеспечиваемому арестом требованию списываются в той очереди, к которой оно отнесено
законодательством.
7. В установленных законом случаях право приостанавливать операции по счетам может быть
предоставлено определенному кругу органов.
В соответствии с подп."б" п.1 ст.15 Закона о валютном регулировании должностные лица
органов и агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов имеют право
приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредоставления
обязанными лицами документов, необходимых для осуществления валютного контроля, и
сведений по вопросам, возникающим при проверках.
Поскольку коммерческие банки являются агентами валютного контроля, то, в пределах
предоставленных им полномочий, они вправе приостанавливать операции по валютным счетам
клиентуры в случаях, указанных в подп."б" п.1 ст.15 Закона о валютном регулировании. При
этом следует иметь в виду, что пределы использования такой меры воздействия на клиента, как
приостановление операций по его валютному счету, должны соответствовать степени
нарушения им валютного законодательства. Сама эта санкция должна быть направлена
исключительно на то, чтобы предотвратить нарушение.
Например, если клиент не предоставил банку внешнеторговый контракт, банк обязан отказать
ему в переводе денег за границу. В этом случае речь может идти о приостановлении конкретной
операции.
В соответствии с подп."в" п.2 ст.14 Закона об основах налоговой системы налоговым органам и
их должностным лицам предоставлено право приостанавливать операции по счетам
налогоплательщиков, не предоставивших в налоговый орган документы, связанные с
исчислением или уплатой налогов. Таким образом, банки, ведущие счета налогоплательщиков,
являются простыми исполнителями соответствующих распоряжений налоговых органов и
принимать самостоятельные решения по указанным вопросам не вправе.
Приостанавливая операции по счетам налогоплательщиков, налоговые органы довольно часто
делают исключение для платежей в бюджет и во внебюджетные фонды. Учитывая, что такие
действия фактически приводят к нарушению правил об очередности платежей (ст.855 ГК), их
следует признать незаконными.
В соответствии со ст.124 ТК при попытке уклонения от уплаты таможенных платежей ГТК. РФ
по представлению таможенного органа вправе приостановить операции по счетам плательщика
до момента фактической уплаты, являющееся обязательным для исполнения банками и иными
кредитными учреждениями.
В соответствии с п.3 Указа Президента РФ от 8 декабря 1992 г. N 1556 "О федеральном
казначействе" и подп."д" п.12 Положения о федеральном казначействе Российской Федерации,
утв. постановлением Правительства РФ от 27 августа 1993 г. N 864, органы казначейства имеют
право приостанавливать операции по счетам предприятий, учреждений и организаций (включая
банки и иные финансово-кредитные учреждения), использующих средства республиканского
бюджета Российской Федерации, государственных (федеральных) внебюджетных фондов и
внебюджетные (федеральные) средства, в случаях непредставления (или отказа предъявить)
органам казначейства и их должностным лицам бухгалтерских и финансовых документов,
связанных с использованием указанных средств.
Комментарий к статье 859 ГК РФ
1. Клиент вправе по своему заявлению досрочно в одностороннем порядке расторгнуть договор
банковского счета без объяснения причин (подп."а" п.5.4 Инструкции Госбанка N 28).
2. Банк может досрочно расторгнуть договор только в судебном порядке в случаях,
перечисленных ст.859 ГК:
а) если в течение месяца после получения клиентом соответствующего предупреждения банка
остаток на его счете будет ниже минимальной суммы, установленной банковскими правилами
или договором. Однократное непродолжительное увеличение остатка до минимальной суммы и
выше, произведенное в течение указанного срока, прерывает его. Банк вновь должен направить
клиенту предупреждение, чтобы получить возможность затем обратиться в суд. Банковские
правила не содержат нормы, определяющей минимальную сумму остатка на счете, поэтому она
может быть установлена только договором. Отсутствие такого условия в договоре с клиентом
лишает банк права расторгнуть договор банковского счета по указанному основанию. Он не
может ссылаться ни на собственную практику, сложившуюся у него с другими клиентами, ни на
банковский обычай, которого нет;
б) при отсутствии в течение года операций по счету (как правило, это означает, что клиент либо
открыл счет в другом банке, либо прекратил свою деятельность вообще). Под термином
"операция" следует понимать операцию по списанию либо зачислению средств на счет (т.е.
расчетную операцию). Операции по предоставлению выписок не прерывают установленного
годичного срока. Иные правила расторжения договора при отсутствии операций могут быть
предусмотрены договором.
3. Коммент. статья содержит исчерпывающий перечень условий, выполнение которых дает
право просить суд о расторжении договора банковского счета. Между тем в судебной практике
появилась негативная тенденция к расширению этого перечня. Рассматривая заявление банка о
расторжении договора банковского счета, арбитражный суд нередко требует сведения о
наличии к счету картотеки N 2. Если такая картотека имеется и в ней есть неисполненные
расчетные документы о перечислении платежей в бюджет и во внебюджетные фонды,
арбитражный суд отказывает банку в удовлетворении его требований. Такая практика вряд ли
может быть признана обоснованной, т.к. не соответствует законодательству.
4. Коммент. статья устанавливает порядок досрочного расторжения договора банковского счета,
что является частным случаем прекращения обязательств. Основаниями прекратить договор
банковского счета служат также общие условия прекращения обязательств, предусмотренные
гл.26 ГК.
Помимо этого договор банковского счета также может считаться прекращенным в связи с
истечением срока. Срок не является существенным условием договора этого типа. Однако он
может стать таковым по воле сторон, включивших его в текст договора. В последнем случае
истечение срока прекращает договор без судебного решения.
5. В случае прекращения договора банковского счета в порядке, установленном
законодательством, и закрытия счета, неоплаченные расчетные документы, находящиеся в
картотеке N 2, должны быть возвращены взыскателям по аналогии с п.4 ст.26 Закона об
исполнительном производстве. Картотека N 2 представляет собой механизм оплаты расчетных
документов в соответствии с очередностью платежей, установленной законодательством при
недостаточности средств на счете. Поэтому после его закрытия наличие картотеки теряет смысл
и она должна быть расформирована.
6. Расторжение договора влечет за собой закрытие счета и порождает обязанность банка вернуть
клиенту оставшиеся денежные средства, выплатить проценты, предусмотренные договором и
начисленные на день закрытия счета. В течение 7 дней после поступления в банк
соответствующего заявления клиента эти средства должны быть либо выплачены ему через
кассу банка наличными, либо перечислены на указанный им счет. Отсутствие заявления клиента
не порождает обязанности банка производить выплаты с закрытого счета. Распоряжение
клиента о порядке выплаты остатка денежных средств на счете может быть сделано
непосредственно в заявлении о закрытии банковского счета (см. п.1 коммент. к настоящей
статье).
В случае неправомерного удержания банком остатка средств закрытого счета свыше срока,
установленного коммент. статьей, на эту сумму должны начисляться проценты,
предусмотренные ст.395 ГК (постановление Президиума ВАС РФ от 04.11.97 N 4144/97 -
Вестник ВАС РФ, 1998, N 2, с.48).
7. Выплата кредитору наличных денег осуществляется с учетом требований законодательства
(ст.861 и коммент. к ней).
8. При рассмотрении арбитражными судами исков к банку в связи с его отказом перечислить по
назначению все находящиеся на счете деньги (например, о привлечении банка к
ответственности по ст.856 ГК), арбитражные суды нередко отказывают в иске, если ему не
предшествовало заявление клиента (истца) о закрытии счета. Такая практика была признана
Высшим Арбитражным Судом РФ несоответствующей законодательству. В постановлении
Президиума ВАС РФ от 28.01.97 N 3574/96 отмечается, что требование клиента о перечислении
со счета всех имеющихся денежных средств не свидетельствует о его намерении прекратить
договорные отношения. Требования о закрытии счета клиентом не заявлялось. Поэтому выводы
суда о несоблюдении истцом процедуры, расторжения договора и отсутствии у ответчика
обязанности выполнить поручение истца о перечислении денежных средств, которое не
является расчетной операцией, не соответствуют обстоятельствам спора (Вестник ВАС РФ,
1997, N 5, с.107).
9. В практике имеется спорный вопрос о том, можно ли закрыть счет и потребовать возврата
оставшихся на нем денежных средств при наличии неотозванных и неисполненных платежных
поручений. Как правило, их сумма оказывается уже списанной со счета клиента. Ответ на
поставленный вопрос зависит от стадии исполнения платежного поручения банком,
обслуживающим закрытый счет.
Банковский перевод представляет собой самостоятельный договор между банком и клиентом,
который основывается на договоре банковского счета. Платежное поручение, представляемое
клиентом в банк, является офертой, адресуемой банку, и содержит предложение клиента
заключить этот договор. Банк не вправе отказать, т.к. его обязанность переводить
принадлежащие клиенту денежные средства вытекает из договора банковского счета. Акцепт
банком оферты клиента выражается в конклюдентных действиях: банк обязан не только списать
соответствующую сумму со счета клиента, но и передать расчетные документы в банк-
посредник или банк получателя средств. Если указанные действия были им выполнены, то
договор о переводе средств считается заключенным. Поэтому исполнение соответствующего
платежного поручения может быть завершено и после закрытия счета. Косвенным признаком
данной ситуации является факт отсутствия списанной суммы в банке плательщика.
Если же списанная сумма еще не ушла в промежуточный банк (или банк получателя средств), то
договор о переводе средств не может считаться заключенным. В этом случае закрытие счета
прекращает обязанность банка обслуживать своего клиента. Поэтому такие платежные
поручения не подлежат исполнению.
10. Особенности порядка закрытия корреспондентского субсчета филиала кредитной
организации в расчетной сети Банка России изложены в Положении ЦБР от 25 ноября 1997 г. N
5-П. В соответствии п.5.5 закрытие корреспондентского субсчета филиала в Банке России по
инициативе кредитной организации осуществляется на основании заявления о закрытии счета,
подписанного руководителем кредитной организации и заверенного ее печатью, или
подписанного руководителем филиала и заверенного печатью филиала при наличии у него
соответствующей доверенности. В заявлении указывается банковский идентификационный код
(БИК), номер корреспондентского счета (субсчета), на который должен быть перечислен
остаток денежных средств (далее принимающее подразделение кредитной организации), а
также номер счета межфилиальных расчетов филиала, закрывающего корреспондентский
субсчет, открытый в принимающем подразделении кредитной организации. Остаток денежных
средств перечисляется на вышеуказанный корреспондентский счет (субсчет) на основании
платежного поручения филиала. На этот же счет в установленном порядке перечисляются
денежные средства, поступающие в адрес филиала, закрывшего корреспондентский субсчет, и
переадресовываются расчетные документы. Принимающим может быть только подразделение
кредитной организации, в котором филиал, закрывающий корреспондентский субсчет, имеет
счет межфилиальных расчетов.
При отсутствии в подразделении расчетной сети Банка России картотеки неоплаченных
расчетных документов корреспондентский субсчет филиала закрывается по дате, указанной в
заявлении.
При наличии к закрываемому корреспондентскому субсчету филиала картотеки по
внебалансовому счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия
средств на корреспондентских счетах кредитной организации" одновременно с заявлением о
закрытии счета необходимо дополнительно представить:
1) обязательство кредитной организации перед Банком России об оплате расчетных документов
из картотеки ко внебалансовому счету N 90904, а также о возмещении всех убытков Банка
России, которые могут возникнуть в связи с задержкой исполнения предъявленных к
закрываемому счету расчетных документов или их возвратом взыскателям;
2) заявление об отзыве неоплаченных расчетных документов из картотеки по внебалансовому
счету N 90904;
3) при наличии в картотеке неоплаченных расчетных документов по платежам в бюджеты и в
государственные внебюджетные фонды - письма соответствующих территориальных органов
Госналогслужбы, Пенсионного фонда РФ и других органов, на которые законодательством РФ
возложены функции по контролю за платежами в бюджеты и в государственные внебюджетные
фонды, ГТК РФ о согласии указанных органов с отзывом соответствующих документов из
картотеки по внебалансовому счету N 90904 и передачей их для оплаты к корреспондентскому
счету (субсчету) принимающего подразделения.
После дня получения этих заявлений прекращаются все операции по корреспондентскому
субсчету филиала. Однако процедура закрытия счета на этом не исчерпывается.
По инкассовым поручениям, предъявленным корреспондентскому субсчету филиала и
находящимся в картотеке по внебалансовому счету N 90904, подразделение расчетной сети
Банка России составляет и направляет заказные письма-уведомления в кредитные организации
по месту нахождения счетов взыскателей, в которых сообщает о предстоящем закрытии
субсчета филиала; о возможности отзыва взыскателем инкассового поручения в течение 7 дней
с момента прихода уведомления или его переадресовки к корреспондентскому счету (субсчету)
принимающего подразделения.
Кредитная организация, ведущая счет взыскателя, получив уведомление, обязана немедленно
информировать об этом клиента и запросить у него письменные указания относительно
дальнейших действий. Распоряжения взыскателей о переадресовке или возврате инкассовых
поручений выполняется Банком России.
Корреспондентский субсчет филиала может быть закрыт только после возврата или
переадресовки всех неоплаченных расчетных документов из картотеки по внебалансовому счету
N 90904.
11. Особенности закрытия корреспондентского счета "ЛОРО" (т.е. счета, открытого одной
кредитной организацией в другой) определяются Положением ЦБР от 25 ноября 1997 г. N 5-П.
По инициативе банка-респондента (т.е. владельца счета) закрытие корреспондентского счета
осуществляется следующим образом.
После принятия решения расторгнуть договор банк-респондент направляет банку-
корреспонденту (т.е. обслуживающему банку) письменное заявление о закрытии
корреспондентского счета "ЛОРО", подписанное руководителем и заверенное печатью банка-
респондента. Одновременно банк-респондент уведомляет об этом соответствующие
территориальные органы Госналогслужбы, Пенсионного фонда РФ и другие органы, на которые
законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за платежами в
бюджет и государственные внебюджетные фонды. Государственный таможенный комитет РФ.
Данное заявление должно подтверждать остаток средств на счете и реквизиты банка-
респондента для перечисления остатка средств. Вместе с заявлением о закрытии
корреспондентского счета банк-респондент сдает неиспользованные денежные чековые книжки,
указав в заявлении номера неиспользованных денежных чеков. В день, когда получено
заявление, банк-корреспондент прекращает операции по счету "ЛОРО".
Перечисление остатка денежных средств со счета производится на основании платежного
поручения банка-респондента на его корреспондентский счет (субсчет) в подразделении
расчетной сети Банка России либо на корреспондентский счет другой кредитной организации.
После прихода заявления о закрытии корсчета все поступающие в банк-корреспондент
расчетные документы для списания со счета банка-респондента подлежат возврату.
При наличии в картотеке к корсчету неоплаченных инкассовых поручений банк-корреспондент
направляет в кредитную организацию, обслуживающую взыскателей, уведомления о
предстоящем закрытии корсчета и необходимости распорядиться неисполненными
инкассовыми поручениями: переадресовать к другому корреспондентскому счету или
возвратить без исполнения. Соответствующее указание взыскатель должен дать Банку России в
течение 7 дней с момента прихода уведомления.
Если соответствующее распоряжение от взыскателей не получено, банк-корреспондент вправе
самостоятельно вернуть им инкассовые поручения.
Закрытие корреспондентского счета "ЛОРО" в одностороннем порядке по инициативе банка-
корреспондента возможно, когда это предусматривается договором. Закрытие счета
производится в соответствии со ст.859 ГК.
При закрытии корреспондентского счета "ЛОРО" по инициативе банка-корреспондента в
случаях, предусмотренных договором, банк-корреспондент направляет:
1) в банк-респондент - уведомление о принятом решении о закрытии счета;
2) в кредитную организацию по месту нахождения счетов взыскателей средств по инкассовым
поручениям, предъявленным корреспондентскому счету "ЛОРО" и находящимся в картотеке по
внебалансовому счету N 90904, - заказные письма с уведомлением о предстоящем закрытии
корреспондентского счета и необходимости отзыва инкассовых поручений или их
переадресовки к другому счету банка-респондента в течение 7 дней с момента, когда получено
уведомление.
Распоряжения взыскателей о переадресовке инкассовых поручений или их отзыве исполняются
банком-корреспондентом. В случае, когда от взыскателей средств в установленный срок не
получено ответа, закрытие счета "ЛОРО" производится в судебном порядке, если иное не
предусмотрено договором.
Комментарий к статье 860 ГК РФ
1. Корреспондентские счета (субсчета) банков являются разновидностью обычных банковских
счетов. Поэтому договор об их открытии и ведении представляет собой разновидность договора
банковского счета и на него распространяются правила гл.45 и 46 ГК.
2. Иные правила могут быть установлены законом, другими правовыми актам или банковскими
правилами. Особенности осуществления банковских операций с корреспондентских счетов
(субсчетов) коммерческих банков, открытых в расчетно-кассовых центрах ЦБР, установлены
Положением о порядке проведения операций по оплате расчетных документов с
корреспондентских счетов коммерческих банков, сообщенным письмом ЦБР от 18 февраля 1994
г. N 13-1/2011, и Положением о порядке проведения операций по списанию средств с
корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций, утв. приказом ЦБР от 01.03.96 N
02-52; Положением ЦБР от 25 ноября 1997 г. N 5-П.
Вероятно, в тексте предыдущего абзаца имеется в виду письмо ЦБР от 18 февраля 1994 г. N 13-
1/204
3. К корреспондентскому счету кредитной организации, открытому в ЦБР, предусмотрено две
картотеки не оплаченных в срок расчетных документов, а не одна, как при операциях с
расчетного счета.
4. Главой 7 Положения ЦБР от 25 ноября 1997 г. N 5-П определены дополнительные требования
в договору корреспондентского счета "ЛОРО". Так, между банком-респондентом (владельцем
счета) и банком-корреспондентом (обслуживающим банком) должна быть достигнута
договоренность:
а) об одновременном осуществлении бухгалтерских проводок по счетам "ЛОРО" и "НОСТРО"
(счет внутреннего бухгалтерского учета банка-респондента - зеркальное отражение счета
"ЛОРО") при помощи ДПП (дата проведения платежа), которая проставляется на расчетных
документах, передаваемых банками-корреспондентами друг другу;
б) о возможности предоставления овердрафта по корреспондентскому счету "ЛОРО" или иной
формы кредитования с последующим переоформлением в конце дня в ссудную задолженность;
в) об обязательстве банка-респондента подкреплять свой корреспондентский счет, если на нем
недостаточно средств для оплаты расчетных документов, предъявленных к нему в случаях,
предусмотренных законом;
г) о возможности расторжения договора в одностороннем порядке по требованию банка-
корреспондента, в случае, если банк-респондент не выполняет свои обязательства по
пополнению корреспондентского счета;
д) о возможности отражения по корреспондентскому счету "НОСТРО" операции списания
средств - в соответствии с подтверждением банка-корреспондента о проведенной операции по
счету "ЛОРО";
е) о действиях банка-исполнителя и банка-отправителя платежа в случае поступления
расчетного документа банка-отправителя в банк-исполнитель ранее или позже установленной
ДПП, несвоевременного получения выписок, подтверждений, реестров предстоящих платежей
по техническим причинам либо в связи с наступлением форс-мажорных обстоятельств.
5. При недостаточности средств на корреспондентском счете "ЛОРО" и отсутствия договора о
кредитовании поручения банка-респондента не принимаются банком-корреспондентом. В
картотеку неоплаченных расчетных Документов из-за недостаточности средств на
корреспондентском счете "ЛОРО" могут быть помещены только расчетные документы,
предъявленные взыскателями в соответствии с действующим законодательством.
6. В соответствии с п.9.2 Положения ЦБР от 25 ноября 1997 г. N 5-П кредитные организации и
их филиалы, имеющие корреспондентские счета (субсчета) в подразделениях расчетной сети
Банка России, не вправе перечислять налоги и другие обязательные платежи в бюджеты всех
уровней и государственные внебюджетные фонды через корреспондентские счета, открытые в
других кредитных организациях.
7. В соответствии с п.2.8 Положения ЦБР от 25 ноября 1997 г. N 5-П кредитным организациям
разрешается осуществлять транзитные расчетные операции через открытые им
корреспондентские счета в других кредитных организациях, корреспондентские счета
(субсчета) в подразделениях расчетной сети Банка России, счета межфилиальных расчетов. При
этом банку-отправителю платежа, осуществляющему транзитную расчетную операцию,
разрешается переоформлять платежные поручения клиента от своего имени. Банк-отправитель
несет ответственность за правильность и своевременность перечисления средств.
8. Об особенностях открытия субкорреспондентского счета филиала кредитной организации см.
п.7 коммент. к ст.846 ГК.
Об особенностях открытия счета "ЛОРО" см. п.8 коммент. к ст.846 ГК.
Об особенностях расторжения договора корреспондентского субсчета в ЦБР, счета "ЛОРО" см.
соответственно пп.10 и 11 коммент. к ст.859 ГК.
9. Особый правовой режим корреспондентских (субкорреспондентских) счетов определяется
Положением об отзыве лицензии по осуществлению операций у банков и иных кредитных
организаций в Российской Федерации от 2 апреля 1996 г. N 264. При получении приказа Банка
России об отзыве лицензии на осуществление банковских операций территориальные
учреждения Банка России, другие кредитные организации прекращают все приходные и
расходные операции по балансовым и внебалансовым счетам данного банка (иной кредитной
организации) как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте, кроме
операций, предусмотренных данным Положением. При этом кредитовые (дебетовые) остатки по
субкорсчетам филиалов кредитной организации в РКЦ (ЦОУ) ЦБР перечисляются в РКЦ (ЦОУ)
ЦБР корреспондентский счет кредитной организации, а субкорсчета филиалов закрываются.
Неисполненные расчетные документы, в т.ч. и предъявленные на основании выданных судами
исполнительных листов, при отзыве лицензии согласно п.19 Положения о порядке проведения
операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций
передаются по описи учреждениями Банка России ликвидационной комиссии.
10. Правовой режим счета обязательных резервов определяется ст.38 Закона о ЦБР. Он имеет
целевое назначение: средства счета обязательных резервов используются только после отзыва
лицензии для погашения обязательств перед вкладчиками и кредиторами.
Глава 46. Расчеты
Данная глава является новой. В ГК 1964 вопросы, связанные с осуществлением безналичных
расчетов, подробно не регулировались и были предметом банковских правил. С введением в
действие части второй ГК безналичные расчеты регулируются банковскими правилами
постольку, поскольку это предусмотрено в ГК или ином законе (в первую очередь в Законе о
банках) и в части, не противоречащей нормам ГК.
Важным нововведением является право сторон, заключающих соглашения в области расчетов,
устанавливать отношения, основываясь не только на законах и банковских правилах, но и на
обычаях делового оборота, применяемых в банковской практике.
ГК, по сравнению с банковскими правилами, расширил возможности сторон при осуществлении
безналичных расчетов определять права и обязанности по своему усмотрению.
_1. Общие положения о расчетах
Статья 861. Наличные и безналичные расчеты
Статья 862. Формы безналичных расчетов
Комментарий к статье 861 ГК РФ
1. Платежи на территории РФ осуществляются наличными деньгами и в безналичной форме (см.
п.1 ст.140 ГК).
2. Порядок расчетов с участием граждан зависит от того, связаны эти платежи с их
предпринимательской деятельностью или нет.
Расчеты не в связи с предпринимательской деятельностью граждан разрешаются как наличными
деньгами, так и в безналичном порядке. Расчеты с участием граждан, связанные с
осуществлением ими предпринимательской деятельности, как правило, должны производиться
в безналичном порядке. Однако в настоящее время не предусмотрено каких-либо ограничений
или запретов на расчеты с участием граждан-предпринимателей наличными деньгами.
3. В соответствии со ст.4 Закона о банках и решением Совета директоров ЦБР от 12 сентября
1997 г. установлены предельные размеры расчетов наличными деньгами по одному платежу:
между юридическими лицами - 3 млн. руб.; для предприятий потребительской кооперации за
приобретаемые у юридических лиц товары либо сельскохозяйственные продукты, а также сырье
- 5 млн. руб.; для предприятий и организаций торговли Главного управления исполнения
наказаний при закупке товаров у юридических лиц - 5 млн. руб. (см.: письмо ЦБР от 29 сентября
1997 г. N 525 "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в
Российской Федерации между юридическими лицами" - Экономика и жизнь, 1997, N 41, с.9).
4. Безналичные расчеты, как правило, производятся через банки, в которых юридические и
физические лица имеют счета. Однако такие расчеты возможны и через банки, в которых не
открыты счета физических или юридических лиц, осуществляющих платежи, либо в пользу
которых произведен платеж. Чаще всего это имеет место при выставлении счетов на инкассо,
когда в банке плательщика отсутствует счет получателя соответствующих денежных средств
(см. ст.874 и коммент. к ней).
5. Особенности организации денежного обращения и безналичных расчетов с кредитными
организациями, расположенными на территории Чечни, определены в письме ЦБР от 23 мая
1997 г. N 451 "Об организации и проведении безналичных расчетов с кредитными