Лаврушин О.И. Банковское дело

Подождите немного. Документ загружается.

пателей от оплаты поставленной им продукции или несвоевременной

оплаты. Выигрыш для банков от подобных операций состоит, во-пер-

вых, в мобилизации дополнительных пассивов и расширении депозит-

ной базы, во-вторых, в получении дохода в виде оплаты за услуги, в-треть-

их, в прочном прикреплении клиентуры на обслуживание благодаря

тесным взаимоотношениям с ней. Ряд российских банков весьма актив-

но включился в такую деятельность.

Клиринг -прогрессивный способ платежа

Клиринг (англ. "clearing" - расчищать) представляет собой способ

безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и

обязательств юридических

физических

лип за

товары (УСЛУГИ),

пенные

бумаги. К осуществлению клиринга объективно побудил участников

расчетов рост числа сделок и объема перерабатываемой информации еще

в середине XVIII в. Клиринг затем долучил широкое распространение за

рубежом на товарном, фондовом рынках и в банковской сфере.

Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно со-

кратить сумму взаимной задолженности, прервать цепочку неплатежей,

достичь экономии платежных средств на сумму зачтенного оборота,

расширить сферу безналичных расчетов и облегчить управление ими.

Как следствие, упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, со-

храняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность, и за счет этого

повышается уровень прибыльности и ликвидности участников.

Сущность зачета взаимных требований заключается в том, что рав-

новеликие суммы взаимных требований кредиторов и обязательств дол-

жников друг к другу погашаются, а платежи осуществляются лишь на

разницу. Зачет может быть организован, когда несколько предприятий

связаны между собой как встречной, так и последовательной передачей

продукции или оказанием услуг.

Зачеты взаимной задолженности могут проводиться между двумя

хозяйствующими субъектами, групповые и межотраслевые. По времени

проведения они бывают разовые (единовременные) и постоянные. Пос-

ледние обеспечивают экономичное и своевременное осуществление пла-

тежей. Подавляющий объем зачетов происходит с участием банка, но

возможна их организация между предприятиями, минуя банки. В пос-

леднем случае в банк представляется поручение или чек на незачтен-

ную сумму.

До 1973 г. в нашей стране широко практиковались расчеты путем

зачетов: РАЗОВЫЕ ЗАЧЕТЫ - парные, групповые между хозоргана-

ми, обслуживаемыми одним учреждением банка; внутриобластные, кра-

евые, республиканские, общесоюзные (внутриминистерские и межми-

нистерские или межотраслевые); ПОСТОЯННЫЕ ЗАЧЕТЫ - через

территориальные и отраслевые бюро (отделы) взаимных расчетов (БВР,

ОВР); в децентрализованном порядке (децзачеты), а также периодичес-

кие расчеты по сальдо взаимных требований. В последующем постоян-

но действующие зачеты (через БВР, ОВР, периодические расчеты по

404

При использовании платежного требования-поручения согласие

оплатить его оформлялось плательщиком подписями лиц, уполномо-

ченных распоряжаться счетом и оттиском печати на всех экземплярах.

После этого третий экземпляр указанного документа вместе с отгру-

зочными документами возвращался плательщику как расписка в при-

еме к проводу и совершении оплаты.

В случае отсутствия средств у плательщиков акцептованные расчет-

ные документы помещаются в специальную картотеку несвоевременно

оплаченных документов (картотеку № 2). Об этом сообщается постав-

щику, и последним за каждый день просрочки платежа с покупателя

взыскивается пеня (от лат. "роепа" - наказание) в претензионном по-

рядке в размере, предусмотренном в договоре.

Плательщик вправе отказаться от акцепта рассмотренных платеж-

ных документов полностью или частично по мотивам, изложенным в

договоре, с обязательной ссылкой на пункт договора и указанием мо-

тива отказа по установленной форме. Отказ оформляется на специаль-

ном бланке заявления об отказе от акцепта.

Полный отказ от акцепта заявляется в случаях, если товар: не зака-

зан; не соответствует условиям договора; недоброкачественный; нестан-

дартный; переадресован в пути другому покупателю и т. п. Частичный

отказ от акцепта означает согласие на оплату части суммы счета в связи

с завышением цен против договорных, отгрузкой, наряду с заказанны-

ми, незаказанных товаров, наличием арифметических ошибок и т.п. После

уведомления банка об отказе от акцепта платежные документы с извеще-

нием об отказе от акцепта возвращаются непосредственно поставщику,

Изложенная форма расчетов предполагает доверительные отноше-

ния контрагентов и имеет определенные достоинства для покупателя. Так,

ему нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота.

Поставщик же, наоборот, несет риски несвоевременной оплаты счетов

покупателями (в связи с ухудшением финансового положения) или вовсе

неполучения средств из-за необоснованных отказов от акцепта. Постав-

щик также несет потери ввиду замедления оборачиваемости средств, обус-

ловленного разрывом во времени между отгрузкой товара и получением

выручки.

Первый риск уменьшается посредством получения определенных

гарантий от покупателя в форме предусматриваемых в договоре право-

вых средств обеспечения обязательств по оплате: поручительства, бан-

ковской гарантии, залога, удержания. Для устранения второго недо-

статка применяются средства связи, ускоряющие доставку документов.

За рубежом инкассовые поручения широко применяются банками в

процессе управления ими финансами корпораций - сложнейшего ком-

плекса операций с денежной наличностью, управления ликвидностью,

рисками и т. п., подразделяемых на две большие группы - контролерс-

кую и казначейскую. В частности, выполняя казначейскую функцию,

банки максимально ускоряют инкассацию денег для крупных корпора-

ций, "собирая" их от сотен филиалов, чтобы сосредоточить на едином

счете для быстрого и прибыльного инвестирования даже малейших де-

нежных излишков. Банки помогают нейтрализовать риск отказа поку-

403

Простое (чистое) инкассо - операция, по которой банк обязуется по-

лучить деньги с третьего лица на основе платежного требования, не со-

провождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом

через банк. Оно применяется при расчетах неторгового характера.

Документарное (коммерческое) инкассо - операция, в результате ко-

торой банк должен предъявить третьему лицу полученные от своего

клиента документы, как правило товарораспорядительные, и выдать

их этому лицу только против платежа наличными (в мировой практике

платежом наличными считается денежный перевод в течение 30 дней от

даты представления документов) (Д/П) или против акцепта (Д/А). При-

меняется также инкассо с акцептом - выдача документов только про-

тив платежа (acceptance Д/Р), когда банк покупателя (инкассирующий

банк) представляет покупателю переводный вексель поставщика для ак-

цепта. Акцептованный вексель остается в этом банке вместе с докумен-

тами до наступления срока платежа. По его наступлении документы

выдаются после осуществления платежа.

Расчеты в форме инкассо широко распространены в международ-

ных платежах по контрактам на условиях коммерческого кредита. На

инкассо зарубежными банками принимаются различные денежные и

товарно-расчетные документы: чеки, векселя, акции, ипотеки, облига-

ции и

др.

Порядок инкассирования векселей, чеков, инкассовых поручений

рассмотрен выше. Разновидностью инкассовых операций в России яв-

ляются расчеты платежными требованиями. Последние в обслуживаю-

щий банк выставляются на инкассо кредитором (поставщиком) после

отгрузки товаров и выписки товарных документов.

Расчеты по инкассо предусмотрены п. 4 главы 46 ГК РФ. К концу

90-х годов на долю таких расчетов приходилось по отдельным регио-

нам от 2 до 13% платежного оборота.

Банк-эмитент, принимая документы на инкассо, обязан переслать их

в банк, обслуживающий плательщика, взыскать с него средства и пере-

числить на расчетный счет поставщика. При этом к платежным требова-

ниям-поручениям поставщиком прикладывались отгрузочные докумен-

ты и счета, передаваемые плательщику против акцепта (Д/А). Что касается

платежного требования, то в нем содержатся все необходимые реквизи-

ты, позволяющие определить, какой товар отгружен, время отгрузки и т.

п. Банк плательщика, получив присланные документы, сообщает об этом

плательщику и принимает их к оплате только после получения от него

предварительного акцепта. Срок для акцептанта - три дня, не считая дня

поступления платежного требования-поручения (платежного требования)

в банк покупателя. Учитывая, что в договорах обычно указываются сро-

ки оплаты с учетом пересылки документов для акцепта, срока акцепта и

срока зачисления средств, часто платежные требования, минуя банк, от-

правляются непосредственно плательщику для акцепта. Таким способом

заранее выясняется возможность акцепта и оплаты товара.

В течение срока ожидания акцепта документы находятся в картотеке

№ 1. При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платеж-

ных требований они считаются акцептованными и подлежат оплате.

402

дение, проверку документов, платеж. Достоинства ее для обеих сторон -

в определенной гарантии: своевременности и полноты получения пла-

тежа поставщиком, если поставка соответствует договору; получения

заказанной продукции в соответствии с предусмотренными условиями

покупателем, особенно если присутствует его уполномоченный, осуще-

ствляющий предварительный контроль за соблюдением условий постав-

ки товаров, их качеством. Она, однако, замедляет оборачиваемость

средств и того, и другого, особенно покупателя, иммобилизующего сред-

ства на время действия аккредитива. В случаях, когда такая форма рас-

четов предусмотрена договором, поставщик также не может отгружать

изготовленный товар, пока не получит извещение об открытии аккре-

дитива.

Указанный недостаток аккредитивов существенно сглаживается при

налаженности надежных, доверительных отношений между банками по-

средством телекоммуникационного общения и возможноссмработать в

кредит в счет открытых друг другу кредитных линий. При этом банк-

эмитент может открывать в исполняющем банке непокрытые аккреди-

тивы (без предварительного депонирования средств покупателями, но

гарантированные банком-эмитентом) с предоставлением ему права спи-

сывать суммы по аккредитивам с ведущегося у него счета банка-эмитен-

та. В результате покупатель перечисляет средства не заранее, а после от-

грузки товара. Поставщик получает определенные преимущества в

налогообложении, так как уплачивает налоги реально поступившими

средствамсм после отгрузки товара. Подобная схема с использованием

электронного аккредитива разработана отдельными банками. Наиболее

приемлемая сфера приложения для данного платежного инструмента -

расчеты между странами СНГ, а в России - расчеты между крупными

торговыми компаниями. Активно использовали аккредитивы Фундамен-

тбанк, Инкомбанк, банки "Менатеп", "Российский кредит" и др. Боль-

шие и пока слабо реализуемые возможности заключаются и см использо-

вании аккредитивов в международных торговых расчетах, а именно

исполнении их путем негоциации переводных векселей. Так осуществля-

ется больше половины мировых платежей. В России на них приходится

примерно треть от всей массы внешнеторговых аккредитивов.

Инкассо

Инкассо - банковская операция, посредством которой банк (далее -

банк-эмитент) на основе расчетных документов по поручению и за счет

клиента осуществляет действия по получению от плательщика плате-

жа. В основе инкассовых операций согласно праву большинства стран

лежит договор поручения. В соответствии с Унифицированными пра-

вилами по инкассо (УПИ), разработанными Международной торговой

палатой (г. Париж) в редакции 1995 г. (публикацией МТП № 522), всту-

пившими в силу с 1996 г., указанная операция осуществляется банком

на основе полученных от клиента инструкций. При этом банк взимает

комиссию, размер которой зависит от вида операции.

Различают несколько видов инкассовых операций.

401

тверждается банком поставщика и не предоставляет обеспечения бене-

фициару. При отсутствии соответствующих указаний согласно ст. 868

ГК РФ аккредитив считается отзывным.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен без согласия бене-

фициара и ответственных банков, если выполнены условия аккредитива.

Значит, в поручении на открытие следует четко указывать форму

аккредитива, имея в виду возможность прекращения аккредитивных

отношений до совершения платежа.

Безотзывный неподтвержденный аккредитив лишь авизуется бене-

фициару и не дает гарантии со стороны банка-корреспондента произ-

вести платеж (акцепт, негоциацию тратты) по представленным доку-

ментам. Поставщику в этом случае приходится полагаться на проведение

всех этих операций банком-эмитентом.

Безотзывный подтвержденный аккредитив означает твердое обяза-

тельство банка, которому дается поручение о подтверждении (обычно

банка-корреспондента), в дополнение к обязательству банка-эмитента

по платежу (акцепту, негоциации тратты). Важно, что подтверждаю-

щий банк гарантирует выполнение своего обязательства независимо от

того, может ли банк-эмитент предоставить возмещение.

Таким образом, для поставщика ^надежным является аккредитив бе-

зотзывный и подтвержденный обслуживающим банком. Кроме того, в

спорном случае место нахождения подтверждающего банка считается ме-

стом судопроизводства, где применяется местное право. При неподтвер-

жденном аккредитиве им является место нахождения банка-эмитента.

Исходя из наличия покрытия аккредитивы могут быть покрытые и

непокрытые. Покрытие означает предварительное предоставление в

распоряжение банка-корреспондента средств (покрытия) в сумме акк-

редитива на срок действия обязательств с условием возможного исполь-

зования этих средств для выплат по аккредитиву. В международной

практике преобладают непокрытые аккредитивы.

В российской практике аккредитивная форма расчетов использует-

ся главным образом, когда она определена договором между контра-

гентами. В договоре предусматриваются: срок действия (число, месяц,

год закрытия) и порядок расчетов по аккредитиву; наименования бан-

ка-эмитента и банка, обслуживающего получателя средств; вид аккре-

дитива и способ его исполнения; способ извещения поставщика об от-

крытии аккредитива, полный перечень и точная характеристика

документов, представляемых поставщиком, сроки их представления, от-

ветственность перед получателем при необоснованном отказе в выпла-

те средств, а перед плательщиком - в случае неправильной выплаты

средств вследствие нарушения условий аккредитива.

В условиях разлаженности платежной системы в России примене-

ние аккредитивов весьма перспективно и гораздо эффективнее по срав-

нению с предварительной оплатой, получившей широкое распростра-

нение в целях гарантии платежа.

Аккредитивная форма расчетов — наиболее сложная и дорогостоя-

щая. Банки взимают высокую комиссию за выполнение аккредитивных

операций в зависимости от суммы аккредитива: авизование, подтверж-

400

дитивы существовали в дореволюционной России, причем в несколь-

ких разновидностях: простые, циркулярные, коллективные, выдаваемые

на имя нескольких лиц, каждый из которых мог получить всю сумму

аккредитива полностью или частично. Иногда банк даже соглашался

платить клиенту определенные проценты за неиспользованный оста-

ток капитала.

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккреди-

тивов (УОП) разработаны Международной торговой палатой (МТП) и

впервые приняты на Венском конгрессе в 1933 г. Эти правила периоди-

чески (раз в 8-10 лет) пересматриваются, дополняются и изменяются

исходя из тенденций развития международной торговли и расчетов,

ускорения перевозки грузов и т.п. В частности, они пересматривались в

1951,1962, 1974,1983, 1993 гг. Последняя из указанных редакций (УОП

1993 г. - публикация МТП № 500) вступила в силу с 1 января 1994 г.

Выпуск и обращение аккредитивов в России регулируются ГК РФ

(часть вторая, гл. 46, § 3), Положением о безналичных расчетах в РФ.

В соответствии с публикацией МТП № 500 ДОКУМЕНТАРНЫЙ

АККРЕДИТИВ - это соглашение, в силу которого банк (банк-эмитент)

должен по просьбе клиента и на основании его инструкций произвести

платеж третьему лицу или по его приказу (бенефициару) или должен

оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные

бенефициаром, или негоциировать (купить или учесть) документы, или

дает полномочия произвести любую из этих операций другому банку

(исполняющему банку).

По так называемому "чистому аккредитиву" (clear credit), применяе-

мому в основном банками США и Японии в качестве банковской гаран-

тии, деньги могут быть получены без распорядительных документов.

Отношения, складывающиеся в процессе выставления и исполнения

аккредитива, охватываются конструкцией договора комиссии, но с уче-

том значительной специфики аккредитивных отношений. Клиент бан-

ка-эмитента является комитентом, а банк - комиссионером. Однако эти

отношения не существуют отдельно от договора банковского счета и

включаются в него в качестве одного из элементов.

Аккредитив включает в себя элементы банковской гарантии, пря-

мых переводов предприятия и расчетов векселями.

При осуществлении операций по аккредитиву в его основной фор-

ме участвуют: 1) плательщик (покупатель, аккредитиводатель), обра-

щающийся в банк с просьбой об открытии аккредитива; 2) банк-эми-

тент, открывающий аккредитив; 3) поставщик (бенефициар по

аккредитиву). В большинстве случаев в качестве 4-й стороны подклю-

чается банк-корреспондент по месту нахождения бенефициара.

Степень обеспечения и момент принятия на себя риска определяют

формы аккредитива: отзывные и безотзывные; последние в подтверж-

денной и неподтвержденной формах.

Отзывный аккредитив может быть в любой момент изменен или

аннулирован без предварительного уведомления поставщика. Однако,

если платеж уже выполнен, отзыв аккредитива остается без юридичес-

кой силы. Данная форма применяется редко, так как никогда не под-

399

Плановые платежи могут иметь место во взаимоотношениях по це-

почке, например, сельхозпроизводители - с заготовительными органи-

зациями, последние - с перерабатывающими предприятиями (молоко-

заводами, хлебозаводами, мясокомбинатами), а они, в свою очередь, -

с торговыми организациями. Также могут рассчитываться металлурги-

ческие заводы с горнообогатительными комбинатами и угольными шах-

тами, торфопредприятия - с электростанциями и т.п. Если поставки

товаров или услуг являются взаимными, то соответствующие суммы

могут отражаться на контокорренте с двусторонним кредитованием и

зачетом взаимных требований.

Практика подобных расчетов расширена Указом Президента РФ от

22 сентября 1993 г. № 1401 "Об упорядочении расчетов за сельскохозяй-

ственную продукцию и продовольственные товары". Указ направлен на

нормализацию финансового состояния сельскохозяйственных товаро-

производителей, предприятий и организаций пищевой и перерабаты-

вающей промышленности и создание условий для поддержания разви-

тия жизнеобеспечивающих отраслей производства.

По своему характеру расчеты плановыми платежами во многом схо-

жи с расчетами по открытому счету, практикуемыми во внутренней и

внешней торговле промышленно развитых стран. Данный счет широко

используется в расчетах между постоянными контрагентами, фирмами

и их филиалами (дочерними предприятиями) для расчетов с брокерами

и государственными организациями или при комиссионной продаже в

форме консигнации, или многократных поставках однородных това-

ров, особенно мелкими партиями.

Аккредитив

Аккредитив Гот лат, "accredo" - доверяю) - письменное поручение

одного кредитного учреждения другому о выплате определенной сум-

мы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в

аккредитиве условий.

АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА - одна из основных в международ-

ных расчетах. По отдельным оценкам, в России аккредитивами обслу-

живается не более 10% товарооборота по импорту и примерно 40-50%

по экспорту. Определенное распространение он получил и во внутрен-

них расчетах страны. В первые годы после кредитной реформы 1930—

1932 гг. удельный вес этого платежного инструмента достигал 25-30%,

что объяснялось отсутствием налаженных хозяйственных связей и не-

уверенностью поставщиков в платежеспособности покупателя. К кон-

цу 90-х годов на долю данной формы приходилось от 0,1 до 5% платеж-

ного оборота в различных регионах.

В ходе эволюции расчетов аккредитивами были выработаны раз-

нообразные их типы, 90% которых составляет документарный аккре-

дитив (в различных формах и разновидностях). Используется также

ДЕНЕЖНЫЙ АККРЕДИТИВ - именной документ, который выдает-

ся банком лицу, внесшему определенную сумму и желающему полу-

чить ее в другом городе страны или за границей. Именно такие аккре-

398

ятия могут предусмотреть такую форму, как наиболее доступное и весь-

ма эффективное средство воздействия на неисправного должника, в до-

говоре поставки либо договоре банковской ссуды (по ее возврату). Пре-

доставляя своему контрагенту право в безакцептном порядке списывать

средства со своего счета, плательщик осуществляет свои правомочия по

распоряжению собственным счетом и хранящимися на нем средствами.

Вместе с тем реализация данного порядка расчетов может быть при ус-

ловии оформления плательщиком соответствующего соглашения с об-

служивающим банком в форме отдельного документа или оговорки в

тексте договора банковского счета. Согласно рекомендациям Высшего

арбитражного суда желательно указать при этом, какой кредитор впра-

ве списывать с должника суммы в безакцептном порядке и за какую про-

дукцию: товар, оказанные услуги, выполненные работы и т.п. (письмо

Высшего арбитражного суда РФ от 20 мая 1993 г. № СП-13/0П-167). В

практике использования безакцептного списания остается еще много не-

решенных вопросов.

Инкассовые поручения с приложением исполнительных докумен-

тов, а также распоряжения на списание средств со счетов одногород-

них плательщиков обычно представляются взыскателем на инкассо бан-

ку, обслуживающему плательщика, а по иногородним плательщикам

- банку, обслуживающему взыскателя, а этот банк, в свою очередь, при-

влекает для исполнения другой (исполняющий) банк по месту нахож-

дения плательщика.

Открытый счет (плановые платежи)

Расчеты по открытому счету (плановыми платежами) применяются

контрагентами, связанными традиционными отношениями, при равно-

мерных и постоянных, в ряде случаев взаимных, поставках. В качестве

основного платежного инструмента используется платежное поручение

(иногда чек), представляемое на каждый плановый платеж и при окон-

чательном погашении задолженности после выверки.

Сущность расчетов состоит в периодических платежах покупателя

поставщику по мере отпуска товара или оказания услуг, например 1 раз

в 3-5 дней (а не по каждой поставке в отдельности). Учет взаимной

задолженности, ее выверка осуществляются самими контрагентами.

Длительность расчетных периодов и устанавливаемые в соответствии с

ней и плановым объемом договорных поставок на предстоящий месяц

(квартал) суммы плановых платежей, сроки их перечисления и уточне-

ния задолженности на основе фактического отпуска товаров за опреде-

ленный период по его истечении, порядок завершения расчетов предус-

матриваются в соглашениях.

В связи с последующей оплатой полученных товаров данная форма

расчетов совмещается с коммерческим беспроцентным кредитованием

покупателей со стороны поставщиков. Отсюда последние несут риск

нарушения сроков взноса плательщиками плановых платежей, замед-

ления оборачиваемости оборотных средств.

397

Инкассовые поручения, основанные на приказах арбитражного суда,

решениях суда, предъявляются при соответствующих подлинных испол-

нительных документах. нованиВ этих документах должны содержаться пол-

ные и точные наименования взыскателя и плательщика, размер взыски-

ваемой суммы, а также указываться, с какого счета плательщика подлежит

списанию взыскиваемая сумма.

В случаях, специально предусмотренных законодательными акта-

ми, осуществляется безакцептное списание средств со счетов платель-

щиков на основании платежных требований получателей средств.

Право на безакцептное списание средств предоставлено законода-

тельством при расчетах за отпускаемую электрическую, тепловую энер-

гию, газ, услуги водоснабжения (за исключением жилищно-коммуналь-

ных, бюджетных организаций и населения), за почтовые, телеграфные

и телефонные услуги, оказываемые предприятиями связи, и в других

случаях.

Подобного рода расчеты, имеющие регулярный характер, с огром-

ным числом потребителей называются ЖИРОРАСЧЕТЫ (от греческо-

го слова "guros" - круг, кругооборот). Широкое развитие они получили

в странах континентальной Европы: Австрии, Бельгии, Венгрии, Гер-

мании, Голландии, Франции, Швейцарии. Жирорасчеты могут прово-

диться как в форме дебетовых, так и кредитовых переводов, осуществ-

ляемых по системам межбанковской и почтовой связи. Дебетовые

переводы применяются крупными предприятиями, предоставляющими

услуги многочисленным потребителям в области телерадиовещания,

водо-, газо- и электроснабжения, банками - в связи с возмещением кре-

дита, страховыми компаниями. При этом могут иметь место два вари-

анта. Кредитор в самом начале получает от дебиторов разрешение на

снятие денег с их счетов и, если сумма платежа всегда одна и та же, пери-

одически возобновляет процедуру оплаты, отдавая распоряжение свое-

му банку, выполняющему его через банки дебиторов. Если сумма меня-

ется, дебиторам, прежде чем снять деньги, посылаются дебетовые авизо,

чтобы у них было время проверить правильность причитающейся сум-

мы и в случае необходимости ее изменить. И только затем направляют в

свой банк или непосредственно в расчетную палату единый документ в

виде списка дебиторов с указанием их адресов, банковских реквизитов

и причитающихся с них сумм. Подобные операции легко поддаются

автоматизации.

Во Франции крупные получатели платежей, связанных с периоди-

ческой оплатой по договору, например страховые компании, выпуска-

ют так называемый "Универсальный платежный документ". Отсылае-

мый дебитору с указанием суммы и полных банковских реквизитов, он

используется двояко - для дебетовых и кредитовых переводов. В пер-

вом случае дебитор, получив этот документ, возвращает его компании

как разрешение на снятие денег со своего счета. Во втором - сам от-

правляет его как почтовый перевод.

Условие о расчетах путем безакцептного списания средств со счета в

российской практике может быть включено в договор и в случаях, когда

законодательство такой возможности прямо не предоставляет. Предпри-

396

чековой книжки определялся договором между поставщиком и покупа-

телем и сообщался банку. Чеки, выписанные после этого срока, были

недействительными и не принимались к оплате.

При распределении вины между участниками чековых отношений

(чекодателем, банком-плательщиком, чекодержателем, РКЦ) - риска

убытков от оплаты чека с нарушением установленных правил, напри-

мер, из-за превышения лимита чека или неправильного заполнения рек-

визитов, хищения, просрочки зачисления средств по чеку и др. Поло-

жение о безналичных расчетах исходит из необходимости учета вины

одного из них и соответственно возмещения им убытков.

Согласно Положению кредитные организации могут эмитировать

чеки для расчетов при соблюдении действующего чекового законодатель-

ства. Отдельные российские коммерческие банки предпринимали попыт-

ки чековых эмиссий.

Так, Элбим банк разработал и частично осуществил технологию об

ращения ИМД-чеков (international multicurrensy debit cheque) с фикси-

рованным и нефиксированным номиналом, позволяющую использовать

их как внутри России, так и за рубежом.

Инкассовое поручение на бесспорное списание средств

Инкассовое поручение, составленное на бланке установленной фор-

мы, применяется при бесспорном списании средств со счетов платель-

щиков в случаях, предусмотренных законодательством.

Указанный вид инкассового поручения является частным случаем

расчетов по инкассо, когда документы согласно части второй ст. 875

ГК РФ подлежат оплате по предъявлении инкассового поручения.

В экономической практике сложилось разделение оснований бесспор-

ного, по существу, принудительного списания средств на две группы:

1) по распоряжению взыскателей; 2) исходя из исполнительных и при-

равненных к ним документов.

Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке по

распоряжению взыскателей допускается только в соответствии с зако-

нодательством по следующим видам платежей:

• недоимок по налогам и другим обязательным платежам в бюд-

жет, а также сумм штрафов и иных санкций;

• таможенных платежей, пеней и штрафов, взимаемых таможенны-

ми органами;

• недоимок по взносам платежей, штрафов и иных санкций в госу-

дарственные внебюджетные фонды: Пенсионный фонд РФ, Фонд соци-

ального страхования РФ, Государственный фонд занятости населения,

Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского

страхования.

Всего насчитывается свыше десятка подобного вида взысканий.

Взыскание средств плательщиков производится также по исполни-

тельным документам, выданным судами, нотариусами, арбитражными

судами. К ним приравниваются распоряжения на списание в бесспор-

ном порядке признанной должником суммы по претензиям.

395