Лаврушин О.И. Банковское дело

Подождите немного. Документ загружается.

1 - покупатель (векселедатель) вручает вексель продавцу (векселедержателю);

2 - продавец (векселедержатель) отгружает товар, продукцию, выполняет работы, ока-

зывает услуги покупателю, заказчику;

3 - продавец предъявляет вексель к оплате;

4 - покупатель оплачивает вексель.

Рис. 14.1. Процесс обращения простого векселя

1 - векселедатель (трассант) направляет плательщику (трассату, т.е. лицу-должнику)

товар, а также тратту;

2 - плательщик (трассат) возвращает акцептованный вексель векселедателю (трассанту);

3 - векселедатель (трассант) направляет акцептованный вексель ремитенту - получа-

телю денег по переводному векселю;

4 - ремитент направляет вексель трассату к оплате;

5 - трассат оплачивает вексель и одновременно гасит вексель, делая отметку об оплате

на его оборотной стороне.

Рис. 14.2. Процесс обращения переводного векселя

381

Таблица 14.2

Классификация векселей

Признак классификации

Способ обозначения в бумагах личности

кредитора (способ легитимации

держателя) и способ передачи ценных бумаг:

• кредитор обозначен как предъявитель,

либо не назван;

• кредитор обозначен как определенное

лицо или "его приказу";

• кредитор обозначен как определенное

лицо с оставлением записи о нем

у эмитента ценной бумаги. Передача

в дальнейшем таких ценных бумаг

оформляется договором о цессии -

уступке права требования от цедента

(кредитора) к цессионарию (другому

лицу). При этом обязательно уведомля-

ется эмитент, делающий на договоре

о цессии соответствующую отметку.

Вид должника (эмитента):

• клиенты банков при получении банковс-

ких ссуд;

• государство;

• банки;

• физические и юридические лица.

Цель и характер сделок,

лежащих в основе эмиссии векселей:

• сделки купли-продажи в кредит

продукции (услуг);

• ссудные сделки.

Наличие или отсутствие обеспечения

сделки, опосредуемой векселем:

• обеспеченные - покрытые -

под реальную сделку;

• необеспеченные фиктивные

под фиктивную сделку

("квазивекселя").

Вид векселя

• предъявительские

(простые и переводные)

• ордерные

(простые и переводные)

• именные - ректа-векселя

(простые и переводные)

• простые (соло) векселя

• казначейские векселя

(простые (соло) векселя)

• банковские

(простые и переводные)

• простые и переводные векселя

• коммерческие

(товарные или торговые) -

простые и переводные

• финансовые - простые

• коммерческие (товарные),

финансовые. Обеспечены

суммами, которые поступят

от продажи купленных

посредством векселей товаров

• выписываются "по дружбе"

одним предприятием другому

для подкрепления платеже-

способности путем учета

в банке (простые, переводные)

382

Продолжение

Признак классификации

Функциональное назначение:

• предназначенные для платежа;

• предназначенные для обеспечения полу-

ченного кредита.

Срок обращения:

• до 3 месяцев;

• от 3 месяцев до 1 года;

• более года.

Денежная единица,

в которой выписывается вексель.

Метод взыскания дохода

(плата за вексель):

• разница между ценой реализации

(погашения) и ценой покупки векселей

(дисконт,

скидка). Разница между номи-

налом и уплаченной суммой, выраженная

в процентах, - учетный процент (дис-

контная, учетная ставка);

• начисление процента к цене приобрете-

ния (номиналу), отметка о ставке которо-

го делается на векселе.

Вид векселя

• встречные - выписываются

встречно "по дружбе" с целью

гарантии оплаты последних

партнером (простые и

переводные)

• бронзовые (дутые) -

выписываются вымышленны-

ми, некредитоспособными ли-

цами (простые, переводные)

• платежные

(простые, переводные)

• обеспечительские (простые)

• краткосрочные

• среднесрочные

• долгосрочные

• в отечественной валюте

(в рублях)

• в иностранной валюте

(валютные векселя)

• дисконтные

• процентные

Вексель (wechsel - обмен) - самая "классическая" ценная бумага и ис-

торически первое безналичное средство платежа и перевода по дебету.

В России в XVIII в. вексель был выдан при Петре I, а узаконен доку-

ментом от 16 мая 1729 г., который назывался "Устав вексельный".

И хотя в нём говорилось почти исключительно о переводном вексе-

ле, более близким русским традициям стал простой вексель. Он заме-

нил обычную долговую расписку, называемую "кабалой". Переводные

векселя применялись главным образом в международных торговых опе-

рациях. Всего в России было принято три вексельных устава в 1729,

1832,1902 гг., почти полностью соответствующих германскому вексель-

ному законодательству, базирующемуся на Общегерманском Вексель-

383

ном Уставе, принятом 24 ноября 1848 г. Франкфуртским национальным

собранием. В 1922 г. советское правительство приняло Положение о

векселях, в основу которого был положен Устав 1902 г.

Вексель - универсальный кредитно-расчетный инструмент. Благо-

даря таким свойствам, как безусловность, абстрактность, бесспорность,

надежность, он выполняет пять функций: кредитную, расчетную, обес-

печения долга, вложения денег, инструмента рефинансирования и про-

ведения центральными банками денежно-кредитной политики. Благо-

даря универсальности вексель занимает первое место среди разного рода

денежных обязательств - ценных бумаг и соответственно широко при-

меняется во внутреннем обороте многих стран и международных рас-

четах. Так, в Германии вексель обслуживает до одной четверти финан-

сового оборота. Во Франции оформляется векселями одна треть

товарных поставок. В США от 30 до 40% платежей в промышленности

осуществляются при помощи векселя.

В современных условиях основной экономической функцией вексе-

ля является кредитная, используемая для оформления кредитных отно-

шений между поставщиком и покупателем, экспортером и импортером,

кредитором и заемщиком. Приняв форму образования задолженности

(отсрочки платежа), по истечении определенного срока он превраща-

ется в средство платежа.

Действительность векселя определяется правильностью его состав-

ления. Вексель оформляется строго в соответствии с определенными

формальностями, включающими семь реквизитов как для простого, так

и для переводного векселя: 1) вексельная метка, которая должна быть

обязательно в самом тексте документа; 2) обещание (поручение) упла-

тить определенную сумму; 3) срок платежа; 4) место платежа; 5) наиме-

нование первого векселедержателя (ремитента - в переводном); 6) место

и время составления; 7) подпись векселедателя. Кроме того, 8 рекви-

зитом, свойственным только переводному векселю, является наимено-

вание плательщика - трассата.

" Сроки платежа могут быть установлены следующими способами:

а) по предъявлении - "at sight", иногда с оговоркой минимального и

максимального срока предъявления (который не может быть более года

со дня выставления). Пример такого срока - "по предъявлении, но не

позднее 27 сентября 2001 г.";

б) во столько-то времени от предъявления - вексель "a viso". Запись

имеет вид: "Платите через (число дней) после предъявления". День же

предъявления есть дата отметки плательщика на векселе о согласии на

оплату (акцепте тратты) или дата протеста.

Если иное не оговорено в векселе, то и в этом варианте максималь-

ный срок - год со дня составления, что должно учитываться при пред-

ставлении. Например, вексель с оплатой через 1 месяц со дня представ-

ления, составленный 1 июля 2000 г., должен быть представлен не позднее

1 июля 2001 г.;

в) во столько-то времени от составления - вексель "a dato", напри-

мер: "Оплатите вексель через 4 месяца", или "Срок 5 месяцев со дня вы-

ставления". Отсчет начинается со следующего дня после составления

384

векселя. В данном случае срок платежа падает на то число последнего

месяца, которое соответствует числу написания векселя, а если такого

числа нет, то на последнее число этого месяца. Если срок платежа на-

значен на начало, середину, конец месяца, то под этим подразумевается

1; 15 и последнее число месяца. Так, по векселю, выписанному 30 янва-

ря на 1 месяц, срок платежа наступит 28 февраля, а по этому же векселю

с платежом через 3 месяца - 30 апреля;

г) на определенный день ("at fixed date") - в векселе указывается кон-

кретная дата платежа, например: "Обязуюсь заплатить 5 декабря

2001 г.". Это классический вариант, воплощающий все качества торго-

вой сделки, строго определенной во времени.

Если срок приходится на нерабочий день, то платеж по векселю

может быть потребован в первый следующий рабочий день. Если в век-

селе не указан срок платежа, то он считается векселем с платежом по

предъявлении.

Пример составления переводного векселя

ЕВЗ (ст.

64)

разрешает выдачу переводных векселей в нескольких

тождественных экземплярах, на которых должны быть подлинные под-

писи векселедателя и индоссантов. В тексте каждого экземпляра дела-

ется соответствующая пометка, обозначающая порядковый номер каж-

дого экземпляра. В практике вексельного обращения первый экземпляр

именуется "прима", второй - "секунда", третий - "терция" и т.д.

В ряде случаев бланки векселей унифицируются, например в Герма-

нии, где для составления переводного векселя, используемого во внут-

реннем обороте, принят стандарт вексельного бланка.

Согласно постановлению Правительства РФ от 26 сентября 1994 г.

"Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций

векселями единого образца и развитии вексельного обращения" пг, терри-

тории России с 1 ноября 1994 г. в хозяйственный оборот были введены

образцы бланков простого и переводного векселей. Эти векселя могли

использоваться при заключении хозяйственных сделок на срок не бо-

лее 180 дней предприятиями-резидентами, не состоящими на бюджет-

ном финансировании.

Возможности использования векселя в качестве платежного сред-

ства значительно расширяются благодаря его обращаемости. Спосо-

бом передачи для векселя (как простого, так и переводного) является

ПЕРЕДАТОЧНАЯ НАДПИСЬ - ИНДОССАМЕНТ, осуществляемая

векселедержателем (последним держателем - индоссантом) на оборот-

ной стороне векселя (франц. en dos - на спине) или на добавочном лис-

те, называемом АЛЛОНЖЕМ. Соответственно индоссирование - пере-

уступка векселя с помощью передаточной надписи. Посредством

индоссамента все права требования и риски по векселю передаются дру-

гому лицу, в пользу и с согласия которого сделана надпись, - индоссату.

Круг лиц, участвующих в цепочке передачи векселя, практически не ог-

раничен. Все они несут солидарную ответственность перед последним

его держателем за погашение вексельного долга основным должником:

акцептантом - в переводном векселе, векселедателем - в простом. Ко-

личество передаточных надписей свидетельствует о надежности вексе-

ля. Чем больше на векселе надписей, гарантирующих его оплату, тем

большую ценность он представляет.

Порядок индоссамента также строго формализован. Основные виды

индоссаментов:

• именной (полный) - в передаточной надписи указывается имя или

наименование индоссата;

• бланковый - не указывается, в пользу кого сделан, или состоит из

одной подписи индоссанта. Его можно превратить в полный, сделав

надпись, по приказу какого лица следует совершить платеж;

• препоручительный (инкассовый) - при передаче лицу с просьбой

произвести определенные операции по векселю (инкассирование, совер-

шение протеста, передача в залог и др.). Дальнейшие индоссаменты на

таком векселе могут быть только препоручительные;

• обеспечительный - имеет целью передать индоссату залоговые пра-

ва на вексель и содержит такие фразы: "валюта в обеспечение", "валюта

в залог" и т.п.

386

Надежность векселя может быть увеличена АВАЛЕМ - ПОРУЧИ-

ТЕЛЬСТВОМ ПО ВЕКСЕЛЮ. Лицо, его совершившее, - авалист (как

правило, банк) принимает ответственность за выполнение обязатель-

ства по векселю со стороны векселедателя, индоссанта. Аваль может

быть оформлен в виде надписи на векселе, на дополнительном листе

(аллонже) либо выдачей отдельного документа. В целом устойчивость

денежного обращения гарантирует сам Единообразный вексельный за-

кон, который сформулирован так, что права в основном сконцентриро-

ваны на стороне векселедержателя, а обязанности - на стороне других

участников вексельной сделки.

Вексель предъявляется к оплате, если не оговорено иное, в месте

нахождения плательщика. Причем, если оговорен конкретный срок, он

должен быть представлен к оплате в день платежа или в течение рабо-

чего времени двух последующих дней. Немедленно за этим должен сле-

довать платеж по векселю, после чего плательщику возвращается век-

сель с отметкой о получении средств.

Платежу по переводному векселю предшествует АКЦЕПТ - согла-

сие плательщика заплатить по векселю. Акцепт оформляется в специ-

ально отведенном для этой цели месте на лицевой стороне векселя. Лишь

с момента совершения акцепта плательщик, которому направлено по-

ручение векселедателя заплатить По векселю, становится обязанным по

нему - АКЦЕПТАНТОМ.

Акцепт может быть частичным, когда плательщик ограничивает

оплату частью суммы. В этом случае векселедержатель вправе после

протеста в частичном неакцепте предъявить регрессные требования к

обязанным по векселю лицам.

Право акцепта защищает интересы как должника (покупателя), так

и кредитора (поставщика). Должник может не акцептовать вексель, если

сочтет, что обязательство по векселю не вытекает из его отношений с

кредитором. Поставщик, отправляя получателю товар, вместе с товаро-

отгрузочными документами передает в банк тратту. Покупатель товара

пока не акцептует ее, не получит и документов, а значит, и сам товар.

Векселедатель, формально не отвечая за акцепт выставленного век-

селя, может взять на себя получение акцепта у плательщика перед пере-

дачей его получателю платежа.

Получение акцепта может быть поручено банку или он сам может

совершать акцепт тратты, называемый БАНКОВСКИМ. Последний,

являясь высокооплачиваемой услугой, применяется для учета векселей.

Акцептованные банком векселя приобретают статус первоклассных

обязательств и имеют больше шансов свободно обращаться на рынке.

Обычно не акцептуются векселя сроком оплаты "по предъявле-

нии" или выставленные на фирмы, безупречные в своей платежеспо-

собности.

Векселедержатель, индоссант или авалист могут на случай надоб-

ности указать какое-либо липо (посредника) для акцепта или платежа.

Посредником может быть даже плательщик или лицо, уже обязанное в

силу переводного векселя, за исключением акцептанта.

387

Посредник должен в течение двух рабочих дней известить о своем

посредничестве того, за кого он выступил. Платеж должен покрыть всю

сумму, подлежащую уплате тем, за кого он проводится.

В случае если после совершения официально удостоверенного тре-

бования платежа, акцепта, датирования акцепта они не были получе-

ны, появляется право вексельного протеста - нотариально заверенного

отказа обязанного по векселю от выполнения своих обязательств. При

протесте в неплатеже вексель должен быть предъявлен не позднее 12-00

дня, следующего после истечения даты платежа, а в неакцепте - в тече-

ние срока предъявления к акцепту. Пропуск этих сроков не лишает век-

сель силы, однако векселедержатель утрачивает право требования по

отношению ко всем подписателям векселя, кроме акцептанта (или век-

селедателя простого векселя) и их гарантов.

Векселя предъявляются на протест в нотариальную контору по месту

нахождения плательщика или банка-домицилиата (банка, выполняюще-

го поручение клиента по оплате векселей). Протест в неплатеже перевод-

ного векселя сроком на определенный день или во столько-то времени от

составления или предъявления нотариальная контора должна выставить

должнику в течение двух рабочих дней после срока оплаты векселя. Про-

тест в неплатеже векселей сроком "по предъявлении" совершается в тече-

ние одного года от даты векселя. В случае отказа плательщика произве-

сти платеж или акцептовать вексель или при неявке плательщика

нотариальная контора оформляет протест по установленной форме (со-

ставляет акт), делает запись в реестре и отметку на самом векселе. При

этом взимается госпошлина 1% от неоплаченной суммы векселя.

После совершения протеста вексель через банк возвращается вексе-

ледержателю, получающему право на взыскание суммы платежа по век-

селю. Если плательщик официально объявлен банкротом, документ

обращается в суд без нотариального опротестования векселя.

Далее наступает солидарная ответственность всех надписателей век-

селя и трассанта, кроме индоссантов, пометивших вексель "без оборота

на меня", за удовлетворение иска векселедержателю. Лица, связанные

по векселю, информируются о совершенном протесте: векселедержатель

должен в течение четырех рабочих дней, следующих за днем протеста,

известить своего индоссанта, от кого он получил вексель, и векселеда-

теля. Каждый индоссант должен в течение двух рабочих дней поста-

вить в известность своего индоссанта о полученном извещении. У каж-

дого из них возникает право оплаты векселя в порядке регресса -

обратного требования о возмещении уплаченной суммы, предъявляе-

мого к предыдущим индоссантам, авалистам, векселедателю. Оплатив-

ший вексель обращается к предшественнику и, получив требуемую сум-

му, передает уплатившему опротестованный вексель и так - вплоть до

векселедателя. У последнего вексельное требование может быть только

против акцептанта.

По опротестованному векселю подлежат взысканию не только его

сумма и издержки, связанные с протестом, но и налагаются санкции в

виде уплаты пени и процентов в размере учетной ставки Банка России

по правилам, установленным ст. 395 ГК РФ.

388

Электронные платежи Банка России

В конце 90-х годов Банк России значительно активизировал приме-

нение электронных межбанковских расчетов: внутрирегиональных и

межрегиональных. Им разработана солидная нормативная база, посто-

янно уточняемая исходя из накапливаемого опыта указанных расчетов.

Основой электронных расчетов являются платежные документы,

составленные на электронных носителях и подписанные аналогом соб-

ственноручной подписи (АСП), - электронные документы (далее ЭД).

Использование АСП допускается согласно ст. 160 ГК РФ при соверше-

нии сделок в письменной форме, к которым относятся и межбанковс-

кие расчеты. Применительно к последним АСП - персональный иден-

тификатор кредитной организации либо ее клиента, удостоверяющий

факт составления и подписания расчетного документа. Главный вид

АСП - электронно-цифровая подпись (ЭЦП) как средство защиты ин-

формации, обеспечивающее возможность контроля, целостности и под-

тверждения подлинности ЭД.

Для создания и проверки АСП, в том числе ЭЦП, могут использо-

ваться программно-технические и иные средства в порядке, установ-

ленном участниками документооборота. Расчетные документы ЭЦП.

признаются имеющими равную юридическую силу с другими формами

поручений (в том числе на бумажных носителях), подписанных владель-

цами счетов или уполномоченными лицами собственноручно, заверен-

ных оттиском печати.

Чтобы заверить электронный документ, вычисляется "свертка" его

содержимого с индивидуальным (приватным) числом автора подписи

("цифровое перо"). Проверка подлинности происходит на основе полу-

ченного из "цифрового пера" другого числа, называемого "образцом циф-

ровой подписи", с использованием алгоритмов RSA, DSA, разработан-

ных за рубежом. Результаты проверки ЭЦП фиксируются с

использованием электронных средств или за собственноручной подпи-

сью ответственного исполнителя в соответствии с договоренностью меж-

ду участниками документооборота. Порядок фиксации результатов про-

верки АСП должен обеспечивать возможность представления, при

необходимости результатов проверки на бумажных носителях. Исполь-

зование ЭЦП регулируется отдельным договором между участниками, в

частности, при электронных платежах Банка России - Договором об

обмене электронными документами при осуществлении расчетов через

расчетную сеть Банка России (далее Договор обмена).

Основополагающие условия электронных расчетов были изложены

во Временном положении "О правилах обмена электронными докумен-

тами между Банком России, кредитными организациями (филиалами)

и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через

расчетную сеть Банка России" от 12 марта 1998 г. № 20-П с последую-

щими изменениями и дополнениями.

Электронные документы подразделяются на электронные платеж-

ные и электронные служебно-информационные документы. Первые-

(ЭПД) используются для совершения операций по счетам участников

426

ственно ускоряются, если они совершаются с помощью электронных пла-

тежей. Последние, как внутрирегиональные, так и межрегиональные, все

шире применяются Банком России.

Расчетный "конвейер" (рис. 14.3), имеющий немало промежуточных

звеньев (и в силу этого обусловливающий вероятность ошибок и задержек),

опосредуемый Соответствующей связью, может работать четко и бес-

перебойно только при строгой ответственности каждого участника рас-

четов за относящийся к нему участок.

Правильность совершения расчетов расчетно-кассовыми центрами под-

тверждается совпадением начальных и ответных оборотов в процессе

квитовки, т.е. сопоставления каждого ответного провода с начальным.

РКЦ

ФИЛИАЛ"А"

Авизо и перечни к ним, списки и

i v копии расчетных документов

банков и клиентов

Сводные платежные

поручения банка, описи и

копии расчетных документов

клиентов-плательщиков

Коммерческий

банк

плательщика

Платежное

поручение

Клиент-

плательщик

РКЦ

ФИЛИАЛ "Б"

Копии

расчетных

документов

банков и

клиентов-

плательщиков

Коммерческий

банк

получателя

средств

Копия

платежного

поручения

плательщика

Клиент -

получатель

средств

Рис. 14.3. Документооборот межбанковских расчетов через РКЦ

Иными словами, должно быть обеспечено равенство общего итога

остатков по счету начальных МФО всех РКЦ общему итогу остатков по

счету сквитованных ответных МФО. Такое соответствие достигается на

балансах территориальных учреждений ЦБ РФ только после заверше-

ния квитовки ответных межфилиальных оборотов за истекший год.

Контроль за правильностью совершения расчетов между хозорга-

нами осуществляют коммерческие банки и их учреждения. В необходи-

мых случаях привлекаются РКЦ и РЦИ Банка России.

425