Лаврушин О.И. Банковское дело

Подождите немного. Документ загружается.

п/п

БИК

участ-

ника

расче-

тов

Коррес-

понди-

рующий

(лицевой)

счет уча-

стника

расчетов

Коррес-

пон-

дирую-

щий счет

Всего принято

документов

кол-во

сумма

Оплачено

документов

кол-во

сумма

Не оплачено

документов

кол-во

сумма

Итого

На следующий рабочий день - до 7 часов утра МЦИ формирует и

передает:

• участникам расчетов - учреждениям Банка России - справку о пла-

тежах, проведенных на основе реестров направленных платежей (по

форме, приведенной выше); реестр платежей, не проведенных из-за от-

сутствия средств на счете, выписки из корреспондентских счетов кре-

дитных организаций и другие выходные формы;

• участникам расчетов - кредитным организациям - реестры прове-

денных платежей. УБР выдают им выписки на бумажных носителях в

соответствии с п. 1.5.2 Правил ведения бухгалтерского учета в Централь-

ном банке РФ от 18 сентября 1997 г. № 66 с последующими изменениями.

В случае, если участником расчетов обнаружены расхождения рек-

визитов ЭД, направленных на исполнение, с реквизитами, указанными

в выписке из корсчета, он обязан представить в обслуживающее УБР

заявление о выявленных в процессе проверки ошибочно проведенных

платежах с указанием перечня несовпавших реквизитов.

В заключение характеристики внутрирегиональных электронных пла-

тежей в Московском регионе следует отметить, что система многорейсо-

вой обработки данных позволяет прослеживать внутридневные остатки

по счетам и управлять потоками платежей, например, путем отзыва пе-

реданных реестров направленных платежей до начала обработки в МЦИ.

При этом банковские расчеты совершаются практически в режиме ре-

ального времени, благодаря чему снижается потребность банков в лик-

видных средствах и сокращается объем нагрузки по расчетам. Однако не

изжиты трудности с подтверждениями ЭДСФ документами на бумаж-

ных носителях, отчего у клиентуры банков "зависают" так называемые

"недоступные суммы" - проведенные по счету, которыми она не может

распоряжаться до представления этих документов. Возникают и опреде-

ленные противоречия с существующими требованиями приоритетной

оплаты документов согласно действующей очередности платежей.

Межрегиональные электронные платежи Банка России

Межрегиональные электронные платежи (далее МЭР) начали приме-

няться значительно позже внутрирегиональных, а именно с 1993 г. в по-

рядке эксперимента. Им предшествовала серьезная подготовка Банка

России по изучению платежного оборота и созданию необходимых тех-

431

нических, экономических, организационных предпосылок, нормативной

базы. Целью эксперимента МЭР была апробация дополнительных средств

совершения межбанковских расчетов наряду с почтовым и телеграфным

авизованием. По результатам эксперимента Банком России было изда-

но Положение о межрегиональных электронных расчетах, осуществляе-

мых через расчетную сеть Банка России, от 23 июня 1998 г. № 36-П.

Суть МЭР заключается в прохождении- расчетных документов че-

рез те же звенья, что и при обычных расчетах с участием ЦБ РФ, одна-

ко в электронном виде и с использованием участниками расчетов средств

телекоммуникаций как внутри, так и между регионами. Участниками

МЭР могут быть подразделения расчетной сети Банка России: ГРКЦ,

РКЦ и др. Функции организации (передачи, получения, контроля, кви-

тования платежей) и учета МЭР осуществляются головным участни-

ком МЭР, как правило, ГРКЦ.

На основании распоряжения Банка России о включении подразде-

ления расчетной сети Банка России в число участников МЭР в "Спра-

вочнике БИК РФ" устанавливается признак этого участника МЭР (рек-

визит "Участник электронных расчетов" -УЭР). Корректировка списка

участников МЭР ведется с периодичностью, установленной для кор-

ректировки "Справочника БИК РФ".

Кредитные организации (филиалы) и другие клиенты Банка России,

имеющие корсчета или иные счета в УЭР, могут быть пользователями

системы МЭР. Правоотношения сторон регулируются договором меж-

ду участником и пользователем системы МЭР. На основе сведений уча-

стников МЭР о заключении договоров с пользователями системы МЭР

в установленном порядке вносятся изменения в "Справочник БИК РФ"

(реквизит "УЭР" для кредитных организаций).

Порядок проведения и учета операций по межрегиональным элект-

ронным платежам, передаваемым из РКЦ ( в РКЦ), определяется в за-

висимости от реализованного в регионе способа обработки учетно-

операционной информации (централизованный и децентрализованный

способы обработки учетно-операционной информации). Основы этого

порядка, как уже указывалось, присущие электронным расчетам вооб-

ще, были изложены во Временном положении от 12 марта 1998 г.

№ 20-П. Регламент обработки отправляемых и полученных межрегио-

нальных электронных платежей в регионе утверждается Главным уп-

равлением (Национальным Банком) ЦБ РФ с учетом требований По-

ложения от 23 июня 1998 г. № 36-п.

Кредитная организация (далее КО) осуществляет электронные пла-

тежи на основе расчетных документов своих клиентов, а также по соб-

ственным операциям. В соответствии с условиями договора подготовка

(ввод) электронных расчетных документов КО может осуществляться:

во-первых, в обслуживающем РКЦ-участнике МЭР; во-вторых, в кредит-

ной организации.

При подготовке ЭПД в обслуживающем РКЦ КО оформляет в двух

экземплярах сводное платежное поручение и опись к сводному платеж-

ному поручению, которое с приложенными двумя экземплярами расчет-

432

ных документов (на бланке установленной формы с отметкой "электрон-

но") доставляется в РКЦ курьером КО или спецсвязью в определенное гра-

фиком время.

При подготовке ЭПД в КО пакет электронных расчетных докумен-

тов подписывается ЭЦП и передается с применением специальных про-

граммно-технических средств защиты (в соответствии с условиями до-

говора) в обслуживающее подразделение расчетной сети Банка России:

1) курьером или спецсвязью на магнитном носителе; 2) средствами те-

лекоммуникации. Далее рассматривается только второй способ.

ЭПД могут передаваться (также в соответствии с условиями дого-

вора) кредитными организациями по каналам связи непосредственно в

подразделение Главного управления (Национального Банка) Банка Рос-

сии, выполняющее информационно-вычислительное обслуживание

(Центр обработки информации - ЦОИ).

При получении от КО электронных расчетных документов с исполь-

зованием средств телекоммуникации в пакете электронных расчетных

документов проверяется правильность ЭЦП. При отрицательных ре-

зультатах контроля ЭЦП пакет с электронными платежными докумен-

тами к дальнейшей обработке не принимается. Аналогичным образом

поступают и с ЭПД с неправильно указанными реквизитами, что уста-

навливается в процессе контроля программным способом. В адрес КО

по системе телекоммуникаций направляется ЭСИД, содержащий инфор-

мацию об общем количестве и сумме всех полученных ЭПД и пакет

ЭСИД, содержащий информацию о не принятых к исполнению ЭПД с

указанием причины возврата ЭПД (кодов возврата каждого ЭПД). Дан-

ные ЭСИД подписываются ЭЦП РКЦ или ЦОИ. Все поступающие от

КО пакеты электронных расчетных документов, подписанные ЭЦП, не-

зависимо от способа их передачи (на магнитном носителе либо сред-

ствами телекоммуникаций) помещаются в электронный архив и хра-

нятся в течение срока, определенного нормативными актами Банка

России для хранения бумажных документов (5 лет).

Электронные расчетные документы, прошедшие контроль реквизи-

тов, программно проверяются на возможность оплаты за счет имею-

щихся средств на корреспондентском счете КО, а при их недостаточно-

сти - за счет внутридневного разрешенного Банком России кредита.

Частичная оплата ЭПД не допускается.

В случае отрицательных результатов проверки на возможность оп-

латы дальнейшая обработка осуществляется одним из следующих спо-

собов:

1. ЭПД к исполнению не принимается, в адрес КО направляется ЭСИД

с извещением об отказе в приеме и указанием причины возврата.

2. ЭПД помещается во внутридневную очередь отложенных плате-

жей (исполнение ЭПД откладывается) до момента поступления на кор-

респондентский счет КО средств, достаточных для оплаты ЭПД или

увеличения величины внутридневного кредита.

При взаимодействии КО (или клиента Банка России) и обслужива-

ющего подразделения расчетной сети Банка России по каналам связи в

433

адрес КО (или клиента Банка России) направляется ЭСИД, подтверж-

дающий факт исполнения документа в обслуживающем подразделении

расчетной сети Банка России.

Сформированные в РКЦ пакеты ЭПД передаются в ГРКЦ, осуще-

ствляющий начальный провод МЭР (ГРКЦ-отправитель), с использо-

ванием средств внутрирегиональных телекоммуникаций и средств за-

щиты информации, применяемых в Банке России.

В свою очередь, ГРКЦ-отправитель после контроля ЭПД, получен-

ных от РКЦ, а также от клиентов Банка России и КО, обслуживаемых

самим ГКРЦ, формирует их в виде пакетов ЭПД, сортирует по регио-

нам-получателям и передает по назначению средствами телекоммуни-

каций согласно установленному графику.

К особенностям контроля за подтверждением (квитовки) МЭР от-

носятся: во-первых, если при обычных межфилиальных расчетах РКЦ

квитовка осуществляется филиалами "Б", то в процессе МЭР ГРКЦ,

начавшим платеж, т.е. филиалом "А"; во-вторых, квитовка последним

проводится по каждой проводимой им операции. Это весьма актуаль-

но, учитывая безотзывность платежей. ',

ГРКЦ-отправитель должен не позднее следующего рабочего дня

получить от ГРКЦ-получателя подтверждение, в котором содержится

сообщение (пакет ЭСИД-подтверждений) о получении ЭПД. Подтвер-

ждения используются для квитовки ЭПД с отражением по балансу

ГРКЦ. По принятым подтверждениям формируются реестры сквито-

ванных в ГРКЦ межрегиональных электронных платежей (сгруппиро-

ванных по регионам-получателям ЭПД и содержащих все реквизиты

ЭСИД-подтверждений), которые помещаются в документы дня.

Информация (ЭСИД) о подтверждениях, полученных в ГРКЦ-от-

правителе платежа, передается средствами телекоммуникаций в РКЦ

для создания бумажного документа-подтверждения (уведомления) при-

ема ЭПД ГРКЦ-получателем.

Если в установленный срок подтверждения не поступили, формиру-

ется и посылается ЭСИД-запрос на своевременно не полученные под-

тверждения. По истечении двух рабочих дней со дня отправки ЭПД в

случае, если подтверждения по ним не получены, межрегиональные элек-

тронные расчеты с ГРКЦ данного региона могут быть временно при-

остановлены до выяснения и устранения причин возникшей нестандар-

тной ситуации.

ГРКЦ-получатель, который осуществляет ответный провод, после

проверки ЭПД и зачисления средств на соответствующие счета формиру-

ет пакеты ЭПД в разрезе РКЦ-получателей и передает их туда с исполь-

зованием системы внутрирегиональных электронных расчетов в соот-

ветствии с установленным в регионе регламентом. При этом по приня-

тым к проводу ЭПД распечатываются реестры проведенных платежей,

содержащих все реквизиты ЭПД, и помещаются в документы дня ГРКЦ.

Далее, в случаях, когда договором с КО (или клиентом РКЦ) предус-

мотрена передача полученных в их адрес ЭПД с использованием средств

телекоммуникаций в КО (или клиенту Банка России), в соответствии с

434

установленным регламентом расчетно-кассовым центром (ЦОИ) направ-

ляется пакет ЭПД, подписанный ЭЦП и подтверждающий факт получе-

ния и исполнения данных ЭПД в обслуживающем подразделении рас-

четной сети Банка России. Копии ЭПД на бумажном носителе при этом

могут быть распечатаны и оформлены в КО. В документы дня РКЦ по-

мещаются реестры проведенных платежей, полученных в РКЦ в адрес

обслуживаемых КО и клиентов и содержащих все реквизиты ЭПД.

Суммы по ЭПД, имеющие отдельные дефекты: отсутствие (для пла-

тельщика и/или получателя) банковского идентификационного кода

кредитной организации или подразделения расчетной сети Банка Рос-

сии в "Справочнике БИК РФ"; несоответствие номера корсчета бан-

ковскому идентификационному коду КО; неверно указанный номер

счета клиента Банка России в ГРКЦ и др. - ГРКЦ-получатель зачисля-

ет на отдельный балансовый счет. Важно отметить, что операция за-

числения в ГРКЦ ошибочного ЭПД на этот счет и операция возврата

ошибочного ЭПД (формирование пакета ЭПД по возврату платежей и

списания с этого счета) должны быть выполнены в течение одного опе-

рационного дня.

На электронные платежи, поступившие в ГРКЦ, создаются пакеты

ЭСИД-подтверждений о принятии ЭПД к проводу, которые направля-

ются в регионы-отправители платежей в день получения ЭПД или на

следующий рабочий день, но не позднее 10 ч местного времени. В слу-

чае отрицательных результатов контроля принятые пакеты возвраща-

ются в ГРКЦ-отправители без исполнения. При поступлении в ГРКЦ

ЭСИД^запроса на своевременно не полученные подтверждения прово-

дится оперативная проверка причин, вызвавших запрос. После выяв-

ления и устранения причин, вызвавших запрос, при необходимости в

регион-корреспондент отправляется пакет ЭСИД-подтверждений, со-

ответствующий полученному запросу.

На пути внедрения межрегиональных электронных расчетов через

подразделения расчетной сети Банка России имеется немало проблем.

Не все они осуществили замену устаревшей и низко производительной

техники обработки информации на современную аппаратную платфор-

му с соответствующим программным обеспечением. К тому же она раз-

нотипна в этих подразделениях, что препятствует созданию единой сети.

Во многих регионах несовершенны каналы связи, а без надежных теле-

коммуникаций внедрение электронных платежей невозможно. Огром-

ные затраты на приобретение новых технических средств и организа-

цию работ, связанных с участием в расчетах, обременительны для

значительного круга банков, особенно после системного августовско-

го (1998 г.) банковского кризиса.

С приближением нового тысячелетия чрезвычайно актуальной и

важной стала проблема 2000 г., которая решалась всеми странами во

многих сферах, в том числе в системах электронных расчетов. В Рос-

сийской Федерации согласно директивным решениям к кредитным орга-

низациям, не обеспечившим решение "Проблемы 2000", принимались

435

самые жесткие меры, вплоть до отзыва лицензии на банковскую дея-

тельность. Банк России определил в качестве главной стратегии реше-

ния данной проблемы непрерывность обслуживания пользователей элек-

тронных компьютерных систем до. при переходе и после наступления

2000 г.

Тем не менее электронные расчеты в системе Банка России развива-

ются весьма динамично. Так, из' 79 регионов РФ внутрирегиональные и

межрегиональные электронные платежи проводились в 1996 г. в 45 реги-

онах, в 1997 г. - соответственно в 59 и 52 регионах, в 1998 г. - в 72 и 65,

к концу 1999 г. - в 75 и 72. На последнюю дату сумма электронных плате-

жей составила более половины от всего объема межбанковских расче-

тов, проводимых в системе Банка России.

Расчеты на основе прямых корреспондентских отношений

Расчеты через корсчета, открытые в других коммерческих банках и

их филиалах, начали внедряться в России с 1992 г. Наиболее широкие

корреспондентские связи имели такие крупные коммерческие банки, как

Промстройбанк, Инкомбанк, "Российский кредит" и др.

Дальнейшее развитие межбанковских корреспондентских связей

было приостановлено кризисами рынка межбанковского кредита в

Московском регионе (1995 г.), системным банковским кризисом 1998 г.,

подрывом доверия банков друг к другу после кризисов. На первый план

выдвинулся не размах корсети, а ее надежность и совершенствование

посредством управления средствами на корсчетах, снижения стоимос-

ти операций, управления рисками.

Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским сче-

там заключаются в следующем.

Во-первых, это отвечает интересам клиентов, которые имеют устой-

чивые контрактные отношения с клиентами других банков. С самого

начала корреспондентские отношения устанавливаются именно для

предоставления услуг клиентам. При открытии корсчета банк может

купить определенные услуги для клиентов гораздо дешевле, нежели осу-

ществлял бы их сам, главным образом за счет экономии на масштабах.

Имеют место случаи, когда банк открывает корсчет в другом банке для

обслуживания даже одного какого-нибудь очень крупного клиента.

Известно, что организация расчетов как в рублях, так и в валюте явля-

ется ключевым моментом в выборе клиентами обслуживающего банка.

В условиях усиления конкуренции за, привлечение и удержание клиен-

тов после августовских (1995 и 1998 гг.) кризисов этот фактор стал од-

ним из важнейших.

Во-вторых, и в тесной связи с первым значительно ускоряются рас-

четы, так как они осуществляются напрямую, без промежуточных зве-

ньев - РКЦ, а в расчетах со странами СНГ, кроме того, - и других звень-

ев. Оперативности расчётов способствует использование в отношениях

между корреспондентами системы электронных платежей или телексной

См.: Проблема 2000 г.: деятельность Банка России по ее решению / Деньги и кре-

дит. - 1999, № 5.

436

связи. Для упорядочения таких платежей ЦБ РФ издал Временное по-

ложение о порядке приема к исполнению поручений владельцев сче-

тов, подписанных аналогами собственноручной подписи при проведе-

нии безналичных расчетов между кредитными организациями от 10

февраля 1998 г. № 17-П. Как правило, все банки применяют системы

"Клиент-Банк", технология которых

предусматривает,

что обе сторо-

ны - и банк, и клиент располагают реальным и доступным средством

гарантированного подтверждения достоверности содержания (аутен-

тичности) и авторства передаваемого электронного документа и мо-

гут при необходимости прибегнуть к юридически полноценной проце-

дуре разрешения споров по поводу содержания, времени создания или

авторства такого документа. Единственным на сегодняшний день тех-

ническим решением, полностью удовлетворяющим этим требованиям,

является электронная цифровая подпись, о которой изложено ранее.

В-третьих, при широких корреспондентских отношениях появляются

условия для проведения клиринга - зачета взаимных требований бан-

ков, как правило, посредством открытия счетов в одном каком-либо

крупном банке. Проведение клиринга между банками-корреспонден-

тами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а зна-

чит, высвободить часть их в расчетах и использовать для получения

дохода. Клиринговые банки (Автобанк, Российский кредит, Инкомбанк

и др.), имевшие у себя сотни счетов других банков, играли значимую

роль в экономике благодаря четкой работе и устойчивости. Они орга-

низовали транзитные платежи: перечисление средств по поручению

банков в различные регионы, с банками которых налажены корреспон-

дентские отношения. Однако нормативная база таких платежей прак-

тически отсутствует, что обусловливает усиление возникающих при этом

рисков.

В-четвертых, расширяются возможности для.активной работы на

рынке и применения целого набора финансовых инструментов. С од-

ной стороны, крупный банк может привлечь в качестве остатков по кор-

счетам значительные средства и использовать их на разнообразные опе-

рации. Большая корреспондентская сеть позволяет крупному банку

развивать вексельное обращение. С другой стороны, банки-клиенты

могут, имея в качестве обеспечения на корсчетах остатки денежных

средств, получать кредиты под операции, которые осуществляет основ-

ной банк.

Крупные банки, как правило, устанавливая корреспондентские от-

ношения, обмениваются корсчетами, а более мелкие открывают счета в

более крупных и рассчитываются через них так же, как через РКЦ.

Открытие корсчетов означает для банка-респондента то же самое, что

открытие отделений банка. Но в то же время за ним сохраняются право

собственности (самостоятельности) и контроль за своими операциями

без лишних затрат.

Многие банки для поддержания и расширения полезных банковс-

ких связей идут на сокращение стоимости услуг в пользу респондентов.

Известно, что банки, не имеющие достаточного престижа, не избира-

ются в качестве корреспондентов и рискуют потерять свои позиции в

437

деловом мире. Степень развития и количество корреспондентских свя-

зей могут стать основой для более глубокого подчинения одних банков

другими.

Однако разветвленная система обусловливает рассредоточение де-

нежных средств по многочисленным

банкам-корреспондентам.

Расчет-

ные операции носят локальный характер, проводятся одним банком по

поручению и за счет другого, поэтому, к примеру, для корреспондентс-

ких отношений с тысячью банков нужно открыть тысячу счетов. Для

среднего банка это неприемлемо. К тому же управление средствами ве-

дет к необходимости ограничивать общее количество корсчетов.

Расчеты по межбанковским корсчетам менее поддаются контролю

со стороны центрального банка, а значит, и более подвержены риску.

Партнерство между банками в процессе корреспондентских отношений

связано с рисками финансовой надежности контрагентов и требует ква-

лифицированного анализа результатов их деятельности.

В ряде случаев такие расчеты при использовании кредитных линий

могут быть даже опасны: неплатежеспособность одного из банков спо-

собна вызвать цепочку неплатежей, в результате чего пострадают кли-

енты банков. Анализ практики показал, что через корсчета накаплива-

лись неплатежи по межбанковским операциям, похищались крупные

средства. Возникают проблемы и в процессе проведения контроля за

финансовым состоянием банков-респондентов. Известны случаи, ког-

да при наличии дебетового сальдо в РКЦ банк открывал корсчет в дру-

гом банке и проводил расчеты через него.

В соответствии с письмом ЦБ РФ от 28 февраля 1997 г. № 419 "О

мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций",

инструкцией от 31 марта 1997 г. № 59 (с изменениями и дополнениями)

учреждения Банка России могут направлять предписания кредитным

организациям об ограничении (запрете) на осуществление операций

через корсчета "НОСТРО" в рублях и иностранной валюте, открытые в

других кредитных организациях, как резидентах, так и нерезидентах.

Предписания направляются тем организациям, которые не обеспечи-

вают своевременного выполнения обязательств перед кредиторами

(вкладчиками), бюджетом и имеют картотеку к корсчету (субсчету) в

РКЦ. Начиная с отчетности на 1 апреля 1997 г., кредитные организа-

ции стали ежемесячно представлять вместе с балансами в учреждения

ЦБ РФ сведения: об открытых корсчетах "НОСТРО" и "ЛОРО"; о полу-

ченных и предоставленных межбанковских кредитах, размещенных и

привлеченных межбанковских депозитах.

В конечном счете при установлении корреспондентских отношений

получение пользы для банка сопоставляется с издержками. Количество

корсчетов должно быть оптимальным для обеспечения нормального

процесса кредитно-расчетных взаимоотношений. Периодически список

банков-корреспондентов должен пересматриваться для исключения

наименее активных банков.

Согласно Федеральному закону "О банках и банковской деятельнос-

ти" коммерческий банк должен ежемесячно сообщать в Банк России о

вновь открытых корсчетах на территории РФ и за рубежом.

438

Важно отметить, что указанные недостатки отсутствуют при откры-

тии счетов в подразделениях центрального банка, располагающего се-

тью корсчетов со всеми коммерческими банками и надежность которо-

го, по сути, не ограничена.

В целом же система расчетов через взаимные корсчета банков менее

эффективна по сравнению с глобальной валовой системой на базе РКЦ

в связи с разрозненностью корсчетов и слабым взаимодействием между

основными банками (банками, имеющими межбанковские расчетные

центры). Корреспондентские банковские связи, действуя параллельно

с последней и дополняя ее, вносят свой вклад в повышение эффектив-

ности российской платежной системы.

Практически все банки, осуществляющие расчеты при прямых кор-

респондентских отношениях с другими банками, проводят их с элект-

ронным исполнением платежей преимущественно на валовой основе.

Каждая из сторон корреспондентских отношений самостоятельно

осуществляет учет операций, проводимых по корсчету, на основе име-

ющихся у нее данных. Ежемесячно банк-корреспондент подтверждает

остаток по счету.

Все положения, касающиеся документооборота, очередности опла-

ты, контроля за проведением расчетов и др., рассмотренные выше, отно-

сятся и к межбанковским корреспондентским отношениям. Особенность

в том, что счет "ЛОРО" ведет не РКЦ, а другой банк, в котором открыт

данный счет.

Банком России разработан порядок отражения коммерческими бан-

ками операций по межбанковским корсчетам.

Порядок расчетов между кредитными организациями (филиалами)

определяется ими самими с обязательным соблюдением основных прин-

ципов и условий, установленных Банком России. Практика проведения

расчетов при прямых корреспондентских отношениях до конца 90-х го-

дов основывались на Положении Банка России от 25 ноября 1997 г. № 5-П

"О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Рос-

сийской Федерации" (с изменениями и дополнениями), в котором были

детально проработаны порядок открытия, закрытия корреспондентс-

ких счетов (субсчетов) и проведения операций по этим счетам. Прово-

дя последовательную линию на совершенствование методологии меж-

банковских расчетов, Банк России впервые определил в этом Положении

особенности проведения расчетных операций филиалами кредитных

организаций, а также, как уже отмечалось, ужесточил требования к со-

блюдению сроков платежей посредством введения даты перечисления

платежа (ДПЩ В Положении был установлен и порядок транзитных

платежей. Сущность этих нововведений заключается в следующем.

Усиление внимания Центрального банка РФ к расчетам многофи-

лиальных банков объясняется динамизмом их развития по сравнению с

другими межбанковскими расчетами. Этому способствуют процесс кон-

солидации корсчетов на уровне головных кредитных организаций, ре-

организация мелких банков в филиалы других банков, а также боль-

шая защищенность расчетов внутри банковской сети. Последние,

представляя собой межфилиальные расчеты, состоят из расчетов меж-

439

ду головным банком и его филиалами и между филиалами банков.

Удельный вес расчетных операций, отраженных по счетам межфили-

альных расчетов (далее МФР), составил в 1996 г. 28,1% общей суммы

межбанковских расчетов, в 1997 г. - 36,5%, в 1998 - 31,7, в 1999 г. - 29,8%.

Счета МФР открываются в головной организации, а также в каждом ее

филиале. Заметим, что расчеты филиалов с другими кредитными орга-

низациями и через расчетную сеть Банка России осуществляются прак-

тически в обычном порядке с учетом делегирования соответствующих

полномочий головной организацией.

При регламентации межфилиальных расчетов кредитные организа-

ции должны исходить из того, что они несут ответственность за риск и

правильную организацию этих расчетов. Чтобы данная ответственность

была реальной, Банк России обязал кредитные организации при нали-

чии у них филиалов обеспечивать контроль за совершением расчетных

операций в филиалах и разрабатывать Правила построения расчетной

системы кредитной организации (далее внутрибанковские правила), ко-

торые оформляются в виде отдельного документа и утверждаются ис-

полнительным органом кредитной организации. Внутрибанковские пра-

вила разрабатываются в соответствии с требованиями действующего

законодательства, нормативными документами Банка России в облас-

ти расчетов и должны содержать:

1) общую схему счетов, открытых филиалами;

2) порядок открытия и ведения счетов межфилиальных расчетов;

3) порядок подкрепления корреспондентских субсчетов филиалов в

Банке России;

4) порядок подкрепления филиалов наличными деньгами;

5) описание документооборота и порядка обработки расчетных доку-

ментов при проведении расчетных операций по счетам межфилиальных

расчетов. Должны быть определены оптимальные маршруты прохожде-

ния документов от одного филиала до другого, на основе которых уста-

навливается ДПП по каждому документу банка-отправителя платежа

(платежное поручение; реестр предстоящих платежей) на проведение пла-

тежей по счетам межфилиальных расчетов;

6) порядок осуществления контроля со стороны головной органи-

зации за совершением расчетных операций филиалами;

7) порядок ежедневной выверки расчетов для обеспечения равенства

остатков счетов по межфилиальным расчетам и счетам по перераспре-

делению кредитных ресурсов в активе и пассиве сводного баланса кре-

дитной организации на каждую календарную дату;

8) порядок проведения расчетных операций (по перераспределению

ресурсов, фондов, прибыли, покрытию допущенных убытков филиалами)

между головной организацией и филиалами, а также между филиалами;

9) порядок и периодичность урегулирования спорных вопросов меж-

ду подразделениями кредитной организации.

В приложении № 4 к Правилам ведения бухгалтерского учета в кре-

дитных организациях, расположенных в Российской Федерации, от

18 июня 1997 г. № 61 (с последующими изменениями), также определены

440