Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

Приложение 5

Технологическая схема работы предприятия

Подготовительный

участок

Участок хим.

обработки и

хим. лаборатория

Складское

хозяйство

Участок

литья

Ювелирный

участок

Договора на реализацию, отчетная документация; 4. Готовая продукция, отходы;

2. Формы, тигли; 5. Брак;

3. Сырье, возврат отходов, брак при литье; 6. Реализация.

Приложение в

Организационно-плановая схема предприятия

Коллектив разработчиков,

создателей

технологии,

организаторов, рабочих,

инициативная группа,

учредители

50%

Получение 50%

прибыли после

погашения всей

задолженности

инвестору;

После

3-х

лет

получение 100%

прибыли

Варианты...

ИНВЕСТОР

или группа

ИНВЕСТОРОВ

50%

ФИРМА,

Совместное предприятие,

ЗАО

Возврат вложенных

средств

и дальнейшее

получение прибыли

50% в течении

3-х

лет

Варианты...

708

Приложение 7

Технико-экономические

показатели

Наименование затрат

Оборотные средства

Основные материалы

(золото 585")

2. Вспомогательные

материалы

3. Аренда

4. Фонд заработной платы

5. Обязательные

отчисления:

Соц. страх - 38%

Пенсионный фонд - 2%

Транспортный налог- 1%

Общегородской

налог-

6. Амортизация

7. Электроэнергия

8. Транспортные расходы

(спецсвязь)

9. Оплата телефонной

связи

10. Прочие расходы

Количество

и характеристики

затрат на программу

в ед. измерения.

Программа -

1 1

000

грамм/месяц,

НДС

-20%,

Акциз - 30%,

Спецналог - 3%

10$/г*1100г

2% от основных

материалов

150$/кв.

мв

год*

200 кв. м

34 чел. *

294,1

$/мес

10000$* 41%

10%

от стоимости

основного

оборудования в год

0,05 $/квт.ч *

2500

квт

Договорные

условия

Договорные

условия

(п.п.

1+2...

9)*1%

Итого:

Месячные

затраты

оборотных

средств на

программу,

т.ч.

НДС +

Акциз

Спецналог, $

110000*

2200*

2500*

10000

4100

233"

180**

500*

60*

1297*

131071

Доля

оборотных

средств

на 1 грамм

программы

(объема),

т.ч.

НДС

Акциз

Спецналог,

$/грамм

10,0

0,2

0,23

0,91

0,37

0,02

0,05

0,01

0,12

11,93

* На эти позиции насчитывается НДС + акциз + Спецналог.

** На эти позиции насчитывается НДС.

709

II. Страховой запас

(золото 585")

10$*

1000 грамм

10000*

III. Капитальные вложения

(затраты на основные

средства)

Затраты на образование предприятия (ЗАО)

—

регистрация

— получение лицензии

- юридические и экономические услуги

2. Основное производственное оборудование

3. Оргтехника

4. Офисная мебель и другие бытовые принадлежности, столы,

стулья, шкафы, полки, светильники и др.)

5. Вспомогательное производственное оборудование

(долгоиспользуемый

инструмент, оснастка, приборы и т.д.)

6. Монтаж собственного, покупного оборудования; наладка,

заказы у сторонних организаций на изготовление узлов

и деталей; комплектующие, провода и др.

7. Прочее (непроизводственные расходы)

Стоимость, $

5000

21000

5300

6700

7000

3000

Итого:

55000

а) Всего инвестиций - 360000 $

из

них:

- оборотных средств

295000 $

- капитальных вложений - 55000 $

-прочее-10000$

с учетом запускного периода с «О» и двухмесячных затрат на обо-

ротные средства. См. приложение 9, 10

б) Запускной период с «О» до получения продукции 2-3 месяца.

в) Расчет минимальной цены изделия:

- минимальная цена изделия за 1 грамм в

магазине-

14.74 $/

грамм

- себестоимость 1 грамма изделия -

11,93

$/грамм

- расчетная цена 1 грамма изделия с прибылью

20%-

15,7 $/

грамм

(%Приб

с)

НДС

+ Спецналог

в%

им

(1 - Акциз%

/100)

100

где Цизд - цена изделия;

Цс - цеховая себестоимость без Акциза, НДС, Спецналога;

Приб - плановая прибыль

20%.

710

Приложение 8

Финансово-экономические

показатели

Наименование показателей

программы

Плановый выпуск

изделий

- кольца

-серьги

- кулоны

2. Плановая цена изделий за 1 грамм,

в т.ч. Акциз, НДС, Спецналог

3. Объем (плановый) продаж,

в т.ч. Акциз, НДС, Спецналог

4. Себестоимость, в т.ч. необходимые налоги

5. Доход до уплаты налога на прибыль

6. Налог на прибыль - 38% от п.5

7. Чистая прибыль

8. Рентабельность

9. Возврат всех средств после выхода

на полную программу выпуска продукции

и плановую реализацию

10.

Реальная отдача всех средств с

"0"-го

цикла

1 1

Оборачиваемость оборотных средств

12. Ликвидность на любой месяц

Мл

без % инфляции

Мл

= п.З + 80%

страх.запас

+ 50%

кап.влож.

* %

инф.

всего затрат

Ед.

изме-

рения

г/мес.

$/г

$/мес.

мес.

раз

Сумма

—

""ТТоказател ь

11000

15,7

172700

131071

41629

15819

25810

19,7

7,7

1,32

102,3

Приложение

Планируемый

расход

средств и драгметалла по месяцам.

Возврат инвестиций. Реализация изделий

Сроки

выпол-

нения

меро-

при-

ятий

(мес.)

I-II

Наименование

и очередность затрат

Затраты на

образование

предприятия

2. Аренда

3. Капитальные

вло-

жения, в т.ч. НДС

4. Заработная плата -

30%

5. Налог на заработную

плату

-41%

6. Эл. энергия

7. Телефонные услуги

Затраты

по нараста-

ющей

и возврат

средств,

USD/мес.

5000

2500

55000

3000

1230

180

Примечания,

Реализация,

USD/мес.

Расход

основных

материа-

лов в

произ-

водстве,

г/мес.

Остат-

ки на

складе,

г/мес.

711

Сроки

выпол-

нения

меро-

при-

ятий

(мес.)

11-111

III-IV

IV-V

Наименование

и очередность

затрат

1. Аренда

2. Страховой

запас -

1000

грамм

3. Вспомогательные

материалы

4. Эл. энергия

5. Телефонные

услуги

6. Зар. плата - 40%

7. Налог на зар.

плату

Запуск

производства на

30%

Основные

материалы

2. Вспомогательные

материалы

3. Аренда

4. Эл. энергия

5. Телефонные

услуги

6. Зар. плата - 70%

7. Налог на зар.

плату

8. Прочее

Запуск производ-

ства на 70%

Аренда

2. Эл. энергия

3. Телефонные

услуги

4. Основные

материалы

Затраты

по нараста-

ющей

и возврат

средств,

USD/мес.

-66970

-20580^/

110000

2200

2500

180

7000*

2870*

1000

-125810/^

^-<2т3360

2500

180

110000

Примечания,

Реализация,

USD/мес.

Отрабатывается

схема

транспор-

тировки

основных

материалов в

концепции с

арендодателем.

Страховой запас

используется

для отработки

технологии.

Уточняяются

нормативы

безвозвратных

потерь.

Маркетинг рынка

Отрабатывается

схема

пробиро-

вания в

Пробир-

ной палате в

концепции с

арендодателем.

Отработка

метода по-

вышения произ-

водственной

мощности и

качества.

Маркетинг

рынка.

Реалии-

зация

15-50%

Реализация

III-IV

мес.

Повышение

объема

производства.

Отработка

оптовой продажи

с предоплатой

Расход

основных

матери-

алов в

произ-

водстве,

г/мес.

500

3300

7700

Ос-

татки

на

скла-

де,

г/мес.

500

7700

11000

712

Сроки

выпол-

нения

меро-

при-

ятий

(мес.)

V-VI

VI-VII

VII-VIII

Наименование

и очередность

затрат

5. Вспомогательные

материалы

6. Зар. плата -

100%

7. Налог на зар.

плату

8. Прочее

Запуск

производства на

100%

Оборотные

средства

на программу

Запуск

производства на

100%

Оборотные

средства

на программу

Работа производ-

ства на

100%

Реализация с

предоплатой.

Выездная торговля.

Оптовая

реализация.

Затраты на

программу

—

1 00%

Затраты

по нараста-

ющей

и возврат

средств,

USD/мес.

2200

10000*

4100*

1000

-130040/"

^"^343400

131071

-131071^-

^^335431

131071

-131071^-

•-^^18342

131071

Примечания,

Реализация,

USD/мес.

Реализация

clll-IV-100%

IV-V

70%

3300*16

52800

5390*16

86240

+139040

Реализация

IV-V

30%с

V-

VI -

70%

с VI-V1I - 50%

36960

123200

88000

+248160

Реализация

cV-VI-30%

VI-VII

-50%

с VII-VIII - 50%

52800

+ 88000

88000

+228800

Расход

основных

матери-

алов в

произ-

водстве,

г/мес.

11000

Ос-

татки

на

скла-

де,

г/мес.

11000

713

Сроки

выпол-

нения

меро-

при-

ятий

(мес.)

VIII-IX

IX-X

X-XI

Наименование

и очередность

затрат

Работа производ-

ства на

100%

Реализация оптовая

с предоплатой

Затраты на

программу -

100%

Работа производ-

ства на

100%

Оптовая продажа с

предоплатой

Затраты на

программу

100%

Работа

производства на

100%

Оптовая продажа с

предоплатой - 70%

Затраты оборот-

ных средств

100%

Затраты

по нараста-

ющей

и возврат

средств,

USD/мес.

-131071/"

/И

20613

131071

-131073/

-4Q484

131071

-131071/

/+4445

131071

-131071/"

^^+49374

Примечания,

Реализация,

USD/мес.

Реализация

с VII-VIII - 50%

cVIII-IX-70%

88000

123300

+211200

Реализация

cVIII-IX-30%

IX-X

-70%

52800

123200

+176000

Реализация

IX-X

30%

X-XI

70%

52800

123200

+176000

Расход

основных

матери-

алов в

произ-

водстве,

г/мес.

11000

Ос-

татки

на

скла-

де,

г/мес.

11000

И так далее ... (см. приложение 10).

714

Приложение 10

Планируемая

динамика

использо:

зестируемых

средств в первый год (затраты;

дохода

$/мес.)

-300000

-360000

ЗАТРАТЫ

715

ГЛАВА 10. ПРИМЕРЫ БИЗНЕС-ПЛАНОВ В ТОРГОВЛЕ

10.1.

Тайнинский базар

1. Резюме

Проектируемый торговый комплекс «Тайнинский Базар» разме-

щается на территории Мытищинского района Московской области,

у пересечения Московской кольцевой автодороги (МКАД).

Основная цель создания торгового комплекса - надежное, ста-

бильное, круглогодичное снабжение населения Москвы и Московс-

кой области качественными, сертифицированными отечественны-

ми и зарубежными продуктами питания (в том числе и скоропортя-

щимися) и промышленными товарами в широком ассортименте и по

доступным ценам.

Основные стратегические задачи торгового комплекса:

- способствовать повышению продовольственной безопасности

России;

- содействовать усилению международного и межрегионального

взаимодействия в едином экономическом пространстве России;

- способствовать социальной стабильности в обществе.

Реализация проекта создания торгового комплекса позволит:

значительно улучшить обеспечение населения Москвы и Москов-

ской области качественными и сертифицированными отечествен-

ными и зарубежными продуктами питания и потребительскими то-

варами;

- увеличить поступления в бюджет Московской области и Мыти-

щинского района;

- создать большое число новых рабочих мест для жителей Москвы

и Московской области;

- оказать реальную поддержку добросовестным отечественным

производителям;

- установить прямые хозяйственные связи в технологической

цепи: товаропроизводитель - оптовик, минуя посредников;

- обеспечить здоровую конкуренцию и демонополизацию в опто-

вой и мелкооптовой торговле и снизить уровень цен на товары и ус-

луги.

Для реализации проекта создания торгового комплекса

«Тайнин-

ский Базар» будет учреждена управляющая компания в форме

ЗАО,

учредителями которого выступят физические лица.

ТЪрговый

комплекс -это коммерческое

предприятие,

которое под-

готавливает и сдает в целевую аренду:

земельные участки с подведенными необходимыми инженерны-

ми коммуникациями для строительства и эксплуатации торговых и

складских объектов;

716

законченные «под ключ» торговые и складские объекты и площа-

ди.

Кроме того, торговый комплекс предлагает ряд коммерческих ус-

луг, позволяющих эффективно вести торговлю и складское хозяй-

ство.

Торговый комплекс будет иметь успех по следующим причинам:

комплекс имеет исключительно выгодное территориальное гео-

графическое положение (расположен около

МКАД);

реализация проекта осуществляется под патронажем Админист-

рации Московской области и Мытищинского

района;

при строительстве и эксплуатации Комплекса будет использован

значительный отечественный и зарубежный опыт по организации

объектов инфраструктуры торговли и услуг.

Таблица

Основные характеристики торгового комплекса

Общая площадь территории

Площадь застройки

Ориентировочный объем инвестиций

на строительство Комплекса

Число новых рабочих мест

Прогнозируемый ежемесячный доход

от эксплуатации

12,65га

До 5000

4771040,5руб.

1. Источники финансирования:

- собственные средства учредителей управляющей компании;

- отечественные и зарубежные инвестиции;

- реинвестиции от эксплуатации объектов торгового комплекса

по мере завершения строительства;

- кредит в банке «Российский кредит».

2. Общее

описание,

текущее состояние и тенденции

развития бизнеса

К началу августа

1998

г. объем импортной продукции в структуре

питания населения достиг небывалого

за

всю историю России уров-

ня

60%. При этом большая часть этой продукции реализовывалась

через сложившуюся к этому времени систему оптовых и розничных

продовольственных рынков.

2.1.

Предпосылки

создания

Появление в

1993

г. и развитие в дальнейшем оптовых продо-

вольственных рынков России и, в частности, в Московском регионе

позволило создать новую структуру торговли, упорядочивающую

717