Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

Производимая нами продукция займет определенную нишу в

широком диапазоне ювелирной продукции благодаря художествен-

ным разработкам художника-модельера в совокупности с другими

мероприятиями.

Авторские права на эксклюзивные образцы можно зафиксиро-

вать законом.

Цена на произведенную нашим предприятием продукцию мас-

сового характера может быть на уровне или ниже,

чем

у других про-

изводителей (в зависимости от ценовой и сбытовой политики) или

выше благодаря своей новизне.

Цена и объем реализации будут во многом зависеть от предва-

рительной рекламной политики фирмы, что частично было произве-

дено нашими работниками.

Стратегия маркетинга сбыта продукции должна быть направле-

на на быстрый возврат оборотных средств путем оптовых продаж,

выполнения предварительно оплаченных заказов, выездных торго-

вых мероприятий на крупные

предприятия,

учреждения

т.д.

Дополнительные доходы могут быть получены за счет экономии

возврата отходов в собственное производство и получение заказов

со стороны организаций, не обладающих данной технологией: зака-

зы на извлечение драгметаллов из деталей радиоэлектронной про-

мышленности; прямой выход на золотодобывающее предприятие,

которым в современных условиях разрешено отдавать часть золото-

добычи по определенной схеме по низкой цене сырья взамен нами

произведенной для них продукции и т.д.

Что касается конкурентоспособности, то ее можно оценить так:

не переходя дорогу основным производителям ювелирных изделий с

большим объемом выпуска, наша продукция заполнит определен-

ную потребительскую нишу, не уступая по качеству, в пределах про-

граммы выпуска изделий.

Анализируя рынок сбыта, можно с уверенностью сказать, что по-

литика ценообразования в основном зависит от внутренних факто-

ров, влияющих на себестоимость продукции, т.е. художественной

проработки изделия на подготовительном этапе; унификации комп-

лектующих узлов (для быстроты сборки ювелирного изделия); при-

менения драгоценных камней в наших изделиях в кооперации с

предприятиями, занимающихся огранкой, и других; внешних: ме-

роприятия, связанные со стратегией рекламы, формы взаиморасче-

тов с потребителями, участия в выставках, ярмарках, домах моды,

справочниках

т.д.

Объем продаж планируется в полном объеме по нарастающей

производственной программе (100-процентный запуск производ-

ства) из расчета

тысяч грамм готовых изделий в месяц по отпуск-

ным ценам согласно расчета:

698

^с

+с

*п

ндс+н

(1-А/100) 100

где

Сц-

цеховая себестоимость, выраженная в USD, на один

грамм готового изделия;

Ппл

- плановая прибыль в процентах (20%);

А-

акцизный налог (30%);

НДС - налог на добавленную стоимость (20%);

Не

- спецналог (3%).

Таким образом, из таблицы 1 приложения видим, что цеховая се-

бестоимость составляет 7,48 USD/грамм.

Следовательно,

отпускная

цена должна быть не ниже:

Однако следует помнить, что налоги постоянно могут меняться и

этот фактор необходимо учитывать.

Для корректировки цены с учетом инфляции с потребителем надо

заключить договор на изменение цены на товар, который находится

на реализации более одной недели, и рассчитываться по формуле:

*(А(а1.аО)

Б(б

.б

)

+ Б);

где

Ц1,

ЦО - цена товара в момент соответственно фактической

его поставки покупателю и в момент заключения договора о постав-

ке;

А, Б, В - доли в цене товара (в момент заключения договора о по-

ставке) соответственно расходов на покупку материалов и сырья,

заработной платы и прочих расходов, А + Б + В;

аО - средняя цена покупных материалов и сырья соответствен-

но в моменты заключения договора и фактической поставки товара;

61,

- средняя заработная плата работников соответственно в

моменты заключения договора и фактической поставки товара.

Из-за роста цен на покупные материалы и повышение заработ-

ной платы выражение в скобках со временем оказывается больше

единицы и превращается в коэффициент корректировки цены с уче-

том инфляции. Эту формулу желательно учитывать в договорах о по-

ставке товаров на реализацию.

Тем не менее можно незначительно (в пределах

разумного,

жела-

тельно предварительно просчитав) снизить цену на отпускной товар,

если потребитель готов в большом объеме сразу оплатить поставку.

Анализируя объем сбыта ювелирной продукции с точки зрения

быстроты поступления выплат за реализованный товар, можно

699

учесть такой фактор: как правило ювелирное изделие (в данное слу-

чае изделия без вставки из драгоценного камня) весит в среднем

3,5

грамма: серьги, кольцо, кулон, цепочка и

т.д.,

учитывая, что в Моск-

ве действует более 20 государственных ювелирных магазинов и

столько же

коммерческих,

добавив сюда оптовые базы

Росювелир-

торга, то картина размещения объема продаж по Москве выглядит

так:

11000

грамм:

3,5

грамм =

3142

изделия;

3142

изделия : 40 магазинов = 79 изделий в 1 магазин в

месяц-

реальность,

не вызывающая сомнений в размещении всего объема

производственной программы. Как показывает опыт продаж, наи-

большей выгодностью является оптовая продажа с оплатой по фак-

ту отгрузки или частично (т.е. с покрытием месячных оборотных

средств).

Выездная торговля позволяет увеличить быстроту поступления

наличных средств с учетом частичной торговой наценки (на покры-

тие издержек по охране, транспорту и т.д.). В добавление к этому

можно напрямую изучить спрос покупателей по ассортименту вы-

пускаемой продукции.

700

Приложение 1

Технико-экономические

показатели программы

Объем производства -

11000

грамм готовых изделий в месяц.

Общая численность работающих- 34 человека, из них произ-

водственных работников 23 человека.

Рабочий день - 8 часов при 22-х рабочих днях в месяц.

Оборотные средства в месяц

(для расчета

цеховой

себестоимости)

Оборотные средства

(наименования)

Основные материалы

(золото 585")

2. Вспомогательные материалы

(припой,

химреактивы)

3. Аренда

4. Фонд заработной платы

5. Обязательные отчисления:

соц. страх - 37%

пенсионный фонд - 2%

транспортный налог- 1%

общегородской налог - 1 %

6. Амортизация

7. Эл. энергия

8. Транспортные расходы

(спецсвязь)

9. Оплата телефонной связи

10. Прочие расходы

Количество

и характеристики в

ед. измерения

5,7$/г*11000гр

страховой запас

1000

г* 9$

2% от основных

материалов

150

$/кв. м в год*

200 кв. м

294,1

$ * 34

чел.

41%

от

10000$

10% от основного

оборудования

0,05 $/квт. час *

2500 квт

до 1 % от всех

оборотных средств

Итого:

Всего:

Месячные

затраты на

программу

в USD

62700

5700

1254

2500

10000

4100

180

150

500

814

82248*

87948*

Доля

оборотных

средств

на 1 грамм

готового

изделия

5,7

0,11

0,23

0,91

0,37

0,02

0,01

0,05

0,01

0,07

7,48

Все месячные затраты подсчитаны без учета НДС, акциза и спец-

налога страхового запаса, поэтому на запускной период потребуются

дополнительные средств (см. приложения

7,8,9)

на уплату налогов и

т.д., часть которых будет возвращена от реализации изделий.

701

Приложение 2

2. Капитальные

вложения

Наименование

Затраты на образование предприятия

2. Производственное оборудование

3. Вспомогательное производственное оборудование,

долгоиспользуемый

инструмент, оснастка, приборы

4. Офисная оргтехника

5. Офисная мебель и другие бытовые принадлежности

6. Монтаж собственного оборудования, наладка,

заказы у сторонних организаций на изготовление

узлов и деталей, комплектующие, провода и т.д.

7. Прочее

Итого:

Стоимость в USD

5000

21000

7000

5300

6700

7000

3000

55000

Приведенные затраты являются примерными, основанными на

данных из опросов поставщиков оборудования, собственный опыт и

посещения многих фирм,

баз

и данных информационных источников.

Приведенные затраты нужно рассматривать вместе с приложе-

нием

3,4.

Производственная

программа. Организация производства

Продукция и выполнение сторонних заказов будут произво-

диться на арендуемой площади, соответствующей всем требовани-

ям ювелирного производства (несколько помещений на ювелирной

фабрике), по адресу: ул. Летная, 25.

Все помещения будут подобраны согласно приложениям

3,4,

что-

бы в них разместились все службы нашего производства. Подготов-

ка производства требует выполнения следующих мероприятий со-

гласно приложениям

3,4:

- расходы на организацию предприятия;

- закупка основного оборудования;

- изготовление, монтаж, наладка основного оборудования;

- проводка необходимой

электросети,

водоснабжения, канализа-

ции,

вентиляции;

- закупка вспомогательного оборудования и инструментов;

- закупка основных и расходных материалов на запускной и на-

ладочный период;

- закупка офисного оборудования, мебели и др. принадлежнос-

тей;

- расходы на бытовые принадлежности для персонала;

- непредвиденные расходы, связанные с налаживанием нового

производства.

702

Закупка основного и вспомогательного оборудования будет про-

водиться параллельно с организационной работой по оформлению

предприятия (его регистрации, получение лицензии, утверждение

квоты и других

мероприятий).

Закупленное основное и вспомогатель-

ное оборудование будет сразу монтироваться на подготовленные пло-

щади. Изготовление собственного основного оборудования и оснас-

тки происходит параллельно общим работам. Сроки, предусматри-

ваемые на этот предзапускной период, можно предварительно

оценить в 2-3 месяца, причем большая часть этой работы ляжет на

коллектив инициативной группы, а также по возможности и буду-

щих партнеров-инвесторов.

Основным материалом ювелирного производства является золо-

то, т.к. оно является наиболее рентабельным материалов в этом про-

изводстве, хотя какую-то часть производства можно отвести и изде-

лиям из серебра,

для

чего необходимо провести экономический ана-

лиз мероприятия и маркетинг рынка.

2. Оптимальный объем производства был разработан на основе

следующих факторов:

- производительности одной литейной машины (от

150

грамм в

смену);

- скорости (трудоемкости) сборки ювелирных изделий ювелиром-

монтировщиком (50 грамм в смену одного

ювелира);

- проработки экономической эффективности программы: с како-

го именно минимального объема производства можно покрыть зап-

рашиваемые инвестиции в размере

200-250

тыс. USD за один год;

- оценка рынка сбыта ювелирной

продукции.

Уже после первого года работы (или ранее) можно нарастить вы-

пуск ювелирных изделий.

Приобретением цепевязочного станка и др. оборудования можно

быстро наладить производство ювелирных цепочек,

что

так

же уско-

рит отдачу инвестиционных средств (по предложению инвестора

можно произвести расчет по производству цепочек).

Таким образом оптимально-минимальным объемом производства

является по мнению наших специалистов

-11000

грамм ювелирных

изделий в месяц в виде колец, серег, кулонов и др. (кроме цепей).

Обеспечение основным материалов (золото 585" и 750") в виде

полуфабрикатов (пластинки, проволока разного диаметра и др. про-

филя) получается на Московском заводе спецсплавов, согласно по-

становлениям Минфина,

Роскомдрагмета

и Приборной палаты. Спе-

циалист по связям и работе с этими организациями входит в иници-

ативную групп на правах одного из учредителей коллектива

специалистов.

Материалы и комплектующие приобретаются на стороне или из-

готовляются собственными средствами.

703

Литейные машины изготавливаются по собственным чертежам

и своими силами с привлечением изготовления узлов и деталей на

стороне.

Вспомогательное оборудование и оснастка приобретается или

изготавливается таким же способом.

Созданное предприятие намеревается сотрудничать на договор-

ных или иных началах с предприятием-арендодателем (ювелирная

фабрика),

а также с другими родственными предприятиями и орга-

низациями как производящие ювелирных изделия, так и занимаю-

щихся их сбытом и рекламой.

3. Организационная и технологическая схема предприятия пред-

ставлена в приложении 5. Однако следует добавить, что технологи-

ческая цепочка взаимодействия участков будет постоянно усовер-

шенствоваться. Организационная структура предприятия предус-

матривает, что некоторые (отразится в Учредительном договоре)

главные специалисты будут одновременно учредителями предприя-

тия, что повысит ответственность за взятые

на

себя обязательства и

проявления максимальной деловой заинтересованности в эффек-

тивной работе предприятия. Функции управляющего предприяти-

ем будет осуществлять наемное лицо, обладающее высокими орга-

низаторскими и психологическими качествами, от которого будет

зависеть рабочий климат на предприятии и координация всех

служб.

Уровень оплаты управленческого аппарата предусматривается

окладами и премиями по итогам работы за год. Вспомогательные

рабочие (персонал) будут также обеспечены окладами и премиями

по итогам работы за определенный период. Основные рабочие (в дан-

ном случае это прежде всего ювелиры-монтировщики, литейщики и

др.) будут оплачиваться по повременно-премиальной системе опла-

ты труда с

предусмотрением

выполнения определенных норм и ка-

чества труда.

В процессе становления и отработки технологических цепочек

взаимосвязь между производственными службами будет усовершен-

ствоваться,

поэтому форма оплату труда всех категорий работников

будет также пересматриваться в сторону социальной обеспеченнос-

ти.

Социальные льготы могут быть только рассмотрены по получении

прибыли предприятием с учетом погашения инвестиций.

На данный момент инициативная группа считает укомплекто-

ванность кадрами

на

40-60%

и в короткий срок обеспечит предприя-

тие всеми необходимыми кадрами в полном составе с помощью сво-

их личных связей, бирж труда и другими организациями, занимаю-

щихся трудоустройством специалистов.

4. Организационно-плановая форма предприятия отражена в

приложении 6, которую выдвигает инициативная группа. В про-

704

цессе предварительных переговоров с инвесторами могут быть вне-

сены изменения, удовлетворяющие обе стороны,

как

правовой,

юри-

дической и экономической концепции. Все права и обязательства

сторон должны быть после окончательных переговоров закрепле-

ны необходимыми документами,

договорами,

которые будут гаран-

тировать эффективную работу предприятия и правовую защищен-

ность участников проекта

(предприятия).

Приложение 3

Профессионально-кадровый состав предприятия,

его

численность,

оплата

труда

Название участка,

должность

а)АУП

- Управляющий

- Главный инженер

- Главный технолог

- Заместитель управляющего

по маркетингу

- Заместитель управляющего

по производству

- Главный бухгалтер

Бухгалтер-кассир

- Бухгалтер по учету драгметалла

и продукции

- Секретарь-делопроизводитель

- Менеджер по снабжению материалами

(по трудовому договору)

-Шофер

б) Подготовительный участок

- Художник-модельер

- Художник-фавер

в) Участок литья

- Литейщик

г) Ювелирный участок

Ювелир-монтировщик

- Полировщик

Количество

человек

Зарплата

USD

430

400

250

300

150

300

3520

200

320

1160

300

600

320

200

3400

705

45-6444

Окончание

Название участка,

должность

д) Хим. лаборатория

- Заведующий лабораторией

- Технолог

е) Складское хозяйство

- Кладовщик готовой продукции

- Кладовщик сырья

- Кладовщик по промежуточным

операциям, контроль качества продукции

Итого:

Количество

человек

Зарплата

в USD

300

200

700

200

220

620

10000

Приложение 4

Необходимое

оборудование

примерные

затраты

на его закупку и монтаж

Наименование

оборудования,

участок

а)АУП

- Компьютер с периферией

-Факс

- Ксерокс

- Мебель офисная

- Столы для специалистов

- Полки в бухгалтерию

- Шкафы

-Сейф

- Телефоны

- Светильники

- Стулья

—

Калькуляторы

б) Подготовительный участок

— Столы для специалистов

- Граверные станки

- Светильники

- Стулья

- Заточной станок (двухсторонний)

- Разный инструмент, тиски и т.д.

Количество

штук

компл.

500

Стоимость

в USD

3000

500

650

300

250

300

6200

200

706

Окончание

Наименование оборудования,

участок

в) Участок литья

— Стол

для

специалиста, тиски

— Литейная машина

- Вентиляция

- Стулья

- Светильники

- Шкафы

-Сейф

- Весы до 0,5 кг (электронные)

- Водоснабжение

г) Ювелирный участок

- Ювелирные столы, стулья

- Набор необходимых инструментов

- Стулья

- Шкафы

блок-сейфы

с кассетами

- Шкафы бытовые

- Весы до 0,5 кг (электронные)

- Полировальный станок (двухсторонний)

- Водоснабжение

д) Хим. лаборатория

- Водоснабжение и канализация

- Химическое оборудование,

дистилляторы и др.

- Вытяжной шкаф

- Вентиляция

- Муфельная печь

- Весы до 0,5 кг (электронные)

- Шкафы бытовые

- Стол специалиста, калькулятор

- Светильники, полки, шкафы

е) Складское хозяйство

- Сейфовая комната

- Столы специалиста

- Телефон

- Весы до 0,5 кг (Электронные)

-Весы до 10 кг

- Сейфовые блоки

- Калькуляторы

- Пломбир мех.

- Упаковочный стол

-Шкафы

- Полки-шкафы

-Стулья

Итого:

Количество

штук

компл.

Стоимость

в USD

6500

300

350

5200

3000

2300

350

200

3000

1500

1000

350

700

1500

200

55000

707