Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

8. Персонал

Главными

менеджерами, осуществляющими управление фирмой

и отвечающими за результаты ее деятельности, являются:

Марокин

Виктор

Николаевич,

1958

го

да

рождения,

окончил Мос-

ковский институт дорожного хозяйства в

1980

году по специальнос-

ти «строительные и дорожные машины и оборудование», директор.

Краева Евгения Юрьевна, 1957 года рождения, окончила Вол-

гоградский государственный институт, отделение «бухгалтерский

учет» по специальности бухгалтерский учет в промышленности, в

1983 году. Является хорошим специалистом в области бухгалтерс-

кого учета и налогообложения, главный бухгалтер.

Кудильников

Владимир Иванович, 1949 года рождения, окончил

Таганрогский радиотехнический институт в

1973

году по специаль-

ности «системы автоматизации в экономике», главный конструктор.

Буран Роман Иванович. 1952 года рождения, окончил Томский

государственный университет по специальности «системотехника»

1975

году, менеджер по продажам.

Санкин Виктор Николаевич, 1939 года рождения, окончил Мос-

ковский институт дорожного хозяйства в

1962

году по специально-

сти «строительные и дорожные машины и оборудование», началь-

ник отдела

кадров.

9. Потенциальные риски

Потенциальные риски ООО «ТМЕ» представлены производствен-

ными, коммерческими, финансовыми рисками и рисками, связан-

ными с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушения-

ми в производственном процессе или в процессе поставок

сырья,

ма-

териалов и комплектующих изделий.

Мерами по снижению производственных рисков являются дей-

ственный контроль над ходом производственного процесса и усиле-

ние влияния на поставщиков путем их дублирования.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на то-

варном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение

платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.).

Мерами по снижению коммерческих рисков являются:

систематическое изучение конъюнктуры рынка;

создание дилерской сети;

рациональная ценовая политика;

создание сети сервисного обслуживания;

реклама и т.д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами,

всеобъемлющими

неплатежами,

колебаниями курса рубля

т.п.

Они

688

Общий план рисков проекта

Вид риска

Непредвиденные затраты, в

том числе из-за инфляции

Несвоевременное

изготовление товара

Недобросовестность

подрядчика

Неустойчивость

спроса

Появление альтернативного

продукта

Снижение цен конкурентами

Увеличение производства у

конкурентов

Рост налогов

Неплатежеспособность

потребителей

Рост цен на сырье, материалы,

перевозки

Зависимость от поставщиков,

отсутствие альтернатив

Недостаток оборотных средств

Трудности с набором

квалифицированной рабочей

силы

Угроза забастовки

Отношение местных властей

Недостаточный уровень

зарплаты

Изношенность оборудования

Нестабильность качества

сырья

Вес

риска

0,05

Средняя

вероятность

наступления

риска %

ИТОГО

Отрицательное

влияние

на ожидаемую

прибыль

от реализации

проекта

(вероятность

значения)

0,015

0,01

0,005

0,0025

0,005

0,0075

0,01

0,035

0,01

0,005

0,0025

0,005

0,03

0,0075

0,165

Вероятность наступления срыва проекта 16,5%.

689

44-6444

могут быть снижены путем создания системы финансового менед-

жмента на предприятии, работе с дилерами и потребителями на

условиях предоплаты и т.д.

Риски,

связанные

с форс-мажорными обстоятельствами, -

это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (сти-

хийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и

т.п.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточ-

ным запасов финансовой прочности.

1О.

Финансовый

план

и финансовая

стратегия

Целью разработки настоящего финансового плана является оп-

ределение эффективности производства предлагаемых видов элек-

трической техники.

Общая потребность в инвестициях, которая определена в п. 2.7,

составляет

302420

тыс.

руб.,

том числе в 2000 г.

302420 тыс. руб.

Источниками финансирования являются:

средства инвестора в размере 302420 тыс. руб. с финансирова-

нием в 4 квартале 2000 года;

План доходов и расходов и расчет чистой прибыли представлен в

табл. 8.

Срок окупаемости проекта - 5 месяцев со дня инвестирования.

Расчет показателей прибыли произведен в табл. 9.

При этом инвестор получит доход в виде процентов + доход в виде

распределяемой прибыли в сумме 303812,7 тыс. руб.

Таким

образом, прибыль от реализации инверторов сварочных

позволит осуществить финансирование развития производства,

погашение кредита и процентов по нему, а также выплату дивиден-

дов всем участникам проекта, начиная со 2 квартала 2000

года.

Расчет показателей безубыточности деятельности ООО

«ТМЕ»

по-

зволяет определить объем производства, при котором предприятие

не несет ни убытков и не получает прибыли.

Расчет безубыточности и финансовой прочности произведен в

табл. 10.

690

Таблица

Малогабаритные

(<10

кг) инверторы

Модель,

страна

Характеристики

Ток,

Потребляемая

мощность, кВа

Процент

включения

ПН%

Масса, кг

Напряжение

сети,

Диаметр

электрода

Габаритные

размеры, см

Изоляция

электроники

Цена, $

ТМЕ

120,

Россия

120

2,7

2,2

220

1-3,2

65*140

*250

лак

320

Junior 140,

Германия

140

3,9

7,5

220

1-3.2

110*190

*300

лак

740

Technika 140,

Германия

130

5,6

220

1-3,2

140*210

*300

лак

480

Picotig 140,

Италия

140

5,3

220

1-3,2

110*250

*330

лак

730

Pico 140,

Италия

140

4,6

220

1-3,2

110*220

*330

лак

730

Presto

135,

Франция

135

220

1-3,2

160*310

*400

лак

870

Baby ROD

130,

США

130

4,5

5,8

220

1-3,2

140*290

*300

лак

550

ТМЕ

140,

Россия

140

3,2

2,2

220

1-4

65*140

*250

лак +

двойной

контур

350

О)

со

Таблица 2. Сегментация рынка

Наименование

географи

ческого

сегмента

Москва и

Московская область

Якутия

Астраханский порт

О. металлургический

комбинат

О. морское

пароходство

Другие регионы

Всего

ТМЕ-120

2000

2001

ТМЕ-140

2000

2001

ТМЕ-160

2000

2001

120

ТМЕ-300

2000

2001

132

Таблица 3. Объемы производства и реализации продукции

Наименование

продукции

ТМЕ-120

ТМЕ-140

ТМЕ-160

ТМЕ-300

Всего выручка

по годам

Цена за единицу

продукции,

руб.

7800

9100

15600

52000

2000

Количе-

ство

Сумма,

руб.

156000

182000

405600

743600

2001

Количе-

ство

120

132

Сумма,

руб.

468000

764400

1872000

6864000

9968000

Таблица 4. Структура трудоемкости производства

электрической техники, %

Вид работ

Пайка

Штамповка

Краска

Электрические

измерения

Настройка

Упаковка

Всего

ТМЕ-120

2,0

100

ТМЕ-140

2,0

100

ТМЕ-160

2,0

100

ТМЕ-300

4,0

100

692

Таблица 5. Необходимые средства

для технической подготовки и развития производства

Статья затрат

Штамповое

оборудование

Электроизмерительные

приборы

Покрасочное

оборудование

Технологическая

подготовка

Затраты на

реконструкцию

Всего

Кол-во

оборудова-

ния, ед.

Сумма затрат,

тыс. руб.

15,00

11,19

50,00

12,33

60,78

149,3

Поставщик

(города)

Волгоград, Тюмень

Псков, Ярославль

Германский поставщик

Таблица

6. Потребность в материалах

и комплектующих изделиях

Наименование

материалов

Отечественные

комплектующие

Импортные

комплектующие

Механика

Печатные платы

Провода

Монтаж, сборка,

наладка

Накладные

расходы

Всего

2000 г.

Сумма, руб.

12168

147420

59800

20540

17160

47112

93184

397384

2001 г.

Сумма, руб.

124488

1577160

858000

238680

102960

523536

1072032

4496856

Поставщики

ОАО "КРОН"

ЗАР "КОНСУЛ"

ООО

"ТЕХСЕРВИС"

Завод ...

ЗАО "КОНСУЛ"

693

Таблица 7. Затраты на производство

электрической

техники,

руб.

Наименование материалов

Отечественные

комплектующие

Импортные комплектующие

Механика

Печатные платы

Провода

Монтаж, сборка, наладка

Накладные расходы

Аренда, электроэнергия ...

Зарплата производственных рабочих

Производственная себестоимость

Объем производства

в свободных отпускных ценах

Прибыль

2000 г.

12168

147420

59800

20540

17160

47112

73684

19500

47000

444384

743600

299216

2001

г.

124488

1577160

858000

238680

102960

523536

955032

117000

282000

4778856

9788400

5009544

Таблица

8. План доходов и расходов, руб.

Наименование

показателя

Выручка от

реализации

Затраты на

производство

реализованной

продукции

Налоги,

включаемые

в себестоимость

Валовая прибыль

Налоги на

прибыль

Чистая прибыль

2000 г.

мес.

743600

444384

88876,8

299216

66782,63

143556,57

2001

г.

1 кв.

2492100

1194714

238942,8

1297386

289168,78

769274,5

2 кв.

2492100

1194714

238942,8

1297386

289168,78

769274,5

Зкв.

2492100

1194714

238942,8

1297386

289168,78

769274,5

4кв.

2492100

1194714

238942,8

1297386

289168,78

769274,5

Таблица 9. Отчет по прибыли, руб.

Наименование показателя

Валовая прибыль

Налоги из прибыли

Чистая прибыль

Возврат кредита и проценты

Распределяемая прибыль

2000 г.

299216

66782,63

143556,57

35889,1425

107667,42

2001

г.

5189544

1156675,12

3077098

1071694,5

2005403,5

694

Таблица 10. Расчет безубыточности, руб.

Наименование показателя

Объем продаж

Условно

постоянные расходы

Удельный вес условно постоянных расходов

в объеме продаж, %

2000 г.

743600

66500

18,85

2001

г.

9968000

399000

13,1

Точка безубыточности

ТМЕ-120

ТМЕ-140

ТМЕ-160

ТМЕ-300

9.2. Производство ювелирных изделий

Суть

проекта:

его

цели

и потенциальная эффективность

Основанием осуществления данного проекта послужил выпуск

ювелирных изделий на основе создания новой технологии литья

при минимальных затратах на расходные материалы и в простоте

и надежности эксплуатации самой литейной машины.

Преимущества данной технологии изготовления ювелирных из-

делий заключаются в следующем:

- затраты на один грамм полуфабриката (заготовки) ювелирного

изделия по основным расходным материалам в нашей технологии

по сравнению с традиционной (где основными компонентами явля-

ются: модельный воск, формовочная масса и др., закупаемые в ос-

новном за рубежом из-за своего хорошего качества) отражается

их

малых затратах.

Так,

например, на основе реальных расчетов зат-

рат в USD на один грамм заготовки (элемента) ювелирного изделия

составляет соответственно

1:30.

Для нашей технологии расходные

материалы дешевы и легкодоступны в отечественной промышлен-

ности:

- малые затраты на приобретение и изготовление основного про-

изводственного оборудования в условиях отечественной промыш-

ленности. Как правило, многие ювелирные производства исполь-

зуют в качестве основного производственного оборудования импор-

тные (итальянские литейные комплекты), стоимость которых

достигает до

100000

USD, то также на основе расчетов соотношение

в USD, отнесенных на условную единицу оборудования, составляет

соответственно

1:5.

695

Потенциальная эффективность может быть доступна также по

следующим факторам:

- изготовление филигранных глубоких (до 3-4 мм) плоскорельеф-

ных заготовок с последующей обработкой

(как

и в традиционных

ус-

ловиях) и сборкой в готовые ювелирные изделия;

- быстрая смена номенклатуры и ассортимента (3-5 дней) юве-

лирных изделий, а также изготовление эксклюзивных образцов, в

том числе по заказу потребителя;

- возможность использования в получаемых ювелирных издели-

ях (как и при традиционном способе) драгоценных камней;

- возможность создания объемных заготовок ювелирных изде-

лий при доработке технологии и конструкции основной единицы

производственного оборудования (литейная машина) при малых ка-

питальных затратах и (или) в сочетании с традиционным литьем;

- возможность автоматизации процесса литья при дополнитель-

ных конструктивных изменениях литьевой машины, т.е. повышение

производственной мощности.

Проект осуществляется коллективом единомышленников, прора-

ботавшим над ним в течение

2-х

лет, имеющих большой

опыт

стаж

работы в ювелирном производстве и реализации его продукции как

в государственных структурах,

так

и в коммерческих.

Источником финансирования инициативная группа считает:

- льготное кредитование от 4 до

10%

годовых в

валюте;

- инвестиции одного или нескольких

инвесторов.

В связи с инфляционностью нашей экономики и несовершен-

ством налогового законодательства, а также для простоты расчета

все затраты и доходы, а также другие экономические характеристи-

ки, отражающие данный проект, выражены в USD с возможным пе-

рерасчетом в рублевый эквивалент по курсу

ММВБ

на период созда-

ния предприятия.

Необходимо также отметить, что коллективом, инициативной

группой проведена определенная работа, которая позволяет дать

основание потенциальному инвестору в минимальные сроки при-

нять соответствующее решение, а именно:

-разработка,

проектирование, создание опытного образца литей-

ной машины производительностью от

150

грамм элементов ювелир-

ных изделий в смену;

- разработка и отладка технологического процесса по всему цик-

лу изготовления ювелирного изделия (образцы имеются);

- подбор необходимого помещения площадью от 200 кв. м с арен-

дной платой в

150

USD за 1 кв. м в

год,

включая коммунальные услу-

ги в полном объеме с необходимой охраной за вычетом потребляе-

мой электроэнергии, пользование телефонной связью. Данное по-

мещение отвечает всем требованиям инструкций Минфина,

Роскомдрагмета,

Пробирной палаты и других надзорных инстанций

696

по использованию, учету и условий производства изделий из драг-

металла. Имеется устная договоренность аренды на длительный

срок

-15

лет

по адресу

ул.

Летная, 25;

- разработка и подготовка схемы получения лицензии и выделе-

ние квоты драгметалла в соответствующих инстанциях (устная до-

говоренность);

- разработана схема получения сырья (золота) в виде необходи-

мых полуфабрикатов и заявленной пробы с Московского завода спец-

сплавов;

- определены предприятия и учреждения, где будут закупаться

стандартное необходимое по программе производственное оборудо-

вание, вспомогательные материалы и другие необходимые инстру-

менты и

т.д.;

- вступление в создаваемое предприятие одного инвестора на

50000 USD - директора ювелирного магазина г. Москвы, впослед-

ствии - куратора маркетинга рынка;

- подбор кадрового состава основных специалистов высокопро-

фессионального технического художественного и экономического

уровня, ответственных за каждый участок производства, а также

непосредственные исполнители;

- маркетинг рынка сбыта московского и других регионов, как оп-

тового, так и розничного (устные договора прежде всего на основе

оплаты по факту отгрузки и другие

формы);

- разработка технологии извлечения отходов драгметаллов при

производстве ювелирных изделий и их возврат в производство;

- разработка технологии извлечения драгметалла из золотосодер-

жащих элементов радиоэлектронной промышленности;

- разработка технологии и быстрая организация участка разно-

образного эмалирования по драгметаллам.

2. Товар. Рынок сбыта.

Стратегия

маркетинга

Основным видом продукции, получаемой по применяемой техно-

логии, являются глубокие плоскорельефные филигранны ювелир-

ных изделия, которые отличаются от традиционной (по методу ли-

тья) тем, что создается эффект ручной работы по драгметаллу.

Тонкая проработка всех линий и узоров в концепции задуманно-

го художником-модельером ювелирного изделия создает эффект

объемности при малом весе самого изделия.

Маркетинг рынка (выборочно)

показал,

что легковесные ажурные

ювелирные изделия пользуются большим спросом у широкого слоя

населения со средним достатком в силу своей дешевизны. Тем не

менее с применением в наших изделиях драгоценных камней или

изготовление эксклюзивных образцов, или по заказу найдут своего

более обеспеченного потребителя.

697