Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

Наименование статьи

Протезирование

металлокерамика

Съемное протезирование

Метал,

коронка с напылением

и облицовкой

Пломба химического отверждения

Депульпация

Удаление зубного камня

Лечение

парадантоза

01/2000

229

179

258

337

297

02/2000

278

209

318

398

349

03/2000

338

239

387

458

398

427

398

04/2000

359

269

390

499

419

498

419

05/2000

360

270

390

500

420

500

420

Наименование статьи

Протезирование

металлокерамика

Съемное протезирование

Метал,

коронка с напылением

и облицовкой

Пломба химического отверждения

Депульпация

Удаление зубного камня

Лечение парадантоза

06/2000

360

270

390

500

420

500

420

07/2000

360

270

390

500

420

500

420

08/2000

360

270

390

500

420

500

420

09/2000

360

270

390

500

420

500

420

10/2000

360

270

390

500

420

500

420

Физический объем сбыта

Наименование статьи

Протезирование

металлокерамика

Съемное протезирование

Метал,

коронка с напылением

и облицовкой

Пломба химического отверждения

Депульпация

Удаление зубного камня

Лечение парадантоза

11/2000

360

270

390

500

420

500

420

12/2000

360

270

390

500

420

500

420

01/2001

360

270

390

500

420

500

420

02/2001

360

270

390

500

420

500

420

03/2001

360

270

390

500

420

500

420

678

Наименование статьи

Протезирование

металлокерамика

Съемное протезирование

Метал,

коронка с напылением и

облицовкой

Пломба химического отверждения

Депульпация

Удаление

зубного

камня

Лечение

парадантоза

04/2001

360

270

390

500

420

500

420

05/2001

360

270

390

500

420

500

420

06/2001

360

270

390

500

420

500

420

07/2001

360

270

390

500

420

500

420

Финансовый

план

Предполагаемый объем сторонних финансовых ресурсов, необ-

ходимых для реализации проекта, оценивается в 290000 $ US при

условии финансового лизинга оборудования под

18%

годовых в ва-

люте сроком на 2 года.

Финансовый план проекта разрабатывался на основе анализа

накопленной к настоящему времени информации о работе существу-

ющих стоматологических кабинетов, а также на результатах прове-

денного маркетингового

исследования.

Расчеты, проделанные на основе вышеупомянутых предположе-

ний, показали, что проект достаточно эффективен. Рассчитанный

на основе указанных предпосылок индекс прибыльности проекта

(т.е. отношение стоимости связанных с его реализацией будущих

денежных потоков к стоимости первоначальных инвестиций) имеет

значение, равное

1,12;

срок окупаемости (т.е. время, за которое по-

ступления от производственной деятельности предприятия покро-

ют затраты на инвестиции) составляет 9 месяцев, а чистый приве-

денный доход имеет положительное значение, превышающее 271

тыс. USD.

Анализ денежных потоков

(Кэш-Флоу)

показывает, что предпри-

ятие имеет положительный баланс денежных средств в течение все-

го периода реализации проекта. Минимум имеющихся в распоря-

жении предприятия средств приходится на

1-й

месяц проекта.

Анализ отчета о прибылях и убытках показывает, что предприя-

тие получает чистую прибыль в результате своей хозяйственной де-

ятельности на протяжении всего времени реализации проекта на-

чиная с 5-го месяца.

Рентабельность проекта в целом (определяется путем деления

величины прибыли до выплаты процентов по кредитам и налогов на

сумму вложенного заемного и собственного капитала, т.е. характе-

ризует способность компании генерировать прибыль) составляет

679

42,80% в течение первого года его реализации и

63,19%

по итогам

второго года работы. Рентабельность продаж (т.е. отношение чистой

прибыли к объему продаж) составляет соответственно 4,46% и

11,34%

для первого-второго года проекта.

Анализ показателей ликвидности и платежеспособности пред-

приятия в процессе осуществления проекта позволяет сделать вы-

вод о его достаточной финансовой устойчивости в течение всего пе-

риода его реализации.

Финансовые результаты

Наименование статьи

Прибыльность

Рентабельность активов (ROA), %

Рентабельность собственного капитала

(ROE), %

Рентабельность инвестиций (ROI), %

Рентабельность инвестиционного

капитала (ROIC), %

Рентабельность продаж (ROS), %

Коэффициент оборачиваемости запасов

(IT)

Прирост собственного капитала, $ US

Валовая прибыль / продажи (GPM), %

Операционная прибыль / продажи, %

Финансовое состояние

Суммарная задолженность / суммарный

актив (DR1), %

Долгосрочные займы / суммарный

капитал (DR2), %

Индекс покрытия % по кредитам (TIE)

Текущая ликвидность

Коэффициент "критической" оценки

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

Коэффициент оборачиваемости

поступлений (RT)

Период оплаты за продукцию (СР), дн.

Z-счет

(показ,

вероятности банкротства)

08/1999-07/2000

0,00

29,54

42,80

4,46

770,96

104892,00

18,18

6,86

0,00

30,99

0,00

3,23

3,19

104890,00

0,00

10,71

08/2000-07/2001

0,00

54,24

63,19

11,34

882,17

180034,00

25,92

17,45

0,00

14,16

0,00

7,06

284938,00

0,00

13,15

7. Эффективность инвестиций

Рассчитано для периода:

1...24мес.

Срок окупаемости:

РВР

= 9

мес.

Индекс прибыльности: PI =

1,12

680

Чистый приведенный доход: NPV =

271926

$ US

Ниже приведены подробные финансовые расчеты по проекту

организации стоматологических кабинетов.

В процессе расчетов учитывались следующие ставки налогов:

Наименование

Налог на прибыль

НДС (основная деятельность не облагается)

Выплаты в пенсионный фонд

Выплаты фонд социального страхования

Выплаты в фонд медицинского страхования

Фонд занятости

Транспортный налог

Образовательный налог

Отчисления в жилфонд

Налог на пользователей

ав/дорог

Налог на имущество

1-й

35,0

20,0

28,0

5,4

3,6

1,5

1,0

1,5

0,15

2,0

2-й

35,0

20,0

28,0

5,4

3,6

1,5

1,0

1,5

0,15

2,0

Инфляция в расчет не принималась исходя из сложности про-

гнозирования и на основе предположения о том, что темпы роста

издержек будут примерно соответствовать росту цен на предлагае-

мые услуги.

Прямые издержки зависят от вида предоставляемых стоматоло-

гических услуг.

Прямые издержки

Протезирование металлокерамика

Наименование

Металл

Керамика

Зарплата техника

Зарплата ортопеда

Сумма $ US

3,00

2,00

21,60

36,00

Всего:

62,60

$US

Съемное

протезирование

Наименование

Фурнитурные зубы

Пластмасса

Зарплата техника

Зарплата ортопеда

Сумма, $ US

2,07

0,52

21,60

36,00

Всего:

60,19$

681

Метал,

коронка с напылением и облицовкой

Наименование

Металл

Зарплата техника

Зарплата ортопеда

Сумма, $ US

0,08

8,10

13,50

Всего:

21.68$

Пломба химического отверждения

Наименование

Пломбировочный материал

Зарплата терапевта

Сумма, $ US

0,26

7,50

Всего: 7,76 $ US

Депулъпация

Наименование

Зарплата терапевта

Сумма, $ US

2,60

Всего: 2,60 $ US

Удаление зубного камня

Наименование

Зарплата терапевта

Сумма, $ US

2,58

Всего: 2,58 $ US

Лечение

парадонтоза

Наименование

Лекарство

Зарплата терапевта

Сумма, $ US

0,20

13,50

Всего:

13,70

$ US

Общие издержки

Наименование

Аренда помещений

Профилактика и ремонт

оборудования

Закупка спецодежды

Услуги прачечной

Лицензирование

СЭС и пожарная служба

Закупка спец. материалов для

работы

$US

7833

500

833

120

1200

340

1250

Выплаты

ежемес.

нет

ежемес.

нет

Т6Ч6НИ©.

. .

с 2 по 24

мес.

с 15 по 24

мес.

2 месяц

с 3 по 24

мес.

2 месяц

682

Глава 9. БИЗНЕС-ПЛАН ПО ПРОИЗВОДСТВУ

ПРОМЫШЛЕННЫХ ТОВАРОВ

9.1.

Производство сварочных инверторов

Концепция бизнеса

ООО

«ТМЕ»

предполагает производить электротехническую тех-

нику, а именно сварочные инверторы.

Главной целью настоящего бизнеса является получение прибы-

ли за счет производства и реализации конкурентоспособной элект-

ротехнической продукции.

Реализация бизнес-плана позволит решить следующие задачи:

• удовлетворить потребности рынка в данной электротехничес-

кой технике;

• создать источники получения прибыли.

Целью настоящего бизнес-плана является анализ предполагае-

мого производства продукции и обоснование решений стратегичес-

кого планирования ООО

«ТМЕ».

На рынке ощущается недостаток этой продукции.

Необходимые

инвестиции для организации серийного произ-

водства электрической техники указанного вида составляют 302420

руб.,

в том числе средства инвестора в размере 302420 руб.

Ежегодный

объем прибыли после выхода на планируемый

объем продаж

(2001

год) составит 20054035 руб.

Инвестором является частное лицо, который имеет непосред-

ственные интересы в успешной деятельности ООО «ТМЕ», так как

участвует в его уставном капитале.

Инвестиционный кредит является льготным. Срок его погаше-

ния при работе предприятия по запланированному графику - 5 ме-

сяцев.

Источником погашения кредита и процентов по нему является

прибыль от производства указанной техники, причем погашение

процентов по кредиту начинается через 2 месяца после начала ин-

вестирования

Обеспечением заемщика под предоставляемый кредит является

залог имущества предприятия и прибыль, получаемая от всех на-

правлений финансово-хозяйственной деятельности.

2. Краткая информация о предприятии

ООО «ТМЕ» было создано в 1999 году. Предметом деятельности

ООО «ТМЕ» является производство сварочных

инверторов.

Общая производственная площадь - 45 м

683

Предприятие имеет квалифицированные инженерные и рабочие

кадры.

Юридический статус предприятия:

ООО

«ТМЕ»

зарегистрировано Администрацией г. Москвы, свиде-

тельство № 682 от 26 октября

1999

года.

Юридический адрес предприятия:

357500,

г. Москва, Нахимовский пр-т, д. 6.

3. Характеристика

продукции

Однофазные, сварочные инверторы предназначены для ручной

дуговой сварки электродами.

Технические

характеристики

Технические данные

Напряжение

питающей сети

Частота питающей

сети

Мах потребляемый

ток

Диапазон

регулировки

сварочного тока

Напряжение

холостого хода

Диаметр электрода

Потребляемая

мощность

Напряжение

тока дуги

Габаритные

размеры в мм

Масса (без учета

массы проводов)

Диапазон

температуры

окружающей среды

при 95% влажности,

град С

Продолжительность

включения

(ПВ)

при

max токе

(Т = 25 град С)

ТМЕ-120

187-242

49-60

гц

12А

10-1

плавно

60-80

(1-Змм)-

80%

-2,5мм)-

100%

2,7 кВа

21-24

140*250*65

2,2кг

От

-10

до

+35

80%

(100%

при токе

80 А)

ТМЕ-140

187-242

49-60

14А

10-1

плавно

60-80

1-4

мм

3,2 кВа

21-27

140*250*65

2,2кг

От

-10

до

+35

80%

(100%

при токе

90 А)

ТМЕ-160

187-242

49-60 гц

16А

15-160 А

плавно

60-80 В

1,5-4

мм

3,7

кВа

21-30

175*300*86

3,6кг

От -20 до +40

80%

(100%

при токе

120

А)

ТМЕ-300

3*220 В

49-60 гц

3*1

30-300 А

плавно

60-80

2-6 мм

11,1 кВа

33-37

540*300*86

12кг

От -20 до +40

100%

684

По сравнению с зарубежными аналогами основными преимуще-

ствами являются:

• низкая цена;

•

адаптированность

к российским электрическим

сетям;

• надежность и простота эксплуатации;

• весовые

характеристики;

• продолжительность включения.

4. Анализ рынка и

конкуренты

Проведенные маркетинговые исследования по предлагаемой про-

дукции свидетельствуют о существовании значительного объема

спроса на сварочные инверторы.

Потенциальными потребителями являются строительные фир-

мы и физические лица.

Спрос на данную продукцию стабилен, так как сварка является

важнейшим компонентом технологического процесса строитель-

ства.

В настоящее время ведутся переговоры и подписаны предвари-

тельные договоры на поставку этой техники строительным компа-

ниям и юридическим лицам.

Основными конкурентами являются зарубежные поставщики

из Германии, США, Франции, Италии, имеются и российские конку-

ренты. Однако, ввиду очень высокой цены на их продукцию и более

низкие характеристики не следует ожидать какой-либо серьезной

конкурентной борьбы.

Сравнительные характеристики представлены в табл.

Маркетинговой службой предприятия выявлена потенциальная

потребность рынка на период

до

2000

г. Сегментация рынка этой элек-

трической техники проведена по географическому признаку и пред-

ставлена в табл.

Маркетинговые исследования, проведенные по этому рынку, сви-

детельствуют о том, что рынок является олигополистическим и при

существующем уровне цен и качественных параметрах продукции

ООО

«ТМЕ»

вполне может стать лидирующим предприятием в этой

области.

Перспективы развития рынка электротехнических изделий по-

зволяют прогнозировать увеличение объемов продаж.

5. План маркетинга

План маркетинговых исследований включает комплекс действий,

в том числе товарную, ценовую, сбытовую и сервисную политику и

стратегию.

685

Товарная политика

ООО

«ТМЕ»

предполагает обеспечение

ши-

рокого ассортимента различных модификаций предлагаемых мо-

делей трансформаторов и гибкое приспособление к рыночным ус-

ловиям.

Товарная стратегия предприятия предусматривает:

• создание различных модификаций электрической техники по

ограниченному набору базовых моделей;

•

учет требований потребителя к характеристикам предлагаемой

техники;

• различную комплектацию при поставке;

• постоянно улучшение электротехнических показателей и эксп-

луатационных характеристик.

Ценовая политика по электрической технике увязана с общими

целями предприятия и включает формирование кратко- и долгосроч-

ных целей на базе издержек производства и спроса на

продукцию,

также цен конкурентов.

Ценовая стратегия должна базироваться на товарной политике

и предполагает:

• использование механизма гибких цен в зависимости от моди-

фикации и комплектации электрической техники;

• хорошее качество при ценах ниже зарубежных аналогов;

• разработку системы льгот и скидок в зависимости от условий

поставки.

Сбытовая политика

ООО

«ТМБ»

ориентирована

на

формирова-

ние и стимулирование спроса на продукцию.

Сбытовая стратегия заключается в:

• создании и регулировании коммерческих связей;

• рекламной деятельности в различных формах;

• участии в выставках и ярмарках и презентации демонстраци-

онных образцов.

Сервисная политика предприятия предполагает пред- и после-

продажный сервис.

Предпродажный сервис ориентирован на постоянное

изучение,

анализ и учет требований заказчиков с целью совершенствования

изделий.

Послепродажный сервис предусматривает комплекс работ по

гарантийному и послегарантийному обслуживанию (ремонт, постав-

ка запасных частей, обучение персонала и т.д.). Гарантийный срок

на эту технику составляет 6

месяцев.

План производства

Электрические сварочные инверторы прошли этап эксперимен-

тального освоения и отработки технологии. Трудности в освоении

686

технологии практически отсутствуют, так как ООО

«ТМЕ»

является

разработчиком данной продукции и данная продукция не требует

задействования больших производственных мощностей. Сопостав-

ление возможного объема продаж с производственными

возможно-

стями предприятия позволяет спрогнозировать объемы производ-

ства и реализации продукции на период до 2000 года. Это состояние

проиллюстрировано табл. 3.

Трудоемкость изготовления электрической техники по видам ра-

бот представлена в

табл.

Производство данной электрической техники организуется на

площадях,

арендуемыху

Института проблем управления. ООО «ТМЕ»

пока

не нуждается в затратах на приобретение дополнительного обо-

рудования. Однако при увеличении спроса на продукцию могут по-

требоваться денежные средства в размере 149,3 тыс. руб. (табл. 5).

Потребность в материальных ресурсах с указанием основных по-

ставщиков представлена в табл. 6.

Смета расходов на производство электрической техники пред-

ставлена в табл. 7.

7. Потребность в инвестициях

Необходимые размеры инвестиций связаны с освоением произ-

водства и новых технологий. В связи с этим требуется

302420

руб.

на

производство определенного количества аппаратов.

Инвестиция нужна разовая и составляет 302420 руб.

Инвестором выступает частное лицо.

Инвестиции представляются инвестиционным кредитом и учас-

тием частного лица в уставном капитале ООО

«ТМЕ».

Источниками

финансирования

являются:

средства инвестора в размере 302420 руб. с финансированием в

4 квартале 2000 года.

В течение первых двух лет

(2000-2001

гг.) всю чистую прибыль

предприятия предполагается направить на развитие производ-

ственных мощностей и пополнение оборотных

средств.

2001

года

начисление дивидендов предусматривается всем участникам про-

екта. Возвратить кредит планируется в начале

2001

года в полном

объеме. При этом инвестор получит доход в виде

25%

от суммы при-

были и дальнейшее участие в прибыли

2001

года 25%.

Обеспечением

по

кредиту

являются:

• залог имущества предприятия;

• участие кредитора в уставном капитале предприятия;

• прибыль, получаемая предприятием

(в

том числе

от других биз-

нес-линий).

687