Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

Меры по снижению риска:

• четкая и однозначная формулировка соответствующих статей

в документах;

• привлечение для оформления документов специалистов, име-

ющих практический опыт в этой области;

• выделение необходимых финансовых средств для оплаты вы-

сококлассных юристов и переводчиков.

8.3.

Технические

риски связаны со сложностью проведения ра-

бот и отсутствием на настоящий момент технического проекта.

Возможно неполное использование оборудования и задержка во

вводе технических систем.

Меры по снижению риска:

• ускоренная проработка (или получение гарантий от поставщи-

ков) технической увязки оборудования и технических комплексов;

• заключение контрактов на условии «под ключ» с санкциями за

неувязки и срывы сроков;

• страхование технических

рисков.

8.4.

Производственные

риски возникают в первую очередь в

связи с возможностью задержек ввода в эксплуатацию новых тех-

нических средств и недостаточно высокого качества предоставляе-

мых слуг.

Оценку качества и рейтинга оказываемых услуг невозможно сде-

лать с достаточной степенью точности и поэтому есть риск, что она

может быть недостаточно высокой.

Потенциал выпуска качественных услуг в перспективе высок.

Существенным риском может явиться отсутствии высоко квали-

фицированного персонала (по оказанию гостиничных

услуг).

Меры по снижению риска:

• четкое календарное планирование и управление реализацией

проекта;

• ускоренная разработка дизайн-концепции, включая критерии

качества;

• разработка и использование продуманной системы контроля

качества услуг на всех этапах ее создания;

• обоснование и выделение достаточных финансовых средств для

приобретения высококачественного оборудования;

• подготовка квалифицированных кадров (в том числе за рубе-

жом).

8.5.

Внутренний

социально-психологический

риск

При становлении данного вида бизнеса могут возникнуть следу-

ющие социально-психологические риски:

668

• социальная напряженность в коллективе;

• дефицит, текучесть профессиональных кадров;

• наличие деструктивной позиции;

• напряженность в цепочке «собственник - администрация - кол-

лектив.

Меры по снижению

риска:

• подбор профессиональных кадров (включая

тестирование),

при

необходимости - обучение;

• выработка механизма стимулирования работников, включая

участие в результатах работы Компании;

• система сквозной многоуровневой информированности коллек-

тива и управленцев;

• разработка эффективного подхода к формированию и распре-

делению фонда оплаты труда.

8.6.

Маркетинговые риски связаны с возможными задержка-

ми выхода на рынок, неправильным (без учета потребностей рын-

ка) выбором услуг, ошибочным выбором маркетинговой стратегии,

ошибками в ценовой политике и т.п.

Задержки выхода на рынок могут быть вызваны как производ-

ственно-техническими причинами, рассмотренными выше, так и

неготовностью компании эффективно реализовать и продвинуть на

рынок свой технический, производственный, художественный и

другой потенциал, что требует соответствующей мировым стандар-

там маркетинговой программы и реализующей ее службы.

Поскольку в настоящий момент не имеется полномасштабной

программы

маркетиновых

мероприятий, то оценка степени реше-

ния маркетинговых задач низкая. В то время как для фирмы, ставя-

щей целью отвоевать часть рынка у конкурирующих фирм, марке-

тинговые задачи должны быть

первоприоритетными.

Анализ конкурентов (раздел 3.2) показывает, что конкурентная

борьба будет жесткой, конкуренты имеют ряд преимуществ. В связи

с этим необходимо тщательно осознать свои главные преимущества

и сфокусировать на них основные усилия и ресурсы.

Меры по снижению риска:

• создание сильной маркетинговой службы;

• разработка маркетинговой стратегии;

• разработка и реализация продуктовой (ассортиментной) поли-

тики и подчинение ей деятельности всех подразделений (например,

путем разработки и использования технологии);

• управление по результатам;

• разработка и реализация программы маркетинговых меропри-

ятий; создание реабилитационного центра;

• проведение полного комплекса маркетинговых исследований и

т.п.

669

8.7. Финансовые риски связаны в первую очередь с обеспече-

нием доходов, зависящих от рекламы, а также с привлечением ин-

вестиций.

Рабочий вариант финансового плана (Приложение 2) предпола-

гает, что основные финансовые поступления обеспечиваются

за

счет

использования номеров. Снижение цены или загрузки номеров реа-

билитационного центра приводит к серьезным трудностям по реа-

лизации проекта.

Меры по снижению риска:

• неотложное проведение исследований требований потребите-

лей услуг;

• разработка и использование продуманной системы контроля

качества услуг на всех этапах их создания;

• обоснование и выделение достаточных финансовых средств для

создания и приобретения высококачественного оборудования;

• использование подхода диверсификации источников дохода, в

первую очередь, за счет связки «офис-номера»;

• выход на фондовый рынок.

Другим важнейшим фактором финансового риска является не-

обходимость современного получения крупных инвестиций.

Наличие инвестиций является необходимым условием начала

проекта: насколько они задержаться, настолько задержится начало

проекта.

Таким образом инвестиции

это самый жесткий и жизненно важ-

ный фактор.

Меры по снижению риска:

• разнообразие предлагаемых схем финансирования проекта;

• разработка инвестиционно-финансовой стратегии, целью ко-

торой является попадание в зону прибыльного функционирования;

• проведение комплекса мер по поиску инвестиционных и кре-

дитных ресурсов.

Следовательно главные угрозы реализации проекта связаны

с финансовыми и маркетинговыми рисками и требуют неотлож-

ных

мер.

Ближайшие шаги разработчиков и собственников проекта:

• проведение углубленной проблемной диагностики проекта;

• проведение комплекса мер по поиску инвестиционных и кре-

дитных ресурсов;

• организация коллективной работы руководства верхнего и сред-

него уровня с консультантами по выработке стратегии и конкретной

программы мероприятий, в первую очередь, связанных с маркетин-

гом, рекламой, диверсификацией и обеспечивающих:

• формирование имиджа АО;

• высокую экономическую эффективность проекта;

• минимизацию риска;

670

• формирование и организационное оформление команд для ре-

ализации выработанных мероприятий;

• поиск стратегических зарубежных партнеров, имеющих

опыт

создании подобных учреждений и способных оказать техническую

и инвестиционную поддержку.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Финансовые оценки для альтернативных

сценариев:

Вариант приведен в финансовом плане.

2. Выход на стоимость гостиничного номера на уровень средне-

рыночных цен г. Москвы ($200 за номер

«люкс»).

3. Снижение затрат на ремонт и модернизацию объекта до

$4000000

100%-наязаполняемость

номеров.

5. Приоритет окупаемости инвестора (до наступления окупаемо-

сти 80% получаемой прибыли поступает инвестору; после окупае-

мости затрат для инвестора прибыль делится в соотношении 20 : 80

для инвестора и собственника.

Приложение 2

Финансовый план

Таблица

Капиталовложения в проект (динамика и структура),

тыс.

$US

№

п/п

Центры

вложений

Постройка здания (тре-

бует ремонта и отделки)

Евроремонт и качест-

венная отделка здания

Необходимые

капиталовложения

Всего

10000

8000

18000

1995

10000

6000

1996

2000

1997

1998

1999

2000

Таблица 2. Источники финансирования, тыс. $US

№

п/п

Итого

Вклады

Управление делами Президента РФ

Прочие акционеры

Кредит

Результаты проекта

• возврат оборотных средств

• прибыль от проекта

18000

Всего

10000

8000

16000

1995

10000

6000

2000

1996

2000

1997

1998

1999

2000

671

Таблица 3. Расчеты по кредиту, (тыс. $US)

Проценты по кредиту

12%

годовых

Выплаты: раз в год

Суммарные выплаты по кредиту 0,0 тыс. $US

№

п/п

Показатель

Взятый кредит

Кредит аккумулированный

Проценты по кредиту

Оплата процентов

Всего

1995

1996

1997

1998

1999

2000

Таблица 4. Структура себестоимости, тыс.

SUS

№

п/п

Показатель

Эксплуатационные

расходы

Амортизация

Зарплата персонала

Начисления

на зарплату

Себестоимость

Всего

18000

360

5737

2352

26450

1995

1996

1800

320

360

148

2628

1997

1800

396

162

2398

1998

1800

436

179

2414

1999

1800

479

196

2476

2000

1800

527

216

2543

Таблица 5. Структура поступлений, тыс. $US

№

п/п

Центры прибыли

Плата за номер

Аренда офисов

Аренда складов

Дополнительные

доходы

Выручка

Всего

43800

15000

4000

13140

75940

1995

1996

4380

1500

400

1314

7594

1997

4380

1500

400

1314

7594

1998

4380

1500

400

1314

7594

1999

4380

1500

400

1314

7594

2000

4380

1500

400

1314

7594

672

Таблица 6. Формирование и распределение прибыли, тыс. $US

Ставка налога на прибыль 35%

Ставка налога на имущество 2%

№

п/п

Показатели

Выручка

Себестоимость

Прибыль

Налоги:

• на прибыль

• на имущество

Чистая прибыль

• покрытие кредита

• на реинвестирование

• дивиденды

Дивиденды

• собственника

• прочих инвесторов

Всего

75940

26450

49490

17332

3600

28569

15871

12697

1995

1996

7594

2628

4966

1738

360

2888

1593

1275

1997

7594

2398

5196

1818

360

3017

1676

1341

1998

7594

2414

5180

1813

360

3007

1670

1336

1999

7594

2476

5051

1813

360

2967

1648

1319

2000

7594

2543

4977

1768

360

2923

1624

1299

Таблица 7. Динамика финансовых потоков, тыс. $US

№

п/п

Показатели

Поступления

• вклады акционеров

• кредиты

• выручка

Затраты

• капиталовложения

• издержки

• налоги

• кредиты

• реинвестирование

• дивиденды

Нераспределенные

средства

Аккумулировано

Всего

939440

18000

75940

93940

18000

26450

20992

28569

1995

16000

1600

16000

1600

1996

9594

2000

7594

9594

2000

2628

2098

2868

1997

7594

2398

2178

3017

1998

7594

2414

2173

3007

1999

7594

2476

2151

2967

2000

7594

2543

2128

2923

673

43-6444

Таблица 8.

Результаты

по проекту тыс.

SUS

№

п/п

Показатели

Вклады

акционеров

Прибыль

на дивиденды

Результат

проекта:

• ежедневно

• аккумули-

ровано

Дисконт

Приведенный

результат

• ежедневно

• аккумули-

ровано

Всего

18000

28569

10569

1466

1995

2000

-16000

-1.6000

100,0%

-16000

1996

2000

2868

868

-15132

92,6%

804

-15196

1997

2017

3017

12115

85,7%

258

-12609

1998

3007

-9108

79,4%

2387

-10222

1999

2967

-6141

73,5%

2181

-8042

2000

2923

-3218

68,1%

1989

-6052

8.3. Организация стоматологических кабинетов

1. Резюме

Целью проекта является организация десяти новых стоматоло-

гических кабинетов в рамках программы расширения деятельности

ООО

«Денти-логус».

Компания, образованная в январе 1994 года на

базе одного из первых медицинских кооперативов предлагает своим

клиентам

разнообразный

спектр услуг: диагностику заболеваний

полости рта, пломбирование зубов, в том числе косметическое с ис-

пользованием современных методов лечения, все виды протезиро-

вания.

В настоящее время функционирует зубоврачебный кабинет из

трех зубоврачебных

кресел,

расположенных в Центральном округе г.

Москвы по адресу Хлебников

пер.

,3/5.

Персонал предприятия сфор-

мирован

за

счет высокопрофессиональных специалистов с большим

стажем работы в области стоматологии.

Проведенные маркетинговые исследования показали, что на се-

годняшний день опыт компании в организации стоматологических

кабинетов и успешное развитие этого направления, а также нали-

чие спроса на данный вид услуг, привело к решению о расширении

674

деятельности, а именно созданию 3-х новых кабинетов. С целью

реализации проекта компания

«Денти-логус»

заключила договора

аренды 3-х помещений площадью 295 кв. м.

Предполагаемая стоимость стоматологического оборудования,

необходимого для оснащения 3-х новых кабинетов, составляет 290

тыс. долларов США. Данное оборудование предполагается приобре-

сти на условиях финансового лизинга сроком

на

года

под

18%

годо-

вых

СКВ.

2. Общее описание компании

Общество с ограниченной ответственностью «Денти-логус» было

образовано в начале

1994

года с целью предоставления населению

стоматологических услуг. На первом этапе компания использовала

производственную базу одного из первых стоматологических коопе-

ративов «Жемчуг». В дальнейшем, после ряда структурных измене-

ний предприятие продолжило свою деятельность при поликлинике

Российской Академии медицинских наук. В этот период к работе са-

лона были привлечены лучшие специалисты названной академии.

Следующим шагом развития компании стал переезд в помеще-

ние, наиболее отвечающее требованиям, предъявляемым к медицин-

скому учреждению. Современный дизайн, новейшее стоматологи-

ческое оборудование, высокий профессионализм специалистов и

внимательное отношение к пациентам помогли предприятию при-

влечь большое количество посетителей. В настоящее время в рам-

ках компании функционируют 3 стоматологических кабинета, состо-

ящих из 10 рабочих мест. В своей работе мастера используют высо-

кокачественные материалы фирм ФРГ и Франции, широкий

ассортимент

анастетиков.

3. Производственный план

Под организацию новых стоматологических кабинетов планиру-

ется арендовать два помещения, одно из которых находится в райо-

не Сокольников и занимает площадь 100 кв. метров, другое располо-

жено в здании гостиницы «Центральная» (120 кв. м). Каждый каби-

нет будет включать в себя по четыре кресла, включая

терапевтические и ортопедические, зал ожидания, гардероб, сан.

узел, кладовую для хранения медикаментов, комнату отдыха для спе-

циалистов.

В целях обеспечения санитарно-гигиенических норм планирует-

ся обеспечить все кабинеты бактерицидными лампами для стери-

лизации воздуха,

сухожаровыми

шкафами, специальными стерили-

заторами инструмента.

675

При выборе медицинских установок специалисты компании ру-

ководствовались рядом критериев, среди которых - широта выпол-

няемых функций, эффективность

работы,

располагаемый ресурс,

гарантии поставщиков, унифицированность и др. Оборудование,

планируемое к закупке с целью оснащения стоматологических ка-

бинетов, включает в себя:

- стоматологические установки фирмы

«КаВо»

(ФРГ) модель

1053Т»;

- стоматологическую корпусную металлическую мебель фирмы

«Astra» (Италия);

- набор стоматологического инструментария и

материалов.

4. Управление и организация

Организацией новых стоматологических кабинетов занимаются

директор компании и ее основные специалисты, являющиеся одно-

временно учредителями предприятия. Более чем трехлетний опыт

работы фирмы в данной области облегчает выполнение многих за-

дач, таких как взаимоотношения с поставщиками, выбор стомато-

логического оборудования, необходимых для работы материалов,

медикаментов.

Ниже представлены краткие сведения об основных менеджерах

и учредителях фирмы:

Касимов Рустам

Абдулаевич

- директор. Возраст - 37 лет, образо-

вание высшее медицинское, по специальности врач-ортопед. В сто-

матологии работает

лет. С

1985

года

в течение

7-и

лет работал вра-

чом-ортопедом в кооперативе «Жемчуг». С 1991 по 1993 гг. занимал

должность главного врача поликлиники Российской Академии наук.

Директором ООО

«Денти-логус»

является с самого основания компа-

нии в 1994 году. Одновременно с руководством предприятия зани-

мается лечебной

практикой.

Порварова Любовь Васильевна

врач-терапевт.

Возраст

год,

закончила медучилище, затем стоматологический институт. Общий

медицинский стаж составляет

год, из них 30 лет - стоматологи-

ческий. Является одним из учредителей ООО «Денти-логус».

Порваров Виктор Васильевич - врач-ортопед. Возраст - 48 лет,

образование высшее медицинское, по специальности стоматолог. С

1975 года работает врачом-ортопедом в различных медицинских

учреждениях. Входит в состав учредителей компании.

С открытием новых стоматологических кабинетов возникает не-

обходимость в дополнительных специалистах. На сегодняшний день

уже получено согласие большинства врачей, отбор которых прово-

дился на основе жестких профессиональных

требований,

предпола-

гается привлечь следующих

специалистов,

связанных непосред-

ственно с процессом лечения, заработная плата которых находится

в прямой зависимости от объема оказанных услуг:

676

- врач стоматолог-терапевт (10

чел.):

- врач-ортопед (6

чел.);

- зубной техник (6

чел.).

Ниже представлено штатное расписание сотрудников компании

с повременной заработной платой, которых дополнительно плани-

руется набрать при открытии стоматологических кабинетов.

План персонала

Должность

Бухгалтер

Медицинская

сестра

Уборщица

Кол.

(чел.)

(ам.

долл.)

250

200

100

Выплаты

ежемес.

Период

3...24

мес.

3...24

мес.

3...24

мес.

5. План сбыта

Список услуг

Наименование продукта

Протезирование металлокерамика

Съемное протезирование

Метал,

коронка с напылением и облицовкой

Пломба химического отверждения

Депульпация

Удаление зубного камня

Лечение

парадантоза

Цена, $; US

120,00

45,00

25,00

13,00

8,60

45,00

Физический объем сбыта

Наименование статьи

Протезирование металлокерамика

Съемное протезирование

Метал,

коронка с напылением

и облицовкой

Пломба химического отверждения

Депульпация

Удаление зубного камня

Лечение парадантоза

08/1999

09/1999

10/1999

126

136

126

11/1999

158

119

159

178

169

12/1999

189

149

199

258

218

677