Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

Финансовый план

Оперативный

план-отчет

за 1 день

Показатели

1.Цена

услуги

2. Объем оказанных услуг

План

100

Факт

План-отчет

доходах

и расходах за месяц

Показатели

Объем оказанных услуг

2. Постоянные издержки

3. Переменные издержки

4. Валовая прибыль

5. Чистая прибыль

План

3000

30000

3000

Факт

2700

27000

1000

7. Оценки рисков

Подготовительная

стадия

Риск

Отношение местных властей

Отрицательное влияние

на ожидаемую прибыль

Возможность введения ими

дополнительных ограничений,

осложняющих реализацию проекта

Стадия функционирования: финансово-экономические риски

Риск

Непредвиденные затраты,

в том числе инфляции

Неустойчивость спроса

Снижение цен конкурентами

Увеличение производства

услуг у конкурентов

Рост налогов

Рост цен на сырье, материалы, перевозки

Зависимость от

поставщиков,товаров

и услуг, отсутствие альтернатив

Недостаток оборотных средств

Отрицательное влияние

на ожидаемую прибыль

Увеличение объема заемных средств

Падение спроса с ростом цен

Снижение цен

Падение продаж или снижение цены

Уменьшение чистой прибыли

Снижение прибыли из-за роста цен

Тоже

Увеличение кредитов

628

Стадия функционирования:

социальные

риски

Риск

Трудности с набором рабочей силы

Отношение

горсанэпидемнадзора

Отношение местных властей

Отрицательное влияние

на ожидаемую прибыль

Увеличение затрат

Дополнительные затраты

на выполнение их требований

Дополнительные затраты

на выполнение их требований

Стадия функционирования: технические риски

Риск издержек в связи с возникновением эпидемий и т. д.

Экс-логические

риски

Затраты на переработку отходов.

Результаты оценки вероятности наступления ситуации риска

Виды рисков

Подготовка проекта

Строительство

Финансирование

Соц.проблемы

Технические проблемы

Экологические

Средняя вероятность

наступления рисков

0,4

'0,3

0,6

0,2

0,5

0,7

(Вероятности наступления ситуаций рисков определены

экспертами)

Итак, наибольшей вероятностью обладают риски, связанные с фи-

нансированием, подготовкой проекта.

8. Стратегия

финансирования,

самоокупаемость, прибыль

Тыс.

руб.

Себестоимость (общ.)

Валовая прибыль

Прибыль

Налог на прибыль

Чистая прибыль

1997

22305

30000

7695

2693

5002

1998

19305

30000

10695

3743

6952

1999

19305

30000

10695

3743

6952

2000

19305

30000

10695

3743

6952

2001

19305

30000

10695

3743

6952

Рассчитаем Z-счет, считая, что активы - 20000 (стоимость обору-

дования), оборотный капитал -

15000,

доход компании - 30000,

Z-счет =

оборот,

кап./активы

1,2

+ прибыль/активы х 1,4 + до-

ход/активы х 3,3 + V продаж/активы х

1,0

= 7,365

629

На основе

Z-счета

можно сказать, что наша фирма имеет шансы

на выживание.

.В

результате деятельность фирмы будет расширяться. Основными

стратегиями будут:

- освоение рынка;

- увеличение оказания услуг до максимально возможного;

- покупка собственных помещений;

- закупка нового оборудования.

Все это предполагается осуществлять в ближайшие

лет.

РАСЧЕТ

ТОЧКИ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ.

Количество оказанных услуг = 3000.

Цена

за

шт. = 10

Переменные издержки

за

шт. =

пи

Совокупные фиксированные издержки =

12000

СФИ.

СФИ

Цпи

Вывод: для того, чтобы фирма достигла самоокупаемости,

т.е.

точки, в которой совокупные доходы = совокупным

расходам,

после

которой каждая новая продажа принесет

прибыль,

равную

ц-пи

необ-

ходимо указать 2400 услуги.

РАСЧЕТ

СЕБЕСТОИМОСТИ

НА 1 СУТКИ.

На 1997 г. (с учетом годовой окупаемости первичных затрат на

переоборудование помещения, закупку оборудования и затрат на его

монтаж).

С = (переоборудование помещения, закупка оборудования, монтаж)

/ 12/30 + сырье/30 + (арендная плата/30 + коммунальные услуги/30 +

обслуживание оборудования/30 + заработная плата/30 + налоги с за-

р.платы(38,5%)/30

+ прочие расходы/30 +

реклама/30)'

= 22,305/

30=0,744

тыс.$.

На следующие годы:

С* =

19,305/30

0,644

тыс.

630

7.18.

Склад временного хранения

и оказание услуг при таможенном оформлении грузов

и получение лицензии таможенного брокера

Резюме

ЗАО

«ЛОГА»

как

участник внешнеэкономической деятельности

2000

года (Лицензия

ГТК

РФ

№056/900075,

срок

действия

до

27.03.2003

года), представляет данный бизнес-план перспективных направле-

ний развития предприятия в сфере деятельности складов временного

хранения и оказания услуг при таможенном оформлении грузов.

Данный бизнес-план отражает изменения, произошедшие в струк-

туре и деятельности предприятия в 2000 году с анализом достигнутых

показателей и планируемых перспективных направлений дальней-

шего развития предприятия.

Кроме задачи получения лицензии таможенного брокера, в основ-

ных направлениях развития предприятия сделан акцент на освоение

новых технологий таможенного оформления с использованием про-

грамм удаленного контроля на базе системы «Поток-Пилот». Указан-

ные направления развития, по нашему мнению, позволят облегчить

и упорядочить работу таможенного брокера, снизить его финансо-

вые риски.

2.Обзор

ситуации в отрасли

По мере развития экономических реформ, в 1990 г. стали возни-

кать потребности в таможенном оформлении грузов, ввозимых на

территорию страны различными негосударственными структурами.

В конце

1990

г. московская таможня ввела лицензирование на дея-

тельность складов временного хранения

(СВХ)

и таможенных скла-

дов

(ТС).

Внешнеторговый оборот снизился на

% по сравнению с

1998

г.

составил 104 млрд. долларов США. В товарной структуре экспорта

сохраняется сырьевая направленность, с преобладанием

ней метал-

лов и энергоносителей, доля которых в общем экспорте составила 45

в том числе сырая нефть - 16,8 % .

Импорт в 1999 году составил 31 млрд. долл. США, т. е. на 30 %

меньше

,чемв!998

году. Из стран дальнего зарубежья было

закуплено

% всего импортного мяса, почти

100

мяса птицы, рыбы, цитрусо-

вых, сахара-сырца, 90 % руды и концентратов алюминиевых, 97 %

медикаментов.

Структура импорта из стран СНГ также характеризуется преобла-

данием в ней продовольственных товаров и сырья для их производ-

631

ства, на долю которых приходилось около трети всего объема закупок

России в этих государствах. По сравнению с сопоставимым периодом

1995

года в 1,6 раза увеличились закупки белого сахара, с 3,8 раза -

зерновых культур, в 2,2 раза - алкогольных напитков.

Доля Москвы и в целом московского (центрального) региона во

внешнеторговом обороте России весьма заметна. В Москве

как

в глав-

ном центре коммерческого активности заключается около половины

всех внешнеторговых, финансовых и прочих сделок России. По офи-

циальным данным центрального таможенного управления (ЦТУ), за

6 месяцев текущего

года

в его зоне деятельности было оформлено

всего поступившего в страну импорта. И эта тенденция к увеличению

ввоза продолжает сохраняться.

Москва является крупным транспортным узлом с огромным про-

мышленным и экономическим потенциалом, где сосредоточено боль-

шое количество участников внешнеторговых связей - импортеров и

экспортеров.

Особого внимания заслуживает ситуация в области продоволь-

ственного снабжения столицы, сложившаяся на сегодняшний день. В

частности, доля импорта продуктов питания составляет более 60 %

от общего потребления, а среди скоропортящихся, таких как мясо,

колбаса, птица, масло, его доля доходит до 80

Только Москва «съедает» за один месяц более 550,000 тонн боль-

шегрузных автомобилей, требующих таможенной очистки и складс-

кой переработки. Если учесть, что в среднем

на

их переработку требу-

ется около трех суток, то получается, что каждый день в Москве нахо-

дится более 7500 большегрузных автомобилей. Как показывают

исследования, около 30 % машин паркуются на улицах города, около

70 % водителей, чтобы сохранить груз и подвижной состав, ночуют в

кабинах.

При этом почти 30 % грузов, которые следуют в другие регионы

России, проходят таможенную очистку в Москве и используют ее склад-

ские помещения, которых и без того недостаточно для переработки

грузов, предназначенных непосредственно

столице.

Поэтому Центральное таможенное управление (ЦТУ) - самая круп-

ная по объему работ не только в Московском регионе, но и в составе

всех таможен России. Объем ее деятельности по официальным дан-

ным за 1998 год на 321.364 автомобилях было перевезено 5.077,67

тыс. тонн грузов, в связи с чем таможенными органами было оформ-

лено

371.528

грузовых таможенных деклараций

(ГГД).

Исходя из этих статистических данных, по городу Москве емкость

рынка таможенных услуг составляет около 880 единиц автогрузовых

средств в сутки. По данным же таможенных органов объем платежес-

пособного спроса по городу Москве колеблется от 600 до 1000 а/м в

сутки. При этом число зарегистрированных участников ВЭД состав-

ляет около 60 тысяч.

632

Первые таможенные склады создавались по инициативе и с учас-

тием иностранных компаний, заинтересованных в скорейшем про-

хождении их грузов. «Пионерам» в организации таможенных складов

стали финские строительные фирмы

1991

они совместно с россий-

скими партерами создали таможенные терминалы «СОФИ» и

«ИРБИС».

Новый бизнес оказался весьма прибыльным, и за короткий период, с

1991

по

1995

г.г.,

только в Москве было зарегистрировано свыше 400

складов временного хранения (СВХ) и ТС.

Их состав оказался чрезвычайно разнородным: от гигантских по

масштабам отрасли структур,

таких,

как широко известный «Мол-

ком» с самыми большими в Европе складскими площадями и слу-

чайных структур, ориентированных на нескольких основных кли-

ентов или видов товаров, и носящих иногда полукриминальный

характер.

Правовая

недоработанность

ряда ранее действующих таможенных

положений, отсутствие жесткого контроля за перемещением перево-

зящих внешнеторговые грузы транспортных средств, а также за офор-

млением соответствующих документов, привели к массовым злоупот-

реблениям и уклонению от уплаты таможенных пошлин за ряд высо-

кодоходных импортных товаров, в первую очередь - за спиртные

напитки и табачные изделия (по некоторым оценкам до 40 % всего

потребления этих категорий импорта).

1996

г. с целью наведения порядка в отрасли, усиления контроля

за деятельностью СВХ

ТС, а также с целью разгрузки центра города

от транспортных потоков и вывода всех складов в промзоны, распо-

ложенные в непосредственной близости от МКАД,

ЦТУ

была проведе-

на перерегистрация лицензий СВХ и

ТС.

После произведенной реор-

ганизации в настоящее время в московскую таможенную структуру

входят 4 таможни - Западная, Северная, Южная, Восточная. Каждой

из них, подчинено

10-12

таможенных постов.

Это в свою очередь, предопределяет тенденцию укрупнения тамо-

женных терминалов, а также резкого сокращения их числа, которое к

маю

с.г.

уже уменьшилось до 250.

Есть свои требования и в отношении статуса и материальной

обеспеченности СВХ. Организация должна иметь полностью опла-

ченный устав капитал и основные фонды, совокупный размер ко-

торых в состоянии обеспечить возмещение убытков представляе-

мых лиц и уплату задолженности по таможенным платежам. Более

того, перед получением лицензии будущий брокер должен заклю-

чить договор страхования ответственности перед представляемы-

ми лицами. При этом страховая сумма не может быть менее

10,000

МРОТ.

К настоящему времени компания поддерживает рабочие отноше-

ния с таким крупным банком, как Сбербанк РФ (который одновре-

менно является ее

клиентом).

633

Место

ЗАО

«ЛОГА»

на

рынке

таможенных

услуг

г.

Москвы

ЗАО «ЛОГА», строит свою стратегию привлечения клиентуры на

комплексном характере оказываемых таможенных услуг, в качестве

обслуживания (включая быстроту оформления документации), высо-

кой деловой репутации, а также на удержании своих ставок на конку-

рентоспособном уровне.

Немаловажное значение играет выгодное географическое распо-

ложение предприятия в непосредственной близости от МКАД и высо-

кий уровень его безопасности.

В новых условиях, когда повышенные требования официальных

органов практически исключает создание новых таможенных терми-

налов и предъявляют к существующим достаточно строгие требова-

ния, важное значение приобретает фактор наличия «запаса прочнос-

ти», то есть кредитоспособность предприятия, потенциал его разви-

тия и его способность выживать.

Следует

отметить,

что как

терминал

ЗАО

«ЛОГА»

целом,

так и его

материальное оснащение отвечает большинству этих требований.

Так,

ЗАО « ЛОГА» вошло в перечень базовых складов временного

хранения в соответствии с приказом ГТК РФ №4 от 20.08.2000 г.

В настоящее время доля предприятия на рынке г. Москвы состав-

ляет

1,5

%. С учетом включения предприятия в список базовых скла-

дов ожидается, что количество автотранспортных средств, оформля-

емых на терминале, существенно возрастет и к середине 2001 года

составит до 100 а/м в день, что позволит довести долю предприятия

на рынке до 10%.

4. Общее

описание

компании

4.1.

деятельность

Таможенный терминал

ЗАО

«ЛОГА»

был

создан

январе

2000

года

рядом юридических лиц с целью таможенного и складского обслужи-

вания автомобильного грузопотока, прибывающего в Москву с раз-

личных направлений.

Терминал

занимает обширную освоенную тер-

риторию в промышленной зоне

юго-залада

Москвы, в 400 м от Мос-

ковской Кольцевой Автомобильной Дороги (МКАД) и поблизости от

станции Московской железной дороги «Красный строитель». Предпри-

ятие располагает двумя въездами/выездами для автотранспорта - со

стороны МКАД и со стороны Варшавского

шоссе.

Практическую деятельность терминал начал в начале 2000 года и

к настоящему времени относится к числу средних по размерам и обо-

роту предприятий отрасли, обладающим значительным потенциалом

развития. Юридический адрес компании:

113405

Москва, ул. Дорож-

ная

54а.

634

4.2.

Структура

собственности

В настоящее время оплаченный Уставный капитал ЗАО «ЛОГА» со-

ставляет

330

тыс. руб. Доли учредителей в Уставном капитале распре-

делены следующим образом:

Наименование

Трест

«Мосстроймаш»

Компания «Винтер Холдинг АГ»

Компания «Верифорт»

Доля

в уставном капитале

36%

58%

В состав ЗАО «ЛОГА» входят следующие структурные подразделения:

- Фирма

«ЛОГА-Терминал»,

непосредственно выполняющая тамо-

женное обслуживание клиентуры и складские услуги:

- Контролируемое ЗАО «ЛОГА» (51% Уставного капитала) частное

охранное предприятие

«Богатырь»,

обладающее всеми необходимыми

лицензиями и разрешениями и обеспечивающее охрану и пропускной

режим на предприятии.

Согласно Уставу, в компании созданы исполнительные органы опе-

ративного управления, а также ревизионная комиссия. Высшим ор-

ганом управления акционерным обществом является общее собрание

его акционеров.

4.3. Персонал н трудовые ресурсы

Общее количество работающего в ЗАО «ЛОГА» персонала за период

его практической деятельности выросло

более,

чем в 2 раза.

Прием на работу осуществляется по контракту. Руководящий пер-

сонал подбирается на конкурсной основе, в зависимости от опыта

работы в данной области. Динамика кадрового развития фирмы с

момента начала ее работы по различным категориям персонала пред-

ставлена ниже в

таблице:

Всего персонала:

Управление

Служащие

Рабочие

Охрана

Январь 2000 г.

Апрель 2000 г.

Июль 2000 г.

Ноябрь2000г.

Как видно из представленных данных, количество работающих в

фирме постоянно возрастало по всем категориям занятых в ней слу-

жащих.

635

Особенно

заметный

прирост отмечен во второй половине 2000 года,

когда расширение масштабов деятельности побудило руководство

фирмы увеличить численность персонала на 50

В частности, было

усилено одно из основных производственных подразделений - группа

декларантов. Учитывая производственные потребности, была введе-

на должность администратора сети. Весь персонал обеспечен в рабо-

чее время льготным питанием.

Обращает

на

себя должное внимание, уделяемое руководством фир-

мы проблеме обеспечения безопасности, что выразилось в дальней-

шем усилении группы охраны, которая увеличилась с 10 до

чело-

век.

Все вышеизложенное отражает как качественные изменения в ока-

зываемых фирмой услугах, так и количественный прирост объемов ее

обслуживаемого грузопотока.

4.4. Основная деятельность и ресурсы

В настоящее время ЗАО «ЛОГА» предлагает своим клиентам следу-

ющий широкий спектр таможенных и складских услуг.

Комплексное

таможенное

обслуживание, которое включает:

- составление грузовых таможенных деклараций и деклараций та-

моженной стоимости;

- содействие в таможенном оформлении груза при импорте и экс-

порте товаров автомобильным транспортом;

- оформление товаросопроводительных документов;

- предварительный расчет таможенных платежей.

перечень

прочих

слуг

входят:

- консультации по таможенному законодательству;

- обработка внешнеторговых контрактов;

- проведение

погрузо-разгрузочных

работ с грузами Заказчика;

- хранение грузов Заказчика на складе временного

хранения;

- доставка мелких партий грузов со склада по г. Москве автотранс-

портом организации;

- обеспечение охраняемой стоянки для автомашин на территории

терминала;

- диспетчеризация груза с уведомлением грузополучателя

транс-

портно-экспедиторских

фирм о его прибытии;

- проведение сертификации товаров представительствами специ-

ализированной организации «РОСТЕСТ», расположенной на СВХ.

Общая площадь помещений, используемых как склады временно-

го хранения, составляет на настоящий момент 1990,8

кв.м.

и включа-

ет в себя:

- три отапливаемых склада с высотой помещений о 5 до 7 м, пло-

щадью 1090,8 кв. м;

- холодный

(не

отапливаемый) ангар высотой 8 м, площадью

900 кв. м.

636

Общая территория склада -

14813,5кв.

м.

Все складские помещения оборудованы противопожарной и охран-

ной сигнализацией (Заключение о соответствии объекта требовани-

ям пожарной безопасности

№1110

от

01.02.2000

г. Управления госу-

дарственной противопожарной службы г.

Москвы).

На территории терминала организована

круглосуточная

охраняе-

мая стоянка на 40 автопоездов в день.

На территории терминала функционируют столовая, душевые, су-

шилки и туалеты и находится вся необходимая инфраструктура энер-

гообеспечения функционирования предприятия - бойлерная, элект-

ро-подстанция

и собственный «кросс» линий телефонной связи.

Офисные помещения терминала расположены в двухэтажном кир-

пичном административном корпусе и составляют 700 кв. м. Помеще-

ния оборудованы противопожарной и охранной сигнализацией. Пе-

риметр и территория терминала контролируются сторожевыми соба-

ками. Наряду с визуальным слежением имеется система охранной

сигнализации, которая включает в себя контроль охраняемых зон и

периметра с выводом сигналов на мониторы и пульты центрального

поста охраны.

На СВХ «ЛОГА» установлена и введена в эксплуатацию система ви-

деоконференции и теленаблюдения с удаленным доступом, обеспечи-

вающая проведение визуального контроля за происходящим в зоне

таможенного контроля и на КПП въезда/выезда транспортных

средств СВХ и

ОТОиТК

с рабочих мест начальника таможенного по-

ста и начальника таможни по оптоволоконной сети.

Все рабочие места декларантов, сотрудников таможенных орга-

нов и диспетчеров объединены локальной сетью и оборудованы орг-

техникой: различными средствами связи, компьютерами и копиро-

вальной техникой.

Потенциал оказания услуг с начала деятельности компании по-

стоянно наращивается как в количественном, так и в качественном

выражении. Его основные характеристики приводятся в таблице:

Производственные

мощности по оказанию основных видов услуг

№

Наименование

основного вида услуг

Комплексное таможен-

ное обслуживание

Декларирование

Складские услуги:

-СВХ

- СВХ (ангар)

Диспетчеризация

Производств,

мощность

1090,8

900,0

Единица

измерения

Автомобиль/в день

Деклараций/в день

Кв. метров

Автомобиль/в день

Примечание

Или товарная

партия в день

1<ЗАПО

Н=°.65

1<ЗАПО

Н=0,65

637