Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

ООО следует предпринять дополнительные меры по улучшению

качества услуг, чтобы превзойти конкурента

№

1 по многим показате-

лям и завоевать симпатии клиентов. Наш плюс - близость к потреби-

телю,

широкий спектр обслуживаемых

фирм

и приемлемая цена услуг.

Это позволит обеспечить достаточный уровень

спроса,

положение на

рынке и тенденцию к последующему развитию и росту.

Таблица 2. Конкурентные преимущества мастерской

Критерий

Качество

Цена

Быстрота

обслуживания

Репутация фирмы

Ассортимент (круг

обслуж. фирм)

Местонахождение

Гарантия

осуществляют

Выезд на дом

Расходы

на рекламу

ОООТЕХНИКС"

высокое

приемлемая

достаточно быстро

новая фирма

все фирмы

близость к клиенту

3 месяца

осуществляют

Конкурент №1

высокое

высокая

быстро

надежнаярепутац.

однафирма

в большинстве

случаев далеко

от клиента

2 месяца

большинство не

осуществляют

не осуществляют

Конкурент №2

высокое

низкая

средняя

сомнительная

репутация

все фирмы

близость к клиенту

нет

не осуществляют

Поскольку в данном районе уже существует одна мастерская, то на

первом этапе для привлечения клиентов необходима широкая и все-

стронняя реклама. Для рекламы будут использоваться объявления и

местная газета "Центр плюс". В последствии рекламные акции будут

проводиться раз в месяц. По мере необходимости и получении дохода

будут подключаться новые,

на

наш взгляд, весьма эффективные сред-

ства рекламы.

ООО рассчитано

на

то, чтобы первый раз пришедший покупатель,

становился постоянным клиентом. И по возможности рассказал о нас

всем своим знакомым.

Для улучшения технологии и качества ремонта, а также получе-

ния информации о конкурентах и их новых услугах, предполагается

участие в различных выставках.

Производственный

план

Создание мастерской планируется с использованием банковского

кредита в размере

180000

рублей. Размер кредита зависит

от

стоимос-

608

ти основных производственных фондов, которая отражена в табл.

Кредит берется под 0,5% ежемесячно. Его планируется выплатить в

течение 2 лет.

Таблица 3. Перечень необходимого оборудования

№

п/п

Вид и наименование

основных фондов

Частотомер

Анализатор спектра

Ампервольтметр

Набор инструментов

и приспособлений

Кондиционер

Рабочий стол

Прочая мебель

Автомобиль

"Москвич" пикап

ИТОГО

Кол-во, ед.

Цена

единицы, руб.

15000

28000

800

3000

5000

3000

80000

Сумма всего,

руб.

15000

28000

800

6000

5000

9000

16200

80000

160000

Мастерская занимается ремонтом технических средств, поэтому

объем производства будет зависеть от количества заказчиков на дан-

ный вид услуг. В среднем планируется обслуживать 10 человек в день,

то есть по 3 человека на каждого мастера и один на старшего мастера.

Данные производственной программы отражены в табл. 4. В первые

месяцы, когда предприятие будет еще не известно на рынке, мы не

сможем достигнуть необходимого количества

заказов,

но к февралю

планируется достигнуть необходимого количества заказов при помо-

щи проведения рекламной компании.

Таблица 4. Планируемый объем заказов

Виды продукции

Технические средства

Объем заказов по месяцам (шт.)

Октябрь Ноябрь Декабрь Январь Февраль

186 210 248 279 290

Потребность в ресурсах и издержки производства тоже зависят от

количества технических средств полученных для ремонта. Так как

детали необходимые для ремонта индивидуальны в каждом конкрет-

ном случае, и оплата их стоимости ложится на заказчика, то они не

включаются в постоянные издержки фирмы. В ремонтную

мастерс-

609

39-6444

кую детали поставляются с фирм, с которыми заключены контракты.

В табл. 5 отражены постоянные и переменные издержки на февраль.

Таблица 5. Издержки производства за один месяц (февраль)

№

rth

Постоянные издержки

Аренда помещения

Коммунальные платежи

Зарплата

Гл. Бухгалтер

Старший мастер

Три работника

Налоги на зарплату

Пенс. Фонд

Фонд соц. Страх.

Фонд мед. Страх

Фонд занятости

Образовательн. Фонд

Транспортн. налог

Амортизация

ИТОГО

Сумма №

(руб.)

r»h

3000 1.

1000

21500

9000

5000

3*2500 3.

8707,7 4.

6020 5.

1161

774

322,5

215

500

1000

35707,5

Переменные издержки

% по кредиту

и часть кредита

Бензин

Материалы

Прочие налоги

Непредвиден,

расходы

Сумма

(РУ6.)

8250

2000

500

20000

2000

32750

ВСЕГО: 68457.5

Общая сумма издержек за февраль составит 68457,5

рублей.

Для

расчета выбран февраль, так как только к февралю будет достигнута

запланированная норма заказов. Не исключено, что в предыдущие

месяцы предприятие не будет получать прибыли и даже может нести

убытки.

ПОСТОЯННЫЕ ИЗДЕРЖКИ

Арендная плата в размере 3000 руб. и коммунальные платежи в

размере

1000

руб.,

выплачивается в соответствии с договором

на

арен-

ДУ

Заработная плата согласована с работниками в трудовых контрак-

тах. А налоги на заработную плату взимаются по следующим став-

кам:

- пенсионный фонд - 28%;

- фонд социального страхования - 5,4%;

- фонд медицинского страхования - 3,6%;

- фонд занятости - 1,5%:

- на нужды образовательных учреждений -

1%;

- транспортный налог - 1%.

610

Амортизационные отчисления производятся из расчета - износ

оборудования и транспортных средств 7,5 % годовых. За год они со-

ставляют

12000

руб.,

то есть

1000

руб. ежемесячно.

ПЕРЕМЕННЫЕ

ИЗДЕРЖКИ.

Материалы в себя включают: расходные материалы, бумагу, кан-

целярские принадлежности.

Прчие

налоги:

- налог на прибыль - 35

НДС

- 20

%;.

- налог на оборудование - 2 %;

- налог на запасы - 2

- нрочие налоги - 2

7. Организационная структура

Организационно-правовая форма предприятия - общество с ог-

раниченной ответственностью как компания одного лица. Учреди-

тель и генеральный директор фирмы - Назарова

Татьяна

Александ-

ровна. Оплатой ее труда является прибыль преприятия. Она ведет

руководство деятельностью предприятия, самостоятельно решает

вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет

право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осу-

ществляет прием и увольнение работников.

Генеральный

директор

несет ответственность за достоваерность данных бухгалтерского и

статистического отчетов. Также она занимается вопросами сбыта,

маркетинга, рекламы.

Генеральный директор нанимается с другого предприятия и рабо-

тает по договору. Оплата составляет 9000 руб.

Старший мастер отвечает за организацию работ, поставку

джета-

лей и наем рабочих и их работу. Наравне с работниками основного

производства, он занимается ремонтом технических средств, но в

меньшем количестве. Это должен быть мужчина с высшим техничес-

ким образованием и опытом работы более 3-х лет. Заработная плата -

5 000 руб. + 10 % от суммарной стоимости выполненных работ.

Работники основного производства занимаются ремонтом неисп-

равной техники. К ним предъявляются следующие требования: муж-

чина с техническим образованием и опытолм работы более 3-х лет.

Заработная

плата-

2 500 руб. + 10 % от суммарной стоимости выпол-

ненных работ.

Качества необходимые

сотрудникам:

- добросовестность,

- дисциплинированность,

- ответственность,

- трудолюбие,

611

- порядочность,

- честность,

- вежливость,

- коммуникабельность,

- серьезность,

- высокий профессионализм.

ООО создается на основе стабильного состава, что является од-

ним из залогов успеха.

Линейно-функциональная система управления предприятием

(рис. 1) наиболее эффективна для предприятий малого бизнеса.

Затраты на

управление,

приходящиеся на одного работника аппа-

рата управления, - 7000 руб.

[(9000

руб. + 5000 руб.)/2]. Поскольку оп-

лата работы генерального директора составляет прибыль получен-

ная от функционирования ООО, то его заработная плата не входит в

затраты на управление (условно).

Удельный вес численности управленческих работников в общей

численности - 0,67 (2/3).

8. Финансовый план

Создание предприятия и закупка оборудования производятся на

деньги, полученные в кредит под 0,5% ежемесячно. Кредит будет не-

обходим, так

как

у учредителя нет 180000 необходимых для создания

предприятия.

В качестве обеспечения кредита будет предоставлен земельный

участок, принадлежащий учредителю.

Кредитные деньги будут использованы в соответствии с табл. 3.

Кредит планируется вернуть в течение 2 лет.

Схема возврата кредита представлена в табл. 6.

Таблица

6. Погашение кредита

Мее.

Кредит (руб.)

180

000

172

500

165

000

157

500

150

000

142

500

135

000

127 500

120

000

112 500

105

000

0,5

900

862,5

825

787,5

750

712,5

675

637,5

600

562,5

525

Погашение

7500

Итого

8400

8 362,5

8325

8 287,5

8250

8212,5

8175

137,5

8100

8 062,5

8025

612

Окончание

Мее.

ВСЕГО

Кредит

(руб.)

97 500

90000

82500

75000

67 500

60000

52 500

45000

37500

30 000

22500

15000

7500

11 250

0,5

487,5

450

412,5

375

337,5

300

262,5

225

187,5

150

112,5

37,5

180

000

Погашение

7500

191 250

Итого

7 987,5

7950

912,5

7875

7 837,5

7800

7 762,5

7725

7 687,5

7650

7612,5

7575

7 537,5

Помимо долгосрочного банковского кредита для финансирования

проекта будут использованы и другие средства, которые отражены в

таблице

Таблица 7. Источники финансирования проекта

Источники финансирования

1. Собственный капитал:

уставной капитал

нераспределенная прибыль

амортизационные отчисления

взнос собственного капитала

2. Привлеченный капитал:

долгосрочные кредиты

долгосрочные займы

краткосрочные кредиты

краткосрочные займы

3. Прочие источники

финансирования

ИТОГО

Сумма (руб.) по месяцам

Октябрь Февраль

10000 10000

28300

500 500

10500 38800

Себестоимость услуг. Общая сумма расходов за февраль составля-

ет 68457,5 руб., а планируемое число заказов 290. Следовательно, се-

бестоимость услуги равна 237 руб.

613

Расчет точки

безубыточности.

Точка безубыточности (X) позволит определить, когда проект пере-

станет быть убыточным. Она рассчитывается по формуле:

/(Ц-и

ПЕРУ

)

где

посг

постоянные издержки производства;

Ц-

цена единицы про-

дукции;

ЛЕР

-удельные

переменные расходы.

Точка безубыточности = 35707,5 / [330 - (32750 /

290)].

Точка безубыточности =

165.

Нам необходимо получать

165

заказов

в месяц, после этого предела предприятие начнет получать прибыль.

Графическое изображение точки безубыточности

Выручка,

издержки,

руб.

68457,5

165

Объем производства

На начальном этапе функционирования ООО будет только покры-

вать издержки, имея минимальную прибыль. В дальнейшем, когда

предприятие начнет собирать необходимое число заказов, будет со-

здан фонд расширения и резервный фонд, а также будет проводиться

премирование сотрудников.

Расширение деятельности планируется через

1,5

года после нача-

ла функционирования с открытия мастерской со штатом из 3-х про-

изводственных рабочих и 1 старшего мастера.

Таблица 8. Финансовый план движения наличности

Показатели

1. Выручка

от реализации

2. Затраты, всего,

в том числе:

2.1. амортизацион-

ные отчисления

Сумма по месяцам (руб.)

Октябрь

61380

48607,5

500

Ноябрь Декабрь

69300 81840

48570 48532,5

500 500

Январь

92070

48495

Февраль

95700

48457,5

614

Таблица 9. Финансовый план движения наличности

Показатели

Выручка от реализации

2. Затраты, всего,

в том числе:

2.1. Амортизационные

отчисления

2.2. Выплата процентов

3. Прибыль от реализации

4. Налог на прибыль

5. Чистый доход

от реализации

6. Чистый денежный

поток, всего: (стр. 6.1 +

стр.

6.2 + (-)

стр.

6.3

+(-) стр.

6.4

стр.

6.5

стр. 6.6.)

6.1.

Чистый доход

от реализации

6.2. Амортизационные

отчисления

6.3. Рост (погашение)

задолженности

6.4. Средства от продажи

(покупки) основных средств

6.5. Капиталосложения.

6.6. Прирост оборотного

капитала.

7. Остаток денежных

средств на начало периода

8. Накопленная

денежная наличность

(стр.6 + стр. 7)

9. Коэффициент текущей

стоимости при выбранной

ставке дисконтирования

(ставке дохода на

собственный капитал

К= 1/(1 +

г)

где п - число

месяцев.

10. Текущая стоимость

денежных потоков

(дисконтированная)

(стр.

6 *

стр.

11.

Сумма текущих стои-

мостей денежных потоков

Сумма по

Октябрь

61380

48607,5

500

900

12772,5

4470,4

21649,9

1302,1

1649,9

500

7500

20000

28302,1

0,67

5562,4

месяцам

Ноябрь

69300

48570

500

862,5

20730

8302,1

15251,3

8302,1

21323,7

500

7500

20000

33474,5,

0,67

9027,9

(РУб.)

Декабрь

81840

48532,5

500

825

33307,5

7255,5

28323,7

6474,5

28323,7

500

7500

20000

41649,9

0,67

14505,4

Январь

92070

48495

500

787,5

43575

13474,5

16534,9

13474,5

23707,6

500

7500

20000

48323,7

0,67

18976,9

18976.9

Февраль

95700

48457,5

500

750

47242,5

11657,6

30707,6

14649,9

30707,6

500

7500

20000

50707,6

0,67

20574,1

615

На начальном этапе функционирования 000 будет только покры-

вать издержки, имея минимальную прибыль. В дальнейшем, когда

предприятие начнет собирать необходимое число заказов, будет со-

здан фонд расширения и резервный фонд, а также будет проводиться

премирование сотрудников.

Расширение деятельности планируется через

1,5

года после нача-

ла функционирования с открытия одной мастерской со штатом из 3-

х производственных рабочих и 1 стершего мастера.

Планируемая прибыль на

февраль.

Прибыль, полученная в февра-

ле,

превысит прибыль предыдущих месяцев и должна будет составить

27242,5 руб. Данная прибыль будет являться доходом учредителя и

распределена соответственно его пожеланиям. При этом надо учесть,

что часть ее пойдет в фонд накопления, а часть в фонд потребления.

Финансовый

план за

февраль

Форма Ф

Оперативный план-отчет.

Показатели

Сумма

(усл.ед.)

плановая

фактическая

Потенциальная емкость рынка

2. Рыночный потенциал предприятия

3. Цена товара (услуг)

4. Количество товара в месяц

5. Объем продаж

500000

0,055%

330

290

95700

Форма Ф 2. План-отчет о доходах и продажах.

Показатели

Объем продаж

2. Постоянные издержки

3. Переменные издержки

4. Валовая прибыль

5. Налоги

6. Чистая прибыль

7. Инвестиции

Сумма (усл.ед.)

плановая

95700

35707,5

12750

47242.5

20000

27242,5

7242,5

фактическая

9. Анализ

рисков

В процессе разработки бизнес-плана проводился анализ возмож-

ных рисков и предприняты усилия по их снижению. Однако возмож-

ны следующие риски:

- риск потери времени -

10%;

616

- риск имущественных потерь - 40%;

- денежный

риск

- 50%;

- трудовой риск - 9%:

- риск, связанный с собственным здоровьем - 5%;

- риск потери престижа - 35%;

- транспортные риски - 7%;

- политические риски - 50%;

- риск форс-мажорных обстоятельств - 20% .

Возможные источники возникновения рисков:

- недостаточная информация о спросе на данный вид услуг;

- недостаточный анализ рынка;

- недооценка конкурентов;

- падение спроса на данный вид услуги;

- форс-мажорные обстоятельства (галопирующая инфляция).

Меры по снижению рисков:

-высокийуровень

информации, организации, функционирования

и управления;

- краткосрочное и долгосрочное планирование;

- строгий контроль денежных и иных активов;

- регулярный анализ рыночной ситуации;

- быстрая реакция на изменения;

- распыление рисков;

- высокая мобильность.

Риск - признак недоработок и не достаточно тщательного анали-

за, поэтому 000 следует прикладывать все возможные усилия и сред-

ства, необходимые для избежания рисков.

7.16.

Обеды

офис

Резюме

Целью бизнес - плана является создание московского предприя-

тия "Офис -

Lunch".

ЗАО "Офис - Lunch" - первое московское предприятие, производя-

щее и поставляющее обеды в офис, основными целями которого явля-

ется развитие и расширение московского рынка обедов в офис, созда-

ние прочной клиентской базы и получение прибыли.

Вследствие определенных особенностей, характерных непосред-

ственно для данного рынка, а также благодаря тщательно разрабо-

танной стратегии продвижения продукции, профессиональности пер-

сонала, современной технике и оборудованию, фирма "Офис - Lunch"

будет иметь успех.

Цели проекта:

- создание предприятия Офис - Lunch и организация производ-

ственной деятельности;

617