Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

Окончание таблицы 6

№

п/п

6.1.

6.2.

7.1.

7.2.

10.

11.

12.

13.

14.

15.

Статьи расходов

Материалы и запчасти

Оборудование (5%)

Здания и сооружения (1,5%)

Амортизационные отчисления

Оборудования

(10%)

Зданий (4%)

Расходы на электроэнергию

Расходы на тепло,

Гкал.

Водоснабжение

Итого

Неучтенные расходы

(10%)

Полная себестоимость

Товарная продукция

Прибыль

Рентабельность, %

Кол-во

540

тыс.

кВт ч

1200

1100м

Стоимость

ед., руб.

150000

100000

150000

100000

0,063

15,67

0,35

Сумма,

руб.

7500

1500

15000

4000

34020

18804

385

354876

35487

391995

576000

184005

47,0

Таблица 7. Калькуляция себестоимости срубов домов

№

п/п

5.1.

5.2.

6.1.

6.2.

10.

11.

12.

Статьи расходов

Стоимость сырья, м

Основная и дополнительная зарплата

Отчисления от зарплаты, %

Расходы на подготовку и освоение

производства (5%) ФЗП

Материалы и запчасти

Оборудование (5% стоимости)

Здания, сооружения (1,5% стоимости)

Амортизация

Оборудования

(10%)

Зданий, сооружений (5%)

Расходы на электроэнергию

Итого

Прочие неучтенные расходы

(10%)

Полная себестоимость

Товарная продукция

Прибыль

Рентабельность, %

Кол-во

-150

(4500)

чел.

40,5

560

тыс.

кВт ч

Стоимость

ед.,

руб.

4200

20000

90000

20000

90000

0,063

Сумма,

РУб.

135000

25200

10206

1050

1000

1350

2000

4500

35280

209370

20937

276517

405000

128483

46,4

374

Календарный

план строительства

Распределение объема капвложений по годам строительства при-

нято следующим.

Всего,

тыс.

руб

12227,89

В том числе

1996

г.

2445,58

1997

г.

3668,37

1998г.

3668,37

1999

г.

2445,5

Строительство цехов предполагается осуществлять с привлече-

нием специализированных

строительно-монтажных

организаций.

Обеспечение электроэнергией, теплом, водой предусматривает-

ся от существующих инженерных сетей.

10. Ожидаемые технико-экономические показатели

Таблица 8. Основные технико-экономические показатели

мебельного цеха

Показатели

Значение

Годовой выпуск продукции при проектной мощности

• в натуральном выражении (корпусная мебель из массивной

древесины), комплектов

• в стоимостном выражении, всего, тыс. руб.

1 комплект, руб.

Капиталовложения, тыс. руб.

в том числе: импортное оборудование и конструкции,

тыс.

руб./тыс.

нем. марок

импортные конструкции, тыс. руб./тыс. нем. марок

строительно-монтажные работы, млн. руб.

Оборудование, тыс. руб.

в том числе: импортное, тыс. руб./тыс. нем. марок

Прочие затраты, тыс. руб.

Удельные капиталовложения на 1 рубль товарной продукции

Численность: работающих, чел.

в том числе рабочих, чел.

Себестоимость: продукции, тыс. руб.

1 комплект руб.

Прибыль балансовая, тыс. руб.

Прибыль чистая, тыс. руб.

Затраты на 1 тыс. руб. товарной продукции, руб.

Рентабельность как отношение прибыли к

себестоимости,

• балансовой прибыли

• чистой прибыли

2700

3679,98

1362,96

5247,02

5007,23/7,95

346,41/0,55

540,27

4680,64

4660,82/7,40

26,11

1,43

109

104

2453,32

908,64

1226,66

798,33

667

50,0

33,0

375

Окончание таблицы 8

Показатели

Рентабельность как отношение прибыли к основным фондам, %

• балансовой прибыли

• чистой прибыли

Срок окупаемости капиталовложений за счет чистой прибыли, лет

в том числе: в импортное оборудование

в импортные конструкции

Значение

23,4

15,5

6,5

5,8

Примечание:

Стоимость товарной продукции определена исходя из себестоимости и

рентабельности производства в размере 50% - 3679,98 тыс. руб.

2. Чистая прибыль определена как разница между балансовой прибылью

и налогом на прибыль:

1226,66 - 428,33 = 798,33 тыс. руб.

Таким

образом,

приведенные данные свидетельствуют

том, что

при условии сбыта мебели по цене, превышающей себестоимость в

1,5 раза, срок окупаемости капиталовложений составит

6-6,5

лет

при полной амортизации зданий и сооружений в течение 20-25 лет,

оборудования-

10-13

лет.

Таблица 9. Основные технико-экономические показатели цеха

по выпуску мебельных щитов

Показатели

Значение

Годовой выпуск продукции при проектной мощности

• в натуральном выражении, тыс. м

в т.ч. мебельные щиты, тыс.

из них на экспорт

сырье для производства плит

• в стоимостном выражении, тыс. руб.

в т.ч. мебельные щиты на экспорт, всего тыс. руб.

руб.

мебельные щиты для внутреннего потребления

всего, тыс. руб.

руб.

сырье для плитного производства, всего млн. руб.

руб.

Капиталовложения, тыс. руб.

в том числе:

импортное оборудование и конструкции, тыс.

руб./тыс.

марок

6,5

5,0

2,0

0,3

2438,06

1259,68

629,84

1156,92

385,64

21,46

14,31

6980,87

6821,17/10,83

376

Окончание таблицы 9

Показатели

Значение

строительно-монтажные работы, тыс. руб.

импортные конструкции, тыс.

руб./тыс.

нем. марок

Оборудование, тыс. руб.

в том числе импортное, тыс. руб./тыс. нем. марок

Прочие затраты, тыс. руб.

Удельные капиталовложения на рубль товарной продукции, руб.

Численность работающих, чел.

в том числе рабочих, чел.

Себестоимость продукции, тыс. руб.

из них франко-станция отправления и места потребления:

Всего, тыс. руб.

на 1

руб.

в том числе мебельные щиты на экспорт, всего млн. руб.

на 1

руб.

из них франко-станция отправления, всего млн. руб.

на 1

руб.

мебельные щиты для внутреннего потребления,

всего млн. руб.

на 1

руб.

Сырье для плитного производства, всего млн. руб.

на 1

руб.

Прибыль:

• балансовая, тыс. руб.

• чистая, тыс. руб.

Затраты на 1 тыс. руб. товарной продукции, руб.

Рентабельность как отношение прибыли к себестоимости, %

• балансовой прибыли

• чистой прибыли

Рентабельность как отношение прибыли к основным фондам, %

• балансовой прибыли

• чистой прибыли

Срок окупаемости капиталовложений за счет чистой прибыли, лет

в том числе импортное оборудование и конструкции

299,73

176,36/0,28

6664,63

6644,81/10,55

16,61

2,86

1579,08

1499,75

230,73

672,63

336,32

593,30

296,65

889,94

296,65

16,51

11,01

858,98

569,81

650

54,4

36,1

12,3

8,2

12,3

12,0

Примечание:

Стоимость товарной продукции по мебельным щитам на

экспорт рассчитана, исходя из мировой цены на клееные деревянные щиты

размере

тыс.

нем.

марок

или

629,84 руб.

за 1

товарной

продукции

составляет:

•

мебельные

щиты

на

экспорт,

тыс. руб. 1259,68

• мебельные щиты для внутреннего потребления, тыс. руб.

1156,92

• сырье для плитного производства, тыс.

руб.

21,46

Всего товарная продукция, тыс. руб. 2438,06

Чистая прибыль определена как разница между балансовой

прибылью и налогом на прибыль:

• сумма налога, тыс. руб

289,17;

• чистая прибыль, тыс. руб.

569,81.

377

Приведенные данные свидетельствуют о следующем.

При условии сбыта мебельных щитов на экспорт по цене 1

тыс.

нем. марок

за.

1 м

, а остальной продукции по цене, превышающей

себестоимость продукции

на

30%, капиталовложения окупятся за

лет, т.е. за предельный срок окупаемости оборудования.

2. При использовании амортизационных отчислений для пога-

шения средств, потраченных на приобретение импортного оборудо-

вания, и отнесения их к доходам, срок окупаемости сократится на

6,5

лет.

3. С целью сближения мировых цен на мебельные щиты и цен

внутреннего потребления рентабельность производства должна

быть не менее 50%. В этом случае балансовая прибыль составит

1040,28 тыс. руб., чистая прибыль - 751,21 тыс. руб., срок окупае-

мости -

10,1

года, а с учетом использования амортизационных от-

числений по импортному оборудованию -

5,7

лет.

4. В связи с тем что производство мебельных щитов организует-

ся на дорогом импортном оборудовании, необходимо сближение

мировых и внутренних цен, т.е. рентабельность производства долж-

на быть не менее 50%, а стоимость 1 куб. м щитов, направленных на

изготовление мебели, не менее 445 руб.

В настоящее время почти вся мелкосортная древесина накапли-

вается на складах из-за отсутствия покупателей, так как тарифы за

железнодорожные перевозки не позволяют им приобретать это сы-

рье. В связи с этим перспективным планом предусматривается так-

же строительство

цеха

по производству

древесно-волокнистых

плит

мощностью

100

тыс. куб. м в год. В качестве основного оборудова-

ния данного цеха предполагается установка непрерывного прессо-

вания "Контирол" западногерманской фирмы

"Зимпелькамп"

сто-

имостью 67

тыс.

марок.

Ориентировочная сметная стоимость этого проекта, включая

проектно-сметную

документацию, составляет около 150 млн. руб.

При стабильном финансировании данного строительства продолжи-

тельность выполнения работ - не более 4 лет. Учитывая огромный

спрос как у нас в стране, так и за рубежом на продукцию предприя-

тий по выпуску мебели, достаточно низкие цены на готовую продук-

цию, рентабельность этого производства предполагается высокая,

а срок окупаемости вложенных средств не более 7 лет.

В целом инвестиционная программа рассчитана на 10 лет.

Ориентировочные

капвложения

до

всей

программе

(млн,

руб.)

Цех по производству окон и дверей

4,015.

Цех по производству мебели

0,560.

Цех срубов

0,540.

4. Цех по производству мебели из массивной древесины 5,247.

378

Цех

по производству щитов

Цех

по производству плит из массивной

древесины

Итого

6,980.

150,000.

167,342.

11.

Перспективы развития лесозаготовок

В связи с введением новых региональных правил рубок, которые

существенно ограничивают площади для технологических и быто-

вых нужд в лесосеках главного пользования (было 40%, допускается

25%), теперь применяется многооперационная агрегатная техника

ЛП-19,

ЛТ-154,

ЛП-33,

ЛП-19

по погрузке, лесовозы

КРАЗ-255А

- на

вывозке. Существующая технология разработки лесосек не позво-

ляет выдерживать региональные правила рубки с сохранением под-

роста в лесосеках до 75%. Также ограничены размеры лесосек глав-

ного пользования до 50 га (было до 200 га). Изменены и сроки при-

мыкания лесосек.

Введение региональных правил рубок и работа с соблюдением их

требует существенных материальных затрат на ведение дорожного

строительства, выполнение

лесохозяйственных

работ и техничес-

кое перевооружение лесозаготовительного производства. В частно-

сти, целесообразно переходить на

сортиментную

заготовку леса с

применением финских многооперационных машин харвестеров и

фарвадеров

ФМТ

Тимбержек".

На объем годовой заготовки 400 тыс. м

потребуются

комплек-

тов по цене 60 тыс. долл. США и 20 сортиментовозов

"Сису"

по цене

300 тыс. долл. США.

Таблица 10. Расчет потребности на техническое

перевооружение

лесозаготовительного

производства,

переход

на сортиментную заготовку и вывозку леса

Наименование

Харвестер ФМТ "Тимбержек"

(Финляндия)

Фарвадер

ФМТ "Тимбержек"

(Финляндия)

Автопоезд "Сису" (Финляндия)

Итого

Количество

Цена

за единицу,

тыс. руб.

600

Стоимость затрат,

млн

руб.

6,0

12,0

24,0

379

Таблица

11.

Расчет потребности средств на дорожное

строительство на 10 лет

(1996-2006

гг.)

для освоения

лесосырьевой

базы, тыс. руб.

Подрядным способом

Строительство железо-

бетонной магистрали

Реконструкция железо-

бетонной магистрали

Хозспособом

Строительство лежне-

вых веток

Строительство грунто-

вых веток

Строительство лежне-

вых усов

Строительство грунто-

вых усов летнего

действия

Строительство зимних

сезонных дорог

Итого

Ед.

изм.

км

Потреб-

ность

в год

Стоимость

строи-

тельства

1 км

240

160

Стоимость

строи-

тельства

в год

1440

960

600

400

600

200

4400

Стоимость

строи-

тельства

на 10 лет

14400

9600

6000

4000

6000

2000

44000

Таблица 12. Проект плана производства

Заготовка

Вывозка

Разделка

Деловая

Выход круглых

Круглые

Пиловочник круглый

Пиловочник лиственный

Руддолготье

Стройлес

хвойный

Балансы,

всего

в том числе лиственные

Шпальник

Дрова технологические

Дрова топливные

Единицы

измерения

тыс. м

тыс.

тыс. м

1996г.

380

328

296

157

1997

г.

450

403

363

180

380

Окончание таблицы 12

Шпалы

Вырез

Горбыль

Пиломатериал

в том числе обрезной

необрезной

черноморка

Половая доска

Технологическая щепа

Опил

Живица

Древесный уголь

Единицы

измерения

тыс.

шт.

тыс.

1996

г.

150

31,5

16,5

200

300

1997

г.

180

27,5

16,5

6.5. Производство пиломатериалов

Описание предприятия

• Учредителями общества

«Вестан»

являются граждане РФ.

• Целью создания общества является реальное повышение каче-

ства

услуг

в строительной сфере, ускорение формирования товар-

ного рынка, извлечение прибыли от хозяйственной деятельности.

Предметом деятельности Общества является:

- производство строительных и отделочных материалов из дре-

весины.

• Уставный капитал Общества составляет 300 000 рублей.

• Учредители общества вносят

100%

Уставного капитала в раз-

мере 300 000 рублей. На момент регистрации 50% Уставного капи-

тала было оплачено денежными средствами.

2. Анализ рынка

В данном регионе расположены как промышленные, так и зоны

отдыха москвичей и жителей области, широко использующих стро-

ительные и отделочные материалы для возведения дачных домов,

строений и коттеджей.

В условиях экономического кризиса граждане России стремятся

выгодно и надежно вложить свои денежные средства в приобрете-

381

ние недвижимости, что благоприятно отразилось на денежной по-

литике ООО «ВЕСТА» обеспечив увеличение объемов продаж и объе-

мов получения прибыли.

Таким образом существует 2 рынка сбыта продукции ООО

«ВЕСТА»:

• фирмы по производству коттеджей;

• розничная и оптовая торговля строительными и отделочными

материалами.

На первом рынке реализация рыночной стратегии предприятия

строится на взаимовыгодном сотрудничестве с фирмами «Потенци-

ал», «Building company», «Ваш дом», «Содружество», специализирую-

щимися на проектировании и строительстве коттеджей, что дает

стабильный рынок сбыта продукции в соответствии с имеющимся

портфелем заказов и заключенными контрактами.

ООО «ВЕСТА» поставляет для этих фирм высококачественные

материалы для строительства коттеджей и отделки (как внешней,

так и внутренней). Взаимодействие с этими фирмами является ис-

точником стабильных денежных поступлений и позволяет ООО «ВЕ-

СТА» четко планировать свою деятельность.

На втором рынке реализация продукции осуществляется на до-

говорной основе с промышленными и торговыми предприятиями

района и области для собственных нужд предприятий (ремонт и

т.д.)

и продажи через свои торговые точки, а также сети магазинов и

рынков данной продукции. Кроме того, ООО «ВЕСТА» занимается

выполнением услуг разовому заказчику и частным

лицам.

В качестве дополнительного рынка сбыта готовой продукции ООО

«ВЕСТА» следует рассматривать сотрудничество со следующими фир-

мами Германии: «Фермер» и «Шпехт», использующими данную про-

дукцию для дальнейшей переработки.

Конкуренты. Например, фирма

ООО

«Стройиндустрия»,

находяща-

яся в этом регионе, занимается производством аналогичной продук-

ции. Однако качество товаров несколько ниже при более высоких це-

нах из-за больших накладных расходов. Продукция фирмы «Wood»

соответствует продукции ООО «ВЕСТА» по качественным и ценовым

показателям, но из-за отсутствия склада готовой продукции фирма

«Wood» вынуждена производить указанный вид товара только под кон-

кретный заказ. В связи с этим, в целях экономии времени, заказчику

более выгодно обращаться на фирму ООО «Веста», где на складе гото-

вой продукции имеются изделия в достаточном количестве.

3. Описание товара,

продукции,

услуг

Фирма ООО «ВЕСТА» специализируется на переработке древесины

(круглого леса) хвойных и лиственных пород, изготовлении пиломате-

риалов и готовых изделий длиной

и 6 м. Следующей номенклатуры:

• брус:

100x100

мм

150x150

мм

200x200

мм

382

• лафет:

=100

мм

=120

мм

=150

мм

В = 200 мм

• доска не обрезная, толщиной: 25; 30; 40; 50; 60 мм

• доска обрезная 25 х

100

мм 40 х

150

мм

25x150

мм

50x100

мм

30x100

мм

50x150

мм

30x150

мм

60x100

мм

40x100

мм

60x150

мм

За счет использования прогрессивного технологического обору-

дования номенклатура данного вида изделий может быть существен-

но расширена:

• доска половая: 40 х

100

мм 40 х

150

мм;

• доска обшивочная (выборка в четверть - «вагонка»)

20x100

мм

20x150

мм;

• плинтуса, раскладки, наличники и т.д. по имеющейся конструк-

торской документации.

Дополнительная и перспективная номенклатура - услуги в виде

столярных изделий под конкретного заказчика:

• рамы и блоки оконные;

• коробки и двери;

• срубы бань, саун и домов и

т.д.;

• мебель для дома и дачных

участков;

• товары народных промыслов.

Данная номенклатура выбрана на основе проведения маркетин-

говых исследований имеющегося рынка изделий региона.

Повышенным спросом пользуются пиломатериалы и отделочные

материалы, т.к. они универсальны, достаточно дешевы и предназ-

начены для выполнения практически любого строительного проек-

та на производственном объекте

или

в частном строительстве. Спрос

на данную продукцию постоянен, хотя и меняется по типоразмерам

в зависимости от конкретного заказа. На объемы продаж оказывает

влияние и время года: в весенне-летний период при активизации

работ на данных участках происходит настоящий бум и в реализа-

ции изделий нашей

фирмы.

В то же время, как отмечалось ранее, большое значение уделяет-

ся развитию новых перспективных видов продукции - готовых из-

делий, разрабатываемых в соответствии с требованиями существу-

ющих стандартов по качеству и эстетическим показателям. Все это

осуществляется на основании учета мнения потребителей.

Что касается экспортных поставок отдельных видов продукции,

то для их реализации необходимо выполнение дополнительных тре-

бований по

качеству,

маркировке и упаковке.

1&к,

например, влажность поставляемого материала не должна

превышать

18%,

что требует дополнительной сушки изделий в су-

шильной камере и упаковки готовой продукции полиэтиленовой

пленкой и т.д.

383