Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

Для осуществления первоначальных расходов необходим кредит

на сумму $40000 на срок 4 месяца под 25% годовых с ежемесячной

выплатой

12500.

2.6.

Организационный

план

Выращиванием грибов будет заниматься полное товарищество

«Святослав», учредителями (товарищами) которого являются три

человека. Прибыль распределяется между товарищами в равных

долях.

Штатное расписания товарищества

Штат сотрудников

фирмы

Президент

Вице-президент

по производству

и финансам

Вице-президент

по маркетингу

Бухгалтер

Главный технолог

производства

Секретарь

Рабочие в теплице

чел.)

Водители (2

чел.)

Охрана (2

чел.)

Уборщица

Выполняемые функции

общее руководство, заключение дого-

воров, ведение переговоров, работа

с персоналом, функции экономиста,

организаторская деятельность

организация производственной

деятельности, управление финансами

фирмы

организация сбытовой деятельности,

рекламы, стратегическое планирова-

ние, связи с общественностью

ведение бухгалтерского учета

организация правильного и беспере-

бойного культивирования грибной

продукции

делопроизводство

непосредственно выгонка грибной

продукции и ее расфасовка

обработка снятой грибной продукции и

ее транспортировка

охрана предприятия и обработка

продукции

уборка помещений м расфасовка

продукции

Ставка з/пл

(РУб.)

2500

2000

2000*2

1500*2

1200

2.7.

Производственный

план

Для производства грибов необходимо подготовить уже имеющие-

ся теплицы в личном подсобном хозяйстве Степанова Святослава,

там же будет осуществляться подготовка субстрата и выгонка (вы-

ращивание) самого продукта, а также его переработка.

264

Субстратом для выращивания данных видов продукта являются

различные растительные отходы: солома, кора, щепа, лузга подсол-

нечника, хлопковый очес, стержни початков и стебли кукурузы

т.п.

Подготовка субстрата и выгонка грибов не требует больших энерге-

тических затрат, позволяет использовать приспособленные площа-

ди и простаивающее оборудование. Имеющиеся в нашем распоря-

жении технологии позволяют получить собственно продукт

(плодовые тела) через

30-40

суток

момента инокуляции.

Стартовые позиции:

Для организации базового производства на существующих пло-

щадях подсобного хозяйства имеются:

- специалисты;

- производственные площади для размещения цеха по производ-

ству субстрата:

- теплицы полезной площадью 600 кв. м для приспособления в

качестве производственного цеха по выгонке грибов;

- необходимые условия для осуществления технологического про-

цесса по переработке грибной продукции (консервирование, соле-

ние, сушка, перемолка и т.д.)

2.7.1.

Удельные

расходы

сырьевых

материалов и энергетических

ресурсов

Расход сырья и вспомогательных материалов в количественном

выражении согласно технологическим расчетам при полной загруз-

ке стандартной теплицы площадью 600 кв. м.

Транспортно-заготовительные

расходы приняты в размере 20%

от общей суммы затрат на материалы.

Наименование

материалов

Лузга подсолнечника

2. Отруби

3. Мякина, опилки

4. Мицелий

5. Расходные

материалы

(полиэтиленовая пленка,

шпагат, проволока и

др.)

Итого

Транспортно-заготови-

тельные расходы (20%)

ВСЕГО

Ед.

измерения

тонн

Коли-

чество

Цена

за 1 тонну

225

185

150

25000

Сумма в $

750

308,8

200

8333,3

4166,7

13758,3

2751,6

16509,9

Сумма

вруб.

4500

1850

1200

50000

25000

82550

16510

99060

Теплоэнергия:

Вода

6666,7

1666,7

40000

10000

265

Зарплата основных работников

Категория

работающих

1.ИТР

2. Производственные

3. Вспомогательные

4. Обслуживающие

ИТОГО

Кол-во

работников

Средне

мес.

з/пл 1

раб-ка

2500

2000

1500

1200

Сумма (в

мес.),

руб.

12500

10000

6000

29700

Сумма, $

2083,3

1666,7

1000

4950

Заработная плата за год (руб.)

($)

29700-12

356400

4950•12

= 59400

Начисления на заработную плату

Пенсионный фонд

2. Фонд социального страхования

3. Фонд обязательного медицинского страхования

4. Фонд занятости

5. Сбор на нужды образования

5,4

3,6

1,5

Сумма,

руб.

99792

19245,6

12830,4

5346

3564

140778

Сумма,

16632

3207,6

2138,4

891

594

23463

2.7.2. Выпуск готовой продукции

При использовании теплиц площадью 600 кв. м, загрузке субстра-

та 40 т выход грибной продукции - 35% от объема субстрата, т.е.

28-30

тт

грибов.

График объемов производства грибной продукции на

1-ый

год

Январь

февраль

01.01

15.01

25.01

01.02

10.02

20.02

на выгонку в теплицу

Ют

на выгонку в теплицу

Ют

март

01.03

10.03

20.03

30.03

на выгонку в теплицу

Ют

266

апрель

01.04

10.04

30.04

на выгонку в теплицу

Ют

май

01.05

10.05

20.05

30.05

на выгонку в теплицу

Ют

июнь

01.06

10.06

20.06

30.06

на выгонку в теплицу

Ют

июль

01.07

10.07

20.07

30.07

на выгонку в теплицу

Ют

август

01.08

10.08

20.08

30.08

на выгонку в теплицу

Ют

сентябрь

01.09

10.09

20.09

30.09

на выгонку в теплицу

Ют

октябрь 01.10

10.10

20.10

30.10

на выгонку в теплицу

Ют

ноябрь

01.11

10.11

20.11

30.11

на выгонку в теплицу

Ют

декабрь

01.12

10.12

20.12

30.12

на выгонку в теплицу

Ют

Итого

340т

267

Расчет себестоимости продукции

Переменные издержки

Транспортно-заготовительные

расходы

2. Затраты на упаковку из расчета 0,05$ или 30 коп.

расходы на упаковку итого в год

Тепло-

электроэнергия

4. Вода

Итого переменные издержки

Постоянные издержки

Зарплата персонала, начисления на з/пл

Внепроизводственные

расходы

3. Аренда офиса

4. Амортизационные отчисления основных средств

5. Расходы

на

рекламу

($540/мес.)

Итого постоянные издержки

Финансовые издержки

Выплата кредита и процентов по нему

Итого себестоимость

Сумма, руб.

1188712,8

204000

480000

120000

497178

10000

21600

26280

38880

593938,2

2886651

Сумма, $

198118,8

34000

80000

20000

332118,8

82863

1666,7

3600

4380

6480

98989,7

50000

481108,5

2.8. Финансовый план

Для

того,

чтобы определить точку окупаемости для фирмы, необ-

ходимо рассчитать постоянные и переменные издержки, которые

уже определены при расчете себестоимости продукции.

Переменные издержки -

$332118,8

постоянные издержки - $98989,7 + возврат кредита и % по нему =

$148989,7

К =

Постоянные издержки

Цена рыночная - q

где q - переменные издержки на единицу продукции.

q =

322118,2/340000

= $0,98

К = 148989,7/(3,5 - 0,98} = 59122,9 кг/год, а

наш годовой объем производства продукции - 340000 кг.

268

Рассчитаем

Z-счет

для предприятия.

Бюджет по прибыли ($)

Объем продаж всего (А)

Прямые издержки всего (Б)

Валовый

доход (А-Б)

Косвенные издержки

- з/пл персонала

- тепло-и электроэнергия

- вода

- реклама

- амортизационные отчисления

- прочие расходы

Косвенные издержки всего (В)

Валовая прибыль Г = (А - Б) - В

Издержки

финансирования

(Д)

Прибыль после выплаты процентов, но до уплаты налогов (Г-Д)

Налоги и др. сборы:

-НДС

- налог на имущество

- налог на пользователей автодорог

- отчисления в

соцжилфонд

- единый местный сбор

- налог на прибыль

Налоги всего

Прибыль после выплаты

налогов

по кредиту

Возврат кредита

Чистая прибыль

1190000

232118,7

957881,3

82683

80000

20000

6480

4380

5266,7

198989,7

758891,5

10000

748891

191576,24

1052

3831

,52

14368,22

1782

187704,83

400314,81

348576,69

40000

308576,69

Баланспредприятия ($)

Оборотный капитал:

- нераспределенная прибыль

- прибыль

- краткосрочная ссуда

- прирост по счетам

- амортизация

Итого

Активы:

- касса

- основное производство

- запасы готовой продукции

Итого

208576,69

308576,69

32000

4380

553533,38

59000

233576

78000

370576

269

Z счет =

(оборот

к-л/активы)

•

1,2

+(нераспределенная

прибыль/ак-

тивы) • 1,4 + (чистая прибыль/активы) • 3 + (объем

пр-ва/активы)

• 1,0

Z счет = 8.54

Таким

образом

счет

= 8,54,

это больше 3, значит фирме не гро-

зит банкротство.

3. План маркетинга

Краткое описание

отличительных

особенностей

продукта

1. Устричный гриб («OUSTER»)

Устричный гриб (тип «вешенка») - культивируемый сорт грибов,

по пищевым достоинствам превосходящий овощи, твердо занима-

ющий средние позиции между рыбой и мясом,

по некоторым пози-

циям,

превосходящий даже мясо.

Плодовые тела грибов содержат весь набор незаменимых амино-

кислот, преобладающими и которых являются глюториновая и ас-

париновая, биологически активные вещества, способные предуп-

реждать и лечить ряд заболеваний.

По данным французских и японских исследователей

этот

вид гри-

бов обладает противоопухолевым и антивирусным действием, актив-

но выводит из организма человека соли тяжелых металлов и радио-

нуклиды. Эти лечебные свойства и, конечно, высокие вкусовые

качества привлекли к устричному грибу внимание

потребителей.

По

популярности среди съедобных грибов он начинает успешно конку-

рировать с традиционно культивируемыми шампиньонами.

Фламулина

бархатистая (зимний

опенок).

В Японии, на Тайване, в Китае и странах Юго-Восточной Азии

широко культивируют данный вид. Этот гриб обладает

хорошими

вкусовыми качествами, крепким ароматом, высокой питательной

ценностью. В

100

гр. Грибов содержится:

13,9-16,2гпротеинов,

1,7-

1,8 г жиров, 60,2-62,2 г углеводов, минеральных веществ и микро-

элементов больше, чем в овощах, присутствуют витамины группы

В и С. Содержание протеина - самое высокое по сравнению с други-

ми съедобными грибами,

том числе аргинин и лизин, что привлек-

ло медицинских специалистов и специалистов по питанию, так как

аргинин и лизин способствуют развитию памяти.

фламулины

выявлена способность к синтезу ферментов тром-

болитического действия. Выделен препарат белковой природы, тор-

мозящий рост саркомы и опухолей нервной системы.

Вышеуказанные виды грибов как пищевой продукт универсаль-

ны. Их можно сушить, солить, мариновать, использовать для при-

готовления холодных закусок, первых и вторых блюд, соусов, можно

сочетать с мясом, овощами, другими продуктами.

270

Предлагаемый продукт при термообработке не

«раскисает»,

сохра-

няет

свой

цвет

и аромат, не

«упаривается»,

Выход готового продукта -

до 75% от веса свежих грибов. Это и понятно, ведь данный продукт,

благодаря специфике его производства, не требует предваритель-

ной термообработки, которая требуется для обычных грибов. Дан-

ный продукт, предварительно промытый прохладной водой, сразу

идет в дело.

Рынок сбыта.

На рынке грибных продуктов г. Находки спрос населения на про-

дукцию удовлетворяется не в полном объеме. На рынке присутству-

ют шампиньоны местного производства, продаваемые только в све-

жесобранном виде только в развес, а также сушеные грибы китайс-

ких

производителей,

которые не составят большой

конкуренции,

так

как народ опасается покупать китайские грибы сомнительного ка-

чества, особенно после случаев отравления низкокачественными

китайскими продуктами

питания.

Поэтому рынок сбыта практичес-

ки неограничен, и проблем с этим у нас не возникнет, тем более что

мы

уже имеем договора на поставку нашей продукции с 3 магазина-

ми, несколькими кафе и ресторанами. Таким образом мы будем ори-

ентироваться на

оптово-закусочный

рынок.

Цена, сложившаяся на рынке на свежесобранные шампиньоны,

продаваемые в развес, составляет

$3,1

/кг. Мы будем продавать наш

полуфабрикат по цене $3,5/кг, то есть $1,75

за

упаковку весом 0,5 кг.

Мы уверены, что наша чуть более высокая цена не спугнет поку-

пателей, так как мы предлагаем совершенно уникальные сорта гри-

бов, выращенных в экологически чистых

условиях,

тем более

виде

полуфабриката (за удобства надо платить).

В дальнейшем при увеличении выпуска продукции число мага-

зинов, реализующих нашу продукцию, ресторанов, кафе, предпри-

ятий по переработке сельхозпродукции увеличится (планируются

поставки для флота), так как мы собираемся создать, а затем стиму-

лировать спрос на товар с помощью рекламной компании.

Затраты на рекламу

Телевизионный ролик

Радио ролик

Итого в

мес.

Кол-во

мес.

Продолжи-

тельность

30 сек

Цена, $

Сумма, $

300

240

540

Годовые

затраты

на

рекламу:

$540

-12

$6480

271

Необходимо отметить, что и упаковка будет рекламировать наш

товар, предоставляя всю информацию о продукте. Упаковка будет

красочно оформлена, а также будет содержать несколько рецептов

приготовления грибных блюд, которые будут периодически обнов-

ляться.

Наша цель: создать у потребителя образ фирмы - производителя

экологически чистой продукции, который максимально заботится

о своем потребителе. Лучшие грибы должны ассоциироваться у по-

купателя с нашей фирмой.

За

счет стимулирования и, соответствен-

но, увеличения спроса планируется постепенно наращивать выпуск

продукции,

и в дальнейшем поставить еще несколько теплиц.

В будущем мы собираемся организовать цех по углубленной пе-

реработке грибной продукции (сушка,

соление,

маринование). Ведь

потенциальный объем рынка в Приморском крае и в целом по Даль-

невосточному региону очень велик, тем более если выходить на вне-

шний рынок, что мы и планируем в перспективе.

4. Оценка

эффективности

проекта

Изначально, когда я искал подходящую идею для создания свое-

го предприятия, приходилось исходить из того, что это должна быть

новая

идея,

то

есть

надо заниматься тем, чем мало кто занимается в

нашем городе и крае. И я не ошибся, выбрав культивирование гри-

бов. Это обусловлено следующими причинами.

Выращиваемые сорта грибов - ценнейший продукт питания,

не требующий каких-либо особых условий для производства.

2. Данный рынок в г. Находка и в целом по Приморскому краю

практически никем не занят. В продаже есть только

шампиньоны,

предлагаемые мною сорта не культивируются вообще.

3. Русский человек всегда любил грибные блюда, а особенно гриб-

ные соленья и маринады. В перспективе я собираюсь создать на сво-

ем предприятии цех по переработке грибной продукции.

4. Это та изюминка, с которой я и выхожу на рынок (она подроб-

но описана в бизнес-плане).

5. Производство организуется на уже имеющихся в наличии пло-

щадях, что не требует значительных капитальных вложений, а эконо-

мия капитальных затрат - это всегда для начинающего предпринима-

теля шанс в борьбе с существующими или потенциальными конку-

рентами.

6. Хорошо изученный рынок повышает эффективность проекта.

Наличие предварительных договоренностей с потенциальными оп-

товыми покупателями также играет очень важную роль при разра-

ботке проекта.

7. Не меньшее значение имеет и рекламная

кампания,

которая бу-

дет проводиться на местном телевидении и радио. Она должна при-

272

влекать внимание массового покупателя к нашему товару и заинте-

ресовать его как можно сильнее, чтобы каждому захотелось купить

наш продукт и попробовать его.

В немалой степени эффективность проекта зависит

от коман-

ды исполнителей, реализующей идею в жизнь. Мы имеем в штате

предприятия высококвалифицированных

специалистов,

которые,

заинтересовавшись моей идеей, готовы проявить все свои навыки и

способности для успешной реализации проекта.

9. Безусловно, составление и проработка бизнес-плана поможет

мне - начинающему предпринимателю - в этой нелегкой работе.

Необходимо заметить, что неотъемлемым условием успеха является

постоянная корректировка бизнес-плана и сравнение производ-

ственных показателей с планируемыми.

Составленные и переработанные мною договора на рекламу про-

дукции, аудиторскую проверку предприятия, поставку продукции

также помогут в дальнейшей работе, подстраховав от возможных

ошибок.

11.

Об эффективности проекта говорит также то, что рассчитан-

ный

счет для нашего предприятия оказался равен 8,54. Эта цифра

является отличным показателем жизненной силы этой идеи. Ведь в

теории предпринимательства говорится, что если значение этого

показателя превышает 3, то идея имеет большие шансы на успех.

12.

Практическая

безотходность

нашего производства, доступ-

ность сырьевых ресурсов, небольшие затраты электроэнергии еще

больше увеличивают шансы на успех. Ведь не происходит загрязне-

ния окружающей среды, отходы, т.е. выработанные

субстрактные

блоки, могут использоваться и в качестве дешевого

корма

в свино-

водстве, и в качестве удобрений для различных сельскохозяйствен-

ных культур.

Подводя итог, можно сказать, что культивирование грибов - это

та отрасль хозяйствования, которая практически не развита в При-

морском

крае,

да и на всем Дальнем Востоке. Таким образом у нас

есть возможность стать пионерами в развитии этой отрасли, кото-

рая,

уверен,

имеет большое будущее при правильном подходе к делу

и умелом использовании огромных запасов ресурсов, еще не вовле-

ченных в хозяйственный оборот.

5.5. Пиццерия - новая пицца

Резюме

Пиццерия «Н -

П»

создается с целью организации и развития биз-

неса, столь популярного во всем цивилизованном мире. В настоя-

18-6444 273