Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

Эффективность полных

инвестиционных затрат

- выручка от реализации

- внереализационные поступления

= Итого приток средств

- полные инвестиционные затраты

- эксплуатационные расходы

- лизинговые платежи

(начисленные)

- коммерческие расходы

- прочие текущие затраты

- налоговые выплаты

= Итого отток средств

= Чистый поток денежных средств

(ЧПДС)

= То же, нарастающим итогом

Период начисления процентов

Включение в ЧПДС существующих

основных фондов

Ставка сравнения

- номинальная годовая банковская

- реальная годовая банковская

- номинальная годовая эффективная

- реальная годовая

эффективная

- расчетная на ИП (номинальная)

- расчетная на ИП (реальная)

- расчетная на интервал планирования

Ед.

измерен.

тыс. руб.

Дни

нет

01.04.98

-198,86

-198,81

1 кв.

-2164,84

-56,29

-2,38

-0,93

-2224,46

-2423,28

2кв.

253,96

-291

,54

-128,97

-57,84

-35,60

-513,96

-259,99

-2683,27

Зкв.

1206,3

1206,33

36,05

-414,78

-146,54

-180,65

-705,93

500,40

-2182,87

4кв.

1587,28

329,50

-520,51

-177,02

-296,68

-664,70

922,57

-1260,30

кв.

2947,80

267,11

-873,69

-285,86

-713,24

-1605,68

1342,12

3269,38

кв.

1061,21

464,85

-411,42

-134,93

-204,48

-285,98

775,22

4044,61

Всего

17061

-2008,40

-5795,48

-1952,85

-2,38

-3257,26

-13016,38

5216,37

Продолжение

Эффективность полных

инвестиционных затрат

Коэффициент дисконтирования

Дисконтированный

ЧГЩС

То же, нарастающим итогом

Дисконтированная остаточная

стоимость проекта

Дисконтированная стоимость

инвестиционных затрат

То же, нарастающим итогом

Показатели эффективности

полных инвестиционных затрат

Простой срок окупаемости

Дисконтированных

NPV

(чистая текущая стоимость)

IRR (внутренняя норма доходности)

- расчетная на интервал

планирования

- расчетная на

ИП

(реальная)

- расчетная на ИП (номинальная)

- номинальная годовая

эффективная

- реальная годовая эффективная

- реальная годовая банковская

- номинальная годовая банковская

Ед-

из-

МврвН

тыс. руб.

Ед.

из-

мерения

лет

тыс.

руб.

01.04.98

-198,81

198,8

-198,81

01.04.98

1,85

2,72

1108,6

1 кв.

0,91

-2036,12

-2234,93

2162,50

-1981,55

-2180,36

1 кв.

2 кв.

0,83

-217,83

-2452,77

2169,61

-244,26

-2424,63

2кв.

-72,43

Зкв.

0,76

383,75

-2069,01

1904,73

-2424,63

Зкв.

-283,15

4кв.

0,70

647,61

-1421,40

1462,94

-2424,63

4кв.

-164,27

кв.

0,34

464,23

492,15

590,34

-2941,87

12 кв.

1108,58

13 кв.

0,31

245,44

737,59

370,98

-2941,87

13 кв.

1108,58

Всего

1108,58

339,57

-2941,87

Всего

1108,58

IV)

ел

Продолжение

Показатели эффективности

полных инвестиционных

затрат

Максимальная ставка процентов

по кредитам в пределах периода

планирования

- расчетная на интервал

планирования

- расчетная на ИП (реальная)

- расчетная на ИП (номинальная)

- номинальная годовая

эффективная

- реальная годовая эффективная

- реальная годовая банковская

- номинальная годовая

банковская

Норма доходности полных

инвестиционных затрат

Ед-

из-

мерения

Эффективность инвестиро-

вания собственных средств

- выручка от реализации

- внереализационные поступления

- целевые финансирование и

поступления

- привлечение кредитов

= Итого приток средств

- полные инвестиционные затраты

общая сумма выплат

по кредитам

- эксплуатационные расходы

тыс. руб.

01.04.98

-198,81

1 кв.

2000

-2164,84

-56,29

2 кв.

-3

2 кв.

253,96

400

653,96

-291,54

-128,97

Зкв.

-12

3 кв.

1206,33

36,05

-239,11

-414,78

4кв.

-7

4кв.

1587,28

329,50

-239,11

-520,51

12 кв.

2947,80

267,11

-873,69

13 кв.

1061,2

1061,21

464,85

-41 1

,42

Всего

17061

2400

19461

-2008,40

-3982,67

-5795,48

Продолжение

Эффективность инвестиро-

вания собственных средств

- лизинговые

платежи

(начисленньв)

- коммерческие расходы

- прочие текщие затраты

- налоговые выплаты

= Итого отток средств

= Чистый поток денежных

средств (ЧПДС)

= То же, нарастающим итогом

Ставка сравнения

номинальаня

годовая

банковская

- реальная годовая банковская

- номинальная годовая

эффективная

- реальная годовая эффективная

- расчетная на ИП

(номинальная)

- расчетная на ИП (реальная)

- расчетная на интервал

планирования

Коэффициент дисконтирования

Дисконтированный ЧПДС

То же, нарастающим итогом

Дисконтированная остаточная

стоимость проекта

Дисконтированная стоимость

инвестиционных затрат

То же нарастающим итогом

Ед.

из-

MGpGH

ИЯ

тыс. руб.

01.04.98

-198,81

198,81

-198,81

1 кв.

-2,38

-0,93

-2224,46

-224,46

-423,28

0,91

-205,45

-404,27

331,84

-1981,55

-2180,36

2кв.

-57,84

-35,60

-513,96

140,00

-283,27

0,83

117,29

-286,97

3,81

-244,26

-2424,63

Зкв.

-146,54

-180,65

-945,04

261,29

-21,98

0,76

200,38

-86,59

-77,68

-2424,63

4кв.

-177,02

-296,68

-903,82

683,45

661,47

0,70

479,76

393,16

351

,63

2424,63

кв.

-285,86

-713,24

-1605,68

1342,12

1686,71

0,34

464,23

492,15

590,34

-2941,87

13 кв.

-134,93

-204,48

-285,98

775,22

2461,93

0,31

245,44

737,59

370,98

-2941,87

Всего

-2,38

-3257,26

-16999,06

3633,69

1077,16

370,98

-2941,87

-2941

,87

!\Э

го

ел

с»

Продолжение

Показатели эффективности

инвестирования собственных

средств

Простой срок

Дисконтированный

NPV

(чистая тек)

IRR (внутренняя норма

доходности)

- расчетная на интервал

планирования

- расчетная на

ИП

(реальная)

- расчетная на ИП (номинальная)

- номинальная годовая

эффективная

- реальная годовая эффективная

- реальная годовая банковская

- номинальная годовая банковская

Норма

доходности

на инвестированный капитал

Ед.

из-

мере-

ния

лет

тыс. руб.

Бюджетная

эффективность

Налог на добавленную стоимость

Экспортная пошлина

Импортная пошлина

Доля

вфед.

бюджет

75%

100%

01.04.98

0,75

0,79

1077,2

0,28

1,72

1,14

.04.98

1 кв.

_д

1 кв.

2 кв.

-72,43

-12

2кв.

78,40

3 кв.

-283,15

—7

Зкв.

4кв.

-164,27

4кв.

кв.

1108,58

кв.

360,36

13 кв.

1108,58

0,28

1,72

1,14

кв.

132,36

Всего

1108,58

0,28

1,7

1,72

1,14

Всего

1521,17

78,40

Окончание

...

ЬЮДЖбТНЭЯ

ЭцЭ^рбКТИВНОСТЬ

Подоходный

налог

Отчисления на социальные

нужды

Налог на пользователей

автодорогами

Транспортный налог

Наименование налога

Налог на имущество

Налог на содержание ЖФ и

объектов соц.

культ,

сферы

Сбор

на нужды образовательных

учреждений

Сбор на нужды

правоохрани-

тельных органов

Наименование налога

Налог на прибыль

= Итого налоги в федеральный

бюджет

= Итого налоги в бюджеты

местного уровня

= Итого налоги в бюджеты всех

уровней

Целевые финансирование и

поступления

Ед.

из-

100%

37%

тыс. руб.

01.04.98

1 кв.

2кв.

8,1

15,79

102,29

0,93

103,25

Зкв.

15,75

30,71

6,34

52,81

29,25

82,06

4кв.

25,65

50,01

30,15

34,70

140,52

115,79

256,32

кв.

25,65

50,01

73,69

200,20

709,93

559,46

1269,40

кв.

25,65

50,01

26,53

47,86

282,81

174,34

457,15

Всего

306

596,7

426,52

775,84

3704,64

2561,95

6266,59

го

ел

5.4. Производство грибов

Резюме

Экономическая ситуация в России продолжает оставаться

напря-

женной. В тяжелых жизненных условиях в настоящий момент в Рос-

сии оказалось большинство населения и многие вынуждены обра-

щаться к самостоятельному производству продуктов питания для

личных нужд. Кроме того, сейчас высвобождаются довольно значи-

тельные трудовые ресурсы, часть из которых, несомненно будет за-

ниматься сельскохозяйственным

производством.

Первым и четко принципиальным вопросом, который неизбеж-

но встает пред людьми, будет: что производить? Какая продукция

наиболее технологична, производство ее доступно и экономически

целесообразно?

Искусственное разведение грибов известно достаточно давно, но

особенный интерес к грибоводству проявлен в последнее десятиле-

тие. Причина здесь проста: чрезвычайно высокая отдача культиви-

рования грибов. Мир задыхается от недостатка белка. А между тем,

если при современном производстве говядины с 1 га в год можно

получить 63,5 кг сухого белка, при рыборазведении уже 567,5 кг, то

при культивировании грибов -до 80 тонн. При выращивании зерно-

вых удается собрать урожай в несколько десятков центнеров с 1

га

год, грибы же приносят

того

же 1

га

за

год

000 центнеров. Искус-

ственному культивированию отдают предпочтение еще и потому, что

слишком часты случаи пищевого отравления дикорастущими вида-

ми

грибов.

Имеющиеся в нашем распоряжении технологии, часть оборудо-

вания, посадочный материал, производственные площади и накоп-

ленный опыт позволяют прийти к промышленному производству и

переработке данного вида продукта. Это, в свою очередь, позволит

снизить его себестоимость и превратить его в продукт массового

потребления. Наша фирма «Святослав» была зарегистрирована в

Приморский краевой регистрационной палате 20 ноября

1997

года

за номером

119674.

Учредителями являются физические лица Ко-

тов

Д.,

Степанов

С.,

Ушаков В.

Наше товарищество займется реализацией этого проекта, что

позволит осуществить производство и переработку высококаче-

ственных, обладающих ярко выраженными целебными свойствами,

видов грибной

продукции.

Договоренность и согласие потенциальных заказчиков на постав-

ку продукции нашего товарищества уже имеется. Изюминка пред-

принимательской идеи состоит в следующем: грибы будут выращи-

ваться в экологически чистых

условиях,

а также реализовываться как

полуфабрикаты, что значительно упрощает процесс приготовления

260

и увеличивает срок хранения. В городе Находка около

300

тыс. жите-

лей, многие из них, любят грибные блюда, но не имеют времени и

возможности собирать их и заготавливать впрок на весь год. И мы

поможем им в этом. Ведь все культивированные нами виды грибов

можно сушить, солить, мариновать, употреблять для приготовления

холодных закусок,

1-х

и 2-х блюд, соусов и т.д.

В нашем городе выращиванием грибов занимается только одна

фирма,

да

и то культивируется ими только один вид грибов - шампи-

ньоны, естественно они далеко полностью не удовлетворяют спрос

на

эту продукцию.

еще, что немаловажно,

они

не выращивают гри-

бы в экологически чистых условиях и предлагают их покупателям

без дополнительной обработки, т.е. свежесобранными. Еще одна

наша инновационная идея: новая упаковка весом в 0,5 кг (что зна-

чительно удобнее, чем упаковка весом в 1

кг),

также новая упаковка

будет содержать максимум информации о

товаре.

Учитывая все эти

условия, места на рынке нам достаточно.

2. Оперативный план

2.1.

«Грибная» идея не является принципиально новой. Многие

фирмы уже реализовали ее на практике и сейчас стабильно работа-

ют и получают прибыль. Наше полное товарищество «Святослав»

собирается выращивать 2 вида грибов: OUSTER тип «вешенка» и

фламулина

бархатистая (зимний опенок). А также производить их

первичную переработку: очистка, заморозка, фасовка в полиэтиле-

новые пакеты весом

0,5

кг).

Данные виды грибов имеют превосходные вкусовые качества, а,

как известно, каждый человек любит хорошо и вкусно поесть. Прак-

тически не существует

людей,

которые равнодушно относились бы

к грибным

блюдам.

Мы решили немного видоизменить эту идею, в плане переориен-

тации ее на российские условия, а именно на условия Приморского

края, а также изменить способ преподнесения товара потребителю.

Особенность состоит

том, что товар будет предложен покупателям

как экологически чистый продукт, готовый к тепловой обработке (по-

луфабрикат). Ведь в наше время экологических катастроф, эта про-

блема является очень

актуальной.

нет ничего удивительного

том,

чтоб люди предпочитают покупать продукты, выращенные в эколо-

гически чистых условиях.

тем более полуфабрикаты, позволяющие

экономить время для их приготовления. Уже теперь очевидно, что в

ближайшем будущем экологическая чистота станет девизом каждо-

го производителя продуктов питания.

г. Находка проживает около

200

тыс.

жителей,

в целом по При-

морскому краю - 2,5 млн., и многие, наверное, задумывались над

вопросом приобретения вкусных и здоровых продуктов питания,

261

которые можно

было

бы быстро приготовить.

Т&к

что

же мешает нам

обеспечить население нашего города, а в перспективе и всего При-

морского края, очень вкусным и полезным продуктом, обладающим

целебными свойствами.

2.2. Экологически чистые условия выращивания грибов заклю-

чаются в следующем:

- экологически чистые

субстрактные

блоки;

- использование

воды

из

источника,

расположенного рядом с теп-

лицей, а не водопроводной;

- использование экологически чистых упаковочных материалов.

Предлагается организация очистки и заморозки грибов, для уве-

личения срока хранения, упаковка весом 0,5 кг, которая будет да-

вать покупателю максимум информации о продукте, а также будет

содержать несколько рецептов приготовления грибных блюд.

Следует отметить, что в г. Находка не существует альтернативы

нашей продукции, именно данных видов грибов. В городе работает

только одна фирма по выращиванию шампиньонов, но продукцию

они реализуют в неочищенном виде сразу после

съема,

обработке и

упаковке не уделяется никакого внимания. Также в городе реализу-

ется импортная продукция аналогичная нашей из Китая, но часто

этот товар бывает сомнительного качества и неизвестно где он вы-

ращивается.

Так

что нами будет сделан акцент на указанные выше преимуще-

ства, учитывая то, что на рынке г. Находки нет грибной продукции

аналогичной нашей.

2.3. На сегодняшний день в России и странах СНГ нет крупных

производителей вышеуказанных видов грибов,

хотя

в мировой прак-

тике накоплен огромный

опыт

по

их искусственному выращиванию.

В качестве примера можно привести Польшу, которая поражает оби-

лием грибов на прилавках магазинов: здесь и соленые, и сушеные, и

особенно много маринованной продукции и свежих грибов.

Нет сомнения в том, что реализация данного проекта позволит

стать нашему краю одним из пионеров в организации массового

производства в России этого ценного продукта питания.

Производство грибной продукции по предлагаемому проекту

практические безотходно. Использованные субстрактные блоки -

прекрасный материал для производства экологически чистых удоб-

рений для овощей и фруктов. В зависимости от компонентов отра-

ботанные субстрактные блоки могут быть использованы в качестве

дешевого корма в свиноводстве.

Анализ рынка показывает, что спрос на грибную продукцию су-

ществует и он стабилен, но не удовлетворяется в полном объеме.

Нашими потенциальными потребителями являются: домохозяйки,

делающие покупки для своей семьи,

рестораны,

кафе, столовые, ко-

торые имеют в своем меню грибные блюда.

262

2.4. Анализ

конкурентов

В чем нуждается

потребитель

Употребление

в пищу без

опасности

для здоровья

Экономия вре-

мени при приго-

товлении пищи

Получение

максимума

информации

о продукте

Сопутствующие

услуги

Эстетические

оформление

приобретаемого

товара

Цена товара

Отечественный

аналог

(шампиньоны)

неопределенность

трата времени

на очистку и т.п.

отсутствует

не принимается

во внимание

(продажа вразвес)

$4,16/кг

Импортный

аналог

(шампиньоны)

неопределенность

полуфабрикат

отсутствует

серая невзрачная

картонная

упаковка

$4,5/кг

Наше предложение

(вешенки, зимние

опята)

экологически чистый

продукт

полуфабрикат

информация

на упаковке

на упаковке указаны

несколько рецептов

грибных блюд

красочно

оформленная

полиэтиленовая

упаковка

$2,3/упаковку

(0,5 кг)

2.5.

Необходимые

ресурсы

Офис, производственные и складские помещения

Аренда офисного помещения, $ 300

Производственные и складские помещения находятся

на территории личного подсобного хозяйства

Степанова

С.

2. Ремонт и обустройство производственных и складских

помещений, $ 6000

3. Оборудование для офиса + 2 морозильные установки

для складского помещения, $ 10000

4. Автопарк:

- 1 грузовая машина грузоподъемностью 2 т 3000

- 1 рефрежератор грузоподъемностью 1,5 т 3500

Транспортно-заготовительные

расходы сырья и

материалов (на

1-ый

месяц), $ 16509,9

6. Расходы на рекламу, $ 540/мес.

ИТОГО,

39849,9

263