Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

Три преимущества ОАО «Алена».

Свежесть - специальная прочная и удобная упаковка сохранит

продукты свежими, какие - вы их любите.

Вкус - продукт изготовлен из самых лучших ингредиентов с са-

мым лучшим

вкусом.

Вам захочется попробовать еще раз.

Качество - наш контроль качества отвечает самым высоким

стандартам, вы можете быть абсолютно

уверены,

что наша продук-

ция не обманет ваших ожиданий!

В таблице 3 приведены затраты на рекламу (в месяц) и ожидае-

мый эффект от ее использования.

Таблица 3. Рекламная программа и ее эффективность

Средства

рекламы

Реклама в газетах

Рассылка прайс-

листов

Реклама в специа-

лизированных

изданиях

Стоимость

рекламы/тыс, руб.

3600

600

5000

Удельный вес

в общей

стоимости,

Планируемый

объем продаж, %

6.3.

Анализ

рывка

На основе данных отдела статистики администрации города Кур-

ска раскроем формирование потребности в молочных продуктах сре-

ди населения города.

Нашими специалистами были проведены исследования рынка,

результаты которых представлены в виде

таблицы.

Продвижение сыра на рынке.

Реализация сыры будет производиться:

В торговой сети через:

а) специализированные магазины «Алена»,

б) рынки, государственные магазины,

в) частные магазины и торговые точки частных предпринима-

телей.

Оптовым покупателем со склада

фирмы.

Через посредников и представителей.

Реализация

на сельскохозяйственных ярмарках и выставках.

Главным образом реализация сыра будет происходить

ЦЧЭР 55%

(всего произведенного сыра), на втором месте области, граничащие

с ЦЧЭР,

на

них

приходится

27,5%.

На

ЦЭР приходится

17%

всего про-

изведенного сыра в

1999

году.

184

Таблица 4. Реализация сыра в

1999

году

Регион

Всего: выручка

от реализации

Объем продаж

в натуральном

выражении (т)

200

100

Цена

за ед. продукции

(усл. ден. ед.)

Всего продажи

(тыс. усл. ден. ед.)

6000

3000

1800

10800

Под регионами понимается:

- Центрально-Черноземный экономический район (ЦЧЭР)

- пограничные области ЦЧЭР

В - Центральный экономический район (ЦЭР)

6.4.

Ценообразование

Цена = Прямые расходы (сырье) + Косвенные + Реализационные

расходы + Плановые накопления.

6.5. Конкурентный анализ

ОАО «Алена» занимает 2-е место среди отечественных произво-

дителей. Мы прочно удерживаем

13%

Российского рынка молочной

продукции.

Нашими основными конкурентами являются Ярославс-

кий молочный комбинат

(ЯМК),

Белгородский молочный комбинат

(БМК) и Орловский молочный комбинат

(ОМК),

из них имеют цеха

по производству сыра БМК и ЯМК.

Сильной стороной ЯМК является то, что он монополист по про-

изводству молочных продуктов в Ярославской и Костромской обла-

сти, где реализуется

37%

всей производимой им продукции. Осталь-

ные 53% реализуются равными долями в Московские области и

северных регионов Центрального экономического района. Этот ком-

бинат самый крупный в данном экономическом районе ЯМК тесно

сотрудничает с фермерами и коллективными хозяйствами своего

региона, что значительно снижает себестоимость продукции.

На

ряду с этим существует ряд слабых сторон, которые наша фир-

ма собирается использовать в конкурентной борьбе с ЯМК.

Во-первых: основные фонды ЯМК не модернизировались с

1991

года,

они на 70% устарели морально и на 45% физически. Мы же,

запуская новый цех, приобретаем новейшие технологические обо-

рудование Голландской фирмы

«Аврик»,

которая вот уже

лет яв-

ляется лидером на международном рынке в области новейших сель-

скохозяйственных технологий.

185

Во-вторых:

ЯМК

применяет при производстве сыра только ком-

поненты иностранных производителей, что делает цену готовой про-

дукции зависимой от курса иностранных валют. Наша фирма в боль-

шинстве ориентированна строго на отечественных поставщиков, с

которыми мы сотрудничаем уже около

лет и за это время всего 2

раза были незначительные сбои при поставках.

БМК сравнительно молодой комбинат. Его запуск был осложнен

кризисом в начале 90-х годов. В результате того, что сметная сто-

имость значительно увеличилась. Руководство БМК стремится оку-

пить затраты по строительству комбината и поэтому постоянно про-

водит повышение цен на свою продукцию. Наша фирма учла, что

БМК является основным конкурентом в Центрально-Черноземном

экономическом районе и приграничных к нему областях и приняло

решение продавать продукцию ниже средних

цен.

Так, если средняя

цена

на

сыр

34-36

ус.

ден. ед.,

мы

будем

продавать

по

30-32

ус.

ден.

ед. Такая возможность у нашей фирмы есть в результате низкой се-

бестоимости продукции по сравнению с БМК.

Во-вторых у БМК отсутствуют постоянные и тесные связи с по-

ставщиками,

у нас они есть.

Импортная молочная продукция довольно неплохо зарекомендо-

вала себя на

рынке.

Но в результате повышения курсов иностранных

валют, цены на импортный сыр стали недоступными для большин-

ства покупателей. Большие транспортные издержки увеличивают

цену продукции, а торговые надбавки делают ее во много раз доро-

же нашей молочной продукции. Поэтому наша фирма планирует

проведя активную широкомасштабную рекламную компанию отво-

евать 2-3% рынка у иностранных производителей.

Необходимо отметить,

что

наша фирма в соответствии с програм-

мой поддержки отечественного производителя облагается налога-

ми по льготным ставкам.

Таким

образом, в качестве выводов необходимо отметить: «Да, у

нашей фирмы есть конкуренты, но мы знаем как с ними бороться, у

нас для этого есть ресурсы и средства». Высокие технологии, пере-

довой опыт, высокая квалификация

персонала,

отличная команда

менеджеров, многолетние связи с

поставщиками,

знание рынка

вот

главные плюсы нашей фирмы

мы

их будем активно использовать в

борьбе с конкурентами.

7. Производственный план

Для производства сыра необходимо:

1. Оборудование.

Наша фирма подписала контракт с Голландской фирмой «Ирвик»

на поставку и монтаж технологического оборудования общей стоимо-

стью 60 тыс. ус. ден. ед. Оборудование будет монтировано в начале

1-го квартала 1999 года в январе.

186

Производственное

складское помещение.

Для производства сыра под цех необходимо 350 кв. м полезной

площади.

Эту площадь будет предоставлена нашей фирме в соответ-

ствии с договором аренды фирмой «Сухов и

К»,

на

лет. Сумма арен-

дной платы производственных помещений ежегодно составляет

17.

000

тыс.

усл.

ден. ед. Складское помещение выделяет фирма «Але-

на» в размере 150 кв. м из собственных фондов, 250 кв. м арендуем у

«Курскохладокомбината».

Сумма арендной платы складских помеще-

ний составляет

11.000

тыс. ус. ден. ед. Всего под складское помеще-

ние оборудуется 400 кв. м.

3. Персонал.

Для производства штатом предусмотрено 43 рабочих места. Оп-

лата труда в

-и

год составит

тыс.

В последующие годы заработная

плата будет в зависимости от минимальной оплаты труда. В среднем

предусматриваем рост заработной платы на

10-15%

ежегодно.

4. Поставщики и необходимое сырье.

Необходимым сырьем для производства сыра является: молоко,

творожные массы, специальные вкусовые добавки

т. д. Наши постав-

щики обеспечивают непрерывный подвоз необходимых компонентов:

с рядом фермерских

хозяйств,

с коллективными хозяйствами в обла-

сти заключены договора на поставку молочных продуктов в качестве

сырья. Курская биофабрика, ООО фирма «Заря» поставляет специаль-

ные добавки, необходимые для производства сыра.

Таблица 5. Затраты на производство, тыс. руб.

Наименование

Электроэнергия

Топливо

Аренда производственных помещений

Аренда складских помещений

Ремонтные работы

Затраты

1440

2000

17000

5000

Выплаты

ежемесячно

течение...

с 13 по 60 мес

с 2 по 60 мес

всего проекта

с 13 по 60 мес

с 26 по 60 мес

Таблица 6. Затраты на управление, тыс.

руб.

Наименование

Командировочные расходы

Связь

Юридические услуги (подготовленный

период)

Юридические услуги

Содержание офиса

Выплата страховки

Затраты

6000

1500

1000

500

5000

16000

Выплаты

ежемесячно

течение...

всего проекта

с 2 по 13 мес

с 14 до 60 мес

с 12 по 60 мес

с 14 по 60 мес

187

Таблица 7. Затраты на маркетинг, тыс. руб.

Наименование

Реклама начального периода

Рассылки прайс-листов

Реклама в специализированных

изданиях

Затраты

36000

18000

600

5000

Выплаты

ежемесячно

течение...

с 14 по 16 мес

с 14 по 60 мес

по 60 мес

сЮ

по 60 мес

Таблица 8. Управленческий персонал

Должность

Директор

Главный бухгалтер

Главный инженер

Секретарь-референт

Кол.

(чел.)

3/п

тыс.

руб/мес

1000

900

800

300

3/п,

$ US/мес

Период

12.

...60

мес

12....

мес

12....

мес

12....

мес

Таблица 9. Персонал занятый на производстве

Должность

Начальник смены

Рабочие

Зав. складом

Бригадир

Грузчики

Водители

Иностранные

специалисты

Менеджеры

Охрана

Кол. (чел)

3/п,

руб/мес

2800

1700

1500

1300

1700

1900

1300

3/п,

US/мес

750

Период

12...

мес

12...

мес

13...

мес

13...

мес

13...

мес

13...

мес

12..

.60

мес

12...

мес

1...

мес

188

Таблица 10. Смета производства сыра за

1999-2002

года

Показатель, тонн

Объем продаж

Необходимое коли-

чество запасов

на конец года

Итого:

Величина запаса

на начало года

Итого объем

производства

1999г.

I полуг II полуг.

360

280

360

380

2000 год

900

950

930

2001

год

1200

1255

1205

2002 год

1600

1660

1605

Таблица

11.

Смета прямых материальных затрат на

1999

год

(тонн)

Показатели

Кол.,

необходимое

для производства

Необходимое количество запасов

на конец года

Итого кол. материалов для закупок

Цена за ед. материала (ус. ден. ед.)

Итого прямые материальные затраты

Основные материалы

Молоко

360

380

760

Творожная

масса

360

380

3040

Спец.

добавки

135

Вкусовые

добавки

141

Всего материальных затрат (тыс. ден. ед.) - 4076

Финансовый

план

Таблица 12. Финансовые результаты проекта на основании

прогнозных оценок состояния экономики, тыс.

усл. ден. ед.

Показатель

Инвестиции

Период

1999

г.

200

2000 г.

2001

г.

189

Окончание таблицы 12

Показатель

Оборудование

выпуск прод.

(в тоннах)

Цена

Аренда

Оплата труда

Амортизация

Материальные

затраты

Реализационные

расходы

Балансовая

прибыль

Налоги и

отчисления

Чистая прибыль,

тыс.

у. ед.

Период

1999г.

0,03

1,175

4,3

128,2

2,7

224

0,03

1,175

4,3

0,5

138,8

2,7

242,5

0,03

1,175

4,3

0,5

149,4

2,7

262

0,03

1,175

4,3

0,5

171

2,7

300

0,03

1,175

4,3

0,5

214

2,7

377

0,03

1,175

4,3

0,5

256,8

2,7

454,5

100

0,03

3,525

12,9

1,5

1070

8,1

1916

160

0,03

3,525

12,9

1,5

1712

8,1

3073,9

2000 г.

900

0,03

14,1

56,76

6,0

3630

35,64

17257,5

5177

12080,5

2001 г.

1200

0,03

14,1

6,27

6,0

1280

42,77

23031,9

6909

16122,9

Анализ

чувствительности

Таблица 13. Показатели производства при различных сценариях

Показатель

Спрос (т)

Цена (ус. дан.

ед.)

Постоянные

издержки

Переменные

издержки

NPV

Пессимис-

тический

сценарий

340

4000

3427

Ожидаемый

сценарий

360

74,4

3840

4390,4

Оптимисти-

ческий

сценарий

380

68,5

3750

5361

При различных

сценариях

Пессимис-

тический

сценарий

-62

-60

-10

-69

Оптимис-

тический

сценарий

+70

+71

+61

+65

NPV

- чистый приведенный эффект

NPV

= X

Pk/(

1 +

1C,

где

-инвестиции

- доход

срок

NPV

6885,67(1+0,5)

- 200

4390,4

Размах =

5361

- 3427 = 1934

190

10.

Оценка

риска и

страхование

Таблица 14. Смета денежных доходов и расходов

(в

тыс. ус.

ден.ед.)

Показатель

Объем

реализации

Текущие

расходы

Амортизация

Балансовая

прибыль

Налоги и

отчисления

Чистая

прибыль

Чистые

денежные

поступления

1999

год

10800

3950,1

6,0

6849,9

6855,9

2000 год

27000

9742,5

6,0

17257,5

5177

120080,5

120086,5

2001 год

36000

12968,1

6,0

23031,9

6909

16122,9

16128,9

2002 год

48000

17273

6,0

30727

9218

21509

21515

Расчет чистой проведенной эффективности.

NVP

= I

Pk/(l+r)-IC,

NPV

= 56562,3/(l

+0,5)-200=

10978,32

2. Индекс рентабильности инвестиций:

PI =

Pk/(l+r)

:IC

PI = 56562,3/(l +

0,5)":

200 =

55,19

5.3. Производство адаптогенного чая "Здоровье"

Резюме

1.1.

Суть проекта

Организация производства лечебного адаптогенного чая "Здоро-

вья" и вхождение в рыночную нишу пищевых добавок из натураль-

ного растительного сырья.

191

1.2. Предпосылки создания

данного

производства:

• наличие неиспользованных таежных сырьевых ресурсов лекар-

ственных растений Приморского края;

• положительные результаты опытного производства

(1991-

1996 г.г.) продукта - аналога (чай "Здоровье) с целебными свойства-

ми, подтвержденными клиническими и фармакологическими испы-

таниями;

• эксклюзивные права на рецептуру продукта;

• возможность эффективного использования свободных трудовых

ресурсов и объектов

недвижимости.

Выполнение поставленной цели основано на организации пред-

приятием "Экология" производства

адаптогенного

чая "Здоровье" в

г.

Лесозаводск

Приморского края. При этом предполагается исполь-

зовать ранее недостроенное здание для размещения основного про-

изводства (а также имеющиеся складские помещения) с последую-

щим оснащением его сушильным, фасовочным и другим оборудова-

нием.

Целесообразность деятельности по продвижению данного продук-

та на рынок товаров определяется следующими факторами:

• существенными его конкурентными преимуществами, состоя-

щими в:

- высококачественной с медицинской точки зрения, опробиро-

ванной

на предмет наличия спроса на рынке рецептурой дан-

ного продукта;

- качественной, выполненной на уровне мировых стандартов

и на импортном оборудовании упаковке товара;

- наличии давних производственных связей с поставщиками

сырья, что значительно снижает себестоимость производства

и риски проекта, связанные с перебоями в поставке сырья;

• ограниченностью производственного потенциала конкурентов,

что

не

дает

им возможность противостоять проникновению чая "Здо-

ровье" на российский рынок;

• положительной динамикой роста объема потребления натураль-

ных целебных добавок адаптогенного характера.

1.3. Эффективность проекта

Коммерческая привлекательность проекта определяется совокуп-

ностью факторов:

Основные источники получения эффекта:

• низкий риск вложения средств в данное производство (при обес-

печении эффективной работы сбытового

подразделения).

Снижение

риска определяется тем, что потенциальный спрос на продукт отра-

жает стремление конечных потребителей исключить отрицательные

последствия возрастающего негативного воздействия факторов сре-

192

ды

их деятельности. Следует ожидать, что спрос будет устойчиво ра-

сти

(в

том числе под влиянием рекламной кампании и гибкой стиму-

лирующей ценовой

политики);

• высокая степень автономности производства с опорой на уже

имеющуюся собственную сеть заготовителей сырья, т.е. максималь-

ное уменьшение риска перебоев в его поставке.

• отсутствие потребности в отвлечении существенных ресурсов

на создание нового товаропроводящего канала, возможность внедре-

ния в уже существующую сеть реализации продукции фармаколо-

гии и пищевых добавок;

• возможность использования незавершенного строительства

объекта и свободных трудовых и имущественных ресурсов в коммер-

ческих целях с высоким финансовым, в т.ч. налоговым результатом;

• получение дополнительного эффекта за счет диверсификации

производства путем использования потенциала предприятия для

изготовления других продуктов с целебной рецептурой без значи-

мых дополнительных вложений средств, что связано с универсаль-

ностью устанавливаемого производственного оборудования.

2. Масштабность проекта:

• поддержка проекта в органах местного самоуправления

• высокая социальная значимость;

• отсутствие объективных ограничений распространения продук-

та на территории РФ и возможность его экспорта.

3. Расчетные

финансовые

показатели проекта:

Проект характеризуется следующими основными показателями

эффективности инвестиций:

• простой срок окупаемости

-1.9

года;

• дисконтируемый срок окупаемости - 2.7 года;

• внутренняя норма доходности (рентабельности) - 60%.

Финансовую характеристику предприятия дают результаты его

функционирования на последнем (3 году), когда в основном завер-

шены расчеты по периоду:

• объем валовой выручки -

6721

тыс.руб.;

• себестоимость продукции

3389

тыс.руб.

(50.5%),

т.ч. затраты

на сырье -

1540

тыс.руб.

(23%);

• чистая

прибыль-

1980

тыс.руб.

(29.5%).

Уровень заработной платы

на

год определен в сумме

716

тыс.руб.,

что составляет

% от объема валовой выручки (с учетом отчисле-

ний на социальные нужды), что в свою очередь составляет, при чис-

ленности 21 человек, среднемесячную зарплату

1.96

тыс.руб.

4. Расчетные

значения

дополнительных

показателей эффективности:

• рентабельность по чистой прибыли (средняя за третий год) -

58%;

193

13-6444