Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

Следовательно, проект окупается практически через год.

Предоставленный нам кредит мы используем следующим обра-

зом

(тыс.

руб.):

Приобретение оборудования

2. Покупка сырья

Заработная плата

4. Платные

услуги

5. Ремонт помещения

6. Реклама

7. Арендная плата

8. Установка телефона

9. Страховка оборудования

10.

за кредит

11.

Прочие расходы по организации

производства и деятельности

предприятия

Итого:

Непредвиденные расходы

Всего:

Остаток:

630

810

57,25

72,4

44,4

540

240

2663,05

36,95

2700

300

Приведем расчет окупаемости оборудования по производству пон-

чиков на аппарате

KU/614

Себестоимость

продукции:

1.1.

Расход теста за смену (8 часов) при производительности 300

пончиков в час и весе пончика 40 г составляет 96 кг.

1.2.

Стоимость компонентов дрожжевого теста в расчете на одну

смену:

Наименование

компонента

Мука

Масло растительное

Дрожжи

Сахарный песок

Соль

Всего

Количество, кг

48,0

3,2

0,5

1,2

0,7

Цена, руб.

5,00

7,20

4,00

3,00

1,50

Стоимость, руб.

240,00

23,04

2,00

3,60

1,00

269,64

1.3.

Расход фритюра за смену составляет

10%

от веса теста и ра-

вен

кг.

Стоимость фритюра (растительное масло) в расчете на одну сме-

ну

150

руб.

174

Итого стоимость материалов на смену 419,64 руб.

1.4.

Электроэнергия: пончиковый аппарат потребляет 4 кВт; за

смену это будет 32 кВт ч. При тарифе

0,1

руб./кВт

ч. ее стоимость

составит 3,200 руб.

1.5. Зарплата одного

работника-

50 руб. в смену.

1.6.

Отчисления на социальное страхование - суммарно 40,5% от

ФЗП

20,25

руб.

1.7.

Аренда- 8,00 руб.

1.8.

Транспортные

расходы - 10,00 руб.

Итого: себестоимость продукции за смену

511,09

руб.

себестоимость 1 пончика

0,213

руб.

2. Реализация

продукции:

2.1.

Отпускная цена за 1 пончик - 0,8 руб. Выручка за смену -

1 920,00 руб.

2.2. Налоги:

10%

НДС =

•

(выручка

- стоимость сырья) =

100%

920,00-419,64)=

150,146руб.

100%

35%

Налог на прибыль -

•

(выручка - НДС -

100%

себестоимость) =

——

-(1920,00-150,146-511,09)

100%

= 1 257,450 35% =

440,10

руб.

2.3. После уплаты налогов прибыль составит 1 920,00 -

150,15

-440,11-511,09

818,66

руб.

Окупаемость

оборудования:

3.1.

Стоимость аппарата

KU/614

составляет

3300$

или

82500

руб. (25,00 руб. за 1$). Таким образом, аппарат можно окупить за 100

дней.

При работе с бездрожжевым тестом (дрожжи заменяются пище-

вой содой и лимонной кислотой или уксусом) себестоимость пончи-

ков остается практически

той

же, а отпускная цена значительно уве-

личивается. В этом случае оборудование окупается значительно

быстрее.

175

5.2. Производство молочной продукции

Резюме

Бизнес-план посвящен обоснованию эффективности организа-

ции

молочноперерабатывающего

комплекса ОАО «Алена» с целью

привлечения инвесторов для кредитования затрат на приобретение

технологического оборудования. Тем самым ОАО фирма «Алена» име-

ет честь предложить Вам

участвовать

в инвестиционном проекте по

открытию новой поточной линии для производства сыра. Мы уже

более двадцати лет на рынке молочных продуктов и за это время до-

бились больших результатов: на долю нашей продукции приходится

13% всего Российского рынка молочных продуктов; мы прочно за-

нимаем 2-ое место среди производителей; акции нашей фирмы

пользуются спросом на фондовом рынке, постоянно растет их курс;

продукция нашей компании пользуется большим спросом и зареко-

мендовала себя как

высококачественная,

экологически чистая, дос-

тупная покупателю с любым доходом.

Специалисты фирмы «Алена» провели исследование рынка молоч-

ных продуктов, финансово-экономического состояния фирмы, про-

вели анализ рынка сырья и на основании полученных результатов

мы приняли решение расширить производство возведя цех по про-

изводству сыра. Стоимость проекта равна 200 тыс. ус. ед. Эти де-

нежные средства мы расходуем на закупку и монтаж высокотехно-

логического оборудования Голландской фирмы «Ирвик», аренду

производственных и складских помещений, на закупку сырья и ма-

териалов.

О желании участия в нашем проекте уже заявили: банк «Держа-

ва», инвестиционный фонд «Финансовый континент», Курскпром-

банк,

ЗАО «Лермонт». Наша фирма предлагает не просто кредитовать

наш проект, а стать партнером и полноправным участником. Мы

предлагаем Вам приобрести пакет акций нашей фирмы на сумму

130

тыс. ус. ден.

ед.,

что сделает Вас владельцем

всех акций ОАО фир-

мы «Алена». Это дает Вам возможность ввести в Совет директоров

нашей фирмы своих

представителей,

активно участвовать в управ-

лении фирмой. Каждая денежная единица, вложенная

наш проект

уже в первый год работы цеха дает

1,5-2

ден. ед. прибыли, а в после-

дующие годы доходы будут увеличиваться на 20-30%.

Наша фирма обладает высоким потенциалом. Уставной капитал

фирма «Алена» по состоянию на декабрь

1998

года составляет

1250

ус. ден. ед. В

1993

году было произведено полное обновление основ-

ных производственных фондов. Мы обладаем высоким производ-

ственным потенциалом. Каждый менеджер фирмы имеет ученую

176

степень и звания, постоянно повышает свою квалификацию, уча-

ствует в семинарах и бизнес-конференциях. Весь коллектив менед-

жеров работает как единый организм и за пять последних лет доби-

лись высоких результатов.

Наша фирма имеет многолетние и крепкие связи с поставщиком.

Все наши поставщики находятся в пределах Курской области, что по-

зволяет нам намного снизить транспортные расходы, риски, обеспе-

чить оперативность и своевременность подвоза сырьевых продуктов.

Мы полностью обеспечены трудовыми ресурсами. Курская сель-

скохозяйственная академия готовит

монгопрофильных

специалис-

тов в области АПК, которых мы с удовольствием берем на работу.

Высокотехнологическое оборудование позволит нам постоянно

увеличивать объем выпускаемого сыра без каких-либо затрат на за-

купку комплектующих или дополнительных агрегатов. Объем выпус-

ка продукции уже в 2000 году по сравнению с

1999

годом увеличит-

ся в 2,7 раза, в последующие

годы

в среднем на 130%. Планируется,

что к 2002 году наш цех выйдет на полную производственную мощ-

ность, выпуская 1600 тонн сыра в год.

Рынком сбыта продукции являются предприятия оптовой и роз-

ничной торговли, предприятия общественного питания г. Курска и

Курской области, а также собственная торговая сеть.

2. Описание предприятия

Наша фирма имеет более двадцатилетнюю историю существова-

ния. В 1976 году был построен наш Молочный комбинат, аналогов

которому не было во всем Центральном и Центрально-Черноземном

районе. За пять лет объем выпускаемой продукции вырос вдвое, а в

последующие годы увеличивался в среднем на

30—40%.

Необходимо

отметить, что наша фирма благоприятно расположена по отноше-

нию к поставщикам сырья, что позволяет сократить транспортные

издержки и уменьшить себестоимость готовой продукции.

1984

году Молочный комбинат претерпевает техническую ре-

конструкцию, что позволило не только увеличить объем выпускае-

мой продукции и уменьшить издержки, но и расширить производ-

ство, открыв новый цех по производству сливочного масла и

маргарина.

В 1989 году по решению коллектива Молочный комбинат был

преобразован в акционерное общество открытого типа «Алена», а с

1997

года Открытое акционерное общество фирма

«Алена».

Первоначально уставной капитал был равен 850 тыс. ус. ед. (по

ценам

1989

года) и на эту сумму были выпущены простые акции с

номиналом 1000 ус.

ед.,

которые были распространены среди пер-

сонала фирмы, среди учредителей и основная часть акций была про-

дана на фондовом рынке. Акции распределены следующим образом.

177

12-6444

Таблица

Распределение акций ОАО фирмы «Алена»

по состоянию на

12.12.1998

года

Компания

ОАО фирма «Алена»

Инвест. Фирма «ЮС - Инвест»

Инвест. Фонд «Финансовый континент»

Страховая фирма «Муромец»

Инвест. Фонд

«Винко

- Инвест»

Банк

«Курскпромбанк»

Банк «Держава»

АО «Фарко»

ЗАО «Лерман»

Другие физические лица

Доля в капитале %

25,0

14,0

13,0

10,0

12,5

9,0

8,0

5,0

3,0

0,5

1993

году в результате произведенной эмиссии акций уставной

капитал фирмы увеличился до 1250 тыс. ус. ед. Полученные от реа-

лизации ценных бумаг денежные средства были израсходованы на

приобретение и монтаж нового технологического оборудования по

производству молочных

продуктов.

Котировки акций нашей фирмы по разному реагировали на по-

литические и экономические катаклизмы в

стране.

В целом же на

фондовом рынке существует тенденция роста курса акций ОАО «Але-

на» в среднем на 2-3 пункта в неделю.

Необходимо отметить, что фирма успешно выдержала удар кри-

зиса

августа

1998

года. В результате умелого и эффективного ру-

ководства компанией группой высококвалифицированных менедже-

ров фирме удалось выйти из кризиса с наименьшими потерями.

Ориентация фирмы на отечественных поставщиков сырья позволи-

ла нам не только не снизить объем выпускаемой продукции, сохра-

нить ассортимент, но и не увеличить цены на продукцию. Импорт-

ные компоненты были довольно быстро заменены на отечественные

аналоги, что устранило зависимость себестоимости продукции на-

шей фирмы от курса иностранных валют. Относительно низкие цены

на нашу продукцию в момент кризиса способствовало расширению

рынка сбыта на 4%.

Наши менеджеры - высококвалифицированные специалисты,

каждый из них имеет ученую степень и звание. Они технологи и по-

стоянно повышают свою квалификацию, стажируются за рубежом.

За последние 5 лет сложилась отличная команда менеджеров, кото-

рая уже который год добивается успеха.

178

Мы постоянно принимаем участие в выставках сельскохозяй-

ственной продукции, которые проходят как на территории России,

ближнего зарубежья,

так

и в Европейских странах. Мы активно вне-

дряем новые

технологии,

заимствуем передовой опыт зарубежных и

отечественных фирм.

3. Описание

бизнеса

(отрасли)

ОАО фирма «Алена» занимается производством молочной продук-

ции. Ассортимент выпускаемой продукции очень разнообразен. Это

молоко, кефир, йогурты, сметана, творог, сливочное масло, марга-

рины, всего около 60 наименований. Для производства продукции

мы используем только экологически чистые

продукты.

Нашими поставщиками являются как близлежащие фермерские

хозяйства, так и коллективные хозяйства области. Со всеми постав-

щиками налажены тесные связи, которым насчитывается уже не

один год. Близкое расположение поставщиков обеспечивает сниже-

ние транспортных расходов по доставке сырья, оперативную достав-

ку необходимых компонентов для производства продукции, снижает

транспортные

риски,

а также значительно уменьшает себестоимость

продукции. Все эти важные условия делают нашу продукцию конку-

рентно способной,

как

по отношению к зарубежной аналогичной про-

дукции, так и отечественных производителей. По подсчету наших

специалистов, только из-за воздействия выше перечисленных фак-

торов, продукция нашей фирмы дешевле на

10-15%.

Рассматривая положение отрасли в целом, необходимо отметить,

что около 50% рынка молочной продукции заняты иностранными

производителями. Это стало возможно в результате кризиса конца

восьмидесятых - начало девяностых годов, когда было значительно

снижено поголовье крупно-рогатого скота и снизились надои. Дру-

гая половина рынка принадлежит отечественным производителям,

среди которых наиболее крупными являются Ярославский молоч-

ный комбинат, Белгородский молочный

комбинат.

Вологодский мо-

локозавод, Орловский молочный комбинат.

Таким образом ОАО фирма «Алена» занимает 2-е место среди оте-

чественных производителей молочной продукции. Причем лидер

среди производителей Ярославский молочный комбинат реализует

свою продукцию в северных областях Центрального экономическо-

го района, тогда как наша фирма 80% своей продукции реализует в

Центрально-Черноземном экономическом районе,

20%

в северных

областях Центрального района.

Наша фирма на основании произведенных исследований Россий-

ского рынка приняла решение о расширении производства путем

запуска новых производственных мощностей

цеха

по производству

179

сыра. Для этого необходимо привлечь инвестиции в размере

200

млн.

усл. ед. Мы планируем провести эмиссию акций на указанную сум-

му и тем самым получить необходимые средства. На акции уже под-

писались банк «Держава» на сумму 30 тыс. ус.

ед.,

Курскпромбанк

- 10

тыс. ус.

ед.,

ЗАО «Лермонт» - 4,5 тыс. ус. ед.

Таблица 2, Распределение производителей молочной

продукции на рынке РФ по состоянию на ноябрь

1998

года

Производитель

Все производители

Иностранные производители

Ярославский молочный комбинат

ОАО «Алена»

Белгородский молочный комбинат

Орловский молочный комбинат

Вологодский молочный комбинат

Другие производители

Доля на рынке, %

100,0

50,0

15,5

13,0

7,5

6,5

5,0

26,5

Фирма «Алена» имеет честь предложить вам участвовать в инвес-

тиционном проекте и приобрести пакет акций нашей компании на

сумму 130 млн. ус. ед.

Приобретая наши акции Вы будете владеть 9% акций, что позво-

лит Вам ввести в состав Совета директоров фирмы своих предста-

вителей и непосредственно принимать активное участие в управле-

нии компанией. Кроме того, уже через год каждая вложенная вами

условная единица в наш проект принесет вам

1,5-2

услов.

денеж. ед.

прибыли. Это обусловлено тем, что на рынке возник высокий спрос

на молочную продукцию. Произведенные нами исследования пока-

зали, что в связи с повышением цен на продукты питания импорт-

ного производства и уменьшением доходов социально незащищен-

ных слоев населения: пенсионеров,

ветеранов,

многодетных семей,

появилась потребность в относительно дешевых (по сравнению с

импортными) и качественных

продуктов.

Причем постоянно растет

тенденция к увеличению потребности в продукции данного харак-

тера. Наша фирма, открыв

цех

по производству сыра, способна обес-

печить производство дешевой, экологически чистой и высокока-

чественной продукции. Мы этого достигнем за счет внедрения

новейшего технологического оборудования, договор на поставку и

монтаж которого уже заключен с Голландской фирмой «Ирвик», за

счет низких транспортных издержек и материальных затрат.

180

Продукция нашей фирмы зарекомендовала себя на рынке как

высококачественная, экологически чистая, доступная

по

цене поку-

пателю и со средним доходом, и покупателям, доход которых ниже

среднего уровня.

4. Описание товара

Наша компания планирует производить сыры. Мы изучили ре-

цепты сыроваров прошлых столетий, современные технологии за-

рубежных и отечественных производителей и обобщили полученные

знания. Многие рецепты, которые мы будем применять, не имеют

аналогов. Эти рецепты уже запатентованы нами.

Фирма «Алена» планирует выпускать различные сыры (всего 50

наименований), различной расфасовки и вкусовых качеств.

Плавленные сыры будут производиться с различными вкусовы-

ми качествами, расфасованные по 50, 100 и

150

грамм. Это позво-

лит покупателям с небольшими потребностями ежедневно покупать

свежий сыр в необходимых количествах.

Наша продукция обладает следующими свойствами, выгодно от-

личающими ее от продукции остальных производителей и реализа-

торов молочных продуктов в г. Курске и Курской области.

Во-первых: Высокий

уровень

вкусовых качеств.

Закупаемая ОАО «Алена» технологическая линия, является совре-

менным высокопроизводительным оборудованием, что предполага-

ет строгий контроль за качеством исходного сырья и гарантирует

использование прогрессивной технологии производства только пра-

вильно балансированных рецептур.

Важным фактором успеха ОАО «Алена» является тот факт, что

фирма имеет рабочих с многолетним опытом, а также Голландская

фирма «Ирвик» продает свое

молочноперерабатывающее

оборудова-

ние на Российском рынке уже в течение

лет, и поэтому, предлага-

емые ею рецептуры ориентированны именно на российский вкус. Это

также является фактором неценовой конкуренции с импортируемой

в г. Курске молочной продукцией, чей вкус очень часто малоприем-

лем для российского потребителя.

Таким

образом, качество ОАО «Алена» к выпуску продукции будет

соответствовать мировым стандартам, причем вкус будет адаптиро-

ван именно к запросам местного рынка.

Во-вторых:

Качество и

привлекательность

упаковки.

Продукция упаковывается в поставляемую производителем обо-

рудования высококачественную упаковочную пленку, используемую

многими производителями сыров с мировым именем. Кроме того,

Голландская фирма «Ирвик» окажет содействие в печати требуемого

181

дизайна упаковочных материалов. Это будет довольно выгодно от-

личать молочные продукты ОАО «Алена» от остальной продукции

молочного производства.

В-третьих:

Доступная,

цена.

В результате организации своего производства по замкнутому тех-

нологическому циклу и значительного снижения внутрипроизвод-

ственных издержек - себестоимость производимой на ОАО «Алена»

продукции на

10-15%

ниже, чем в среднем по отрасли. Поэтому наша

фирма имеет возможность установить отпускные цены своей про-

дукции

на

10-15%

ниже

среднерыночных

при

том, что ее качество

будет неизменно высоким. Соответственно, основной стратегией

маркетинга будет ценовая конкуренция.

Именно эти 3 фактора будут являться залогом высокой конкурен-

тноспособности молочной продукции ОАО

«Алена».

Организационный

план

Совет директоров ОАО «Алена» состоит из Президента и Генераль-

ного директора

Балина

Дмитрия Александровича и Лебедевой Еле-

ны Николаевны, а также некоторых учредителей. Они имеют зна-

чительный стаж работы не только в сфере управления, но и непос-

редственно на рабочих местах в торговой и производственной

сферах, где приобрели большой профессиональный опыт, продвига-

ясь по ступеням

карьеры.

К настоящему моменту,

уже

в течение ряда

лет они грамотно осуществляют руководство фирмой

«Алена».

В каждом хозяйственном подразделении ОАО «Алена» действует

тщательно подобранный управленческий персонал, координирую-

щий работу конкретного субъекта управления в соответствии с ге-

неральной стратегией фирмы. Руководителей хозяйственных объек-

тов характеризует большой опыт работы в своей сфере

деятельности,

и следовательно, глубокое знание специфики конкретного объекта.

Фирма «Алена» является Акционерным обществом открытого

типа, сокращенное название ОАО «Алена».

Предприятие создано 22 марта

1989

года по решению коллек-

тива. Молочный комбинат был преобразован в ОАО

«Алена»,

1997

года - Открытое акционерное общество фирма

«Алена».

Первона-

чально Уставной капитал был равен 850 тыс. усл. ден. ед. по ценам

(1989

г.) и на эту сумму были выпущены простые акции с номина-

лом 1000 усл.

ед.,

которые были распространены среди персонала

фирмы, учредителей, а основная часть акций была продана на фон-

довом рынке.

Место нахождения и Юридический адрес:

305027, г. Курск, ул. Садовая, д. 69

182

Зарегистрирована в Курской лицензионной палате - свидетель-

ство

N40041988

от

10.09.1989

года.

Учредителями являются граждане РФ - физические лица (42 че-

ловека).

6. Маркетинг

план

Наша фирма активно изучает рынок молочных продуктов.

Создана специальная группа из специалистов отдела маркетин-

га с целью изучения спроса, его формирование на рынке, формиро-

вание оперативной и достоверной информации о продвижении то-

варов нашей фирмы.

6.1.

Маркетинговая стратегия

Фирма поставила перед собой цель - захватить рынок молочных

продуктов. Прежде всего мы ориентируемся на рынке Центрально-

Черноземного экономического района и Центрального экономичес-

кого района. Мы планируем отвоевать 2-3% Российского рынка мо-

лочных продуктов у иностранных производителей, 5-6% у отече-

ственных производителей. Для достижения цели мы мобилизуем все

имеющиеся у нас средства. Ежемесячно будет выделяться 2,7 тыс.

ус. ден. ед. (с учетом последующих увеличений на

10-15%)

на рек-

ламные расходы. Всего в

1999

году под эту программу выделяется

32,4 тыс.

ус.

ден.

ед.

6.2. Реклама

В целях продвижения товара на рынке мы будем проводить ши-

рокую рекламную компанию.

На центральном и местном телевидении будут ежедневно демон-

стрироваться рекламные ролики о продукции нашей фирмы. Будут

даны рекламные объявления для оптовых покупателей во всех спе-

циальных газетах, а также в журналах. Планируется разместить на

центральных улицах города и на всех автомагистралях рекламные

щиты.

Для формирования спроса, изучения мнения потребителей на-

шей молочной продукции, их потребностей и пожеланий будут об-

разованны группы

по

2-3 девушки, которые будут безвозмездно пред-

лагать оценить вкусовые качества нашего сыра.

В 2000 году наша фирма планирует провести праздник-выстав-

ку, где широко будут представлены все виды продукции нашей фир-

мы, которые будут представлены

на

всех ярмарках и выставках сель-

скохозяйственной продукции.

183