Фаминский И.П., Афанасьев А.К. и др. Основы внешнеэкономических знаний

Подождите немного. Документ загружается.

531

зилась бы нагрузка на государственный бюджет и расши-

рились возможности использования экономических рыча-

гов (налогов, таможенных тарифов и т. п.) в регулирова-

нии внешнеэкономической деятельности.

Существующий ныне курс рубля к свободно конверти-

руемым валютам не может быть признан реальным. Его

исходный уровень был установлен в 1961 году на основе

сопоставления паритета покупательной силы рубля к дол-

лару США. С 1973 года, когда курсы капиталистических

валют стали свободно колебаться в зависимости от спроса

и предложения, официальный курс Госбанка СССР стал

корректироваться на среднеарифметический процент от-

клонения рыночных курсов от валютных паритетов.

В 1977 году методика расчета курса была изменена —

Госбанк СССР стал увязывать курс рубля с «корзиной»

основных капиталистических валют, что в большей степе-

ни отражало состояние как валютных рынков, так и от-

дельных валют, нивелируя при этом резкие (часто спеку-

лятивные) колебания курсов некоторых валют, входящих

в «корзину».

Постепенно менялась и периодичность котировок

иностранных валют Госбанком СССР — с ежемесячных до

еженедельных. Совершенствование методики котировок и

изменение их периодичности, несомненно, способствовали

более точному учету множества факторов, определяющих

движение валютных курсов на рынках, и одновременно

более полному отражению соотношения между ними при

фиксации курса рубля. Благодаря этому удалось умень-

шить диапазон курсовых отклонений в сделках внешнетор-

говых организаций и Внешэкономбанка СССР при про-

ведении конверсионных операций. Тем не менее ни изме-

нение методики подсчетов, ни возможность чутко реагиро-

вать на постоянные сдвиги в состоянии валютных рынков

не позволили приблизить средний официальный курс руб-

ля к реальному уровню, отражающему соотношение поку-

пательной способности рубля и свободно конвертируемых

валют. Поэтому и использование его в расчетах после

осуществления перехода советских предприятий и орга-

низаций от оптовых цен к контрактным сделало бы боль-

шую часть советского экспорта убыточной, а импорта —

высокоэффективной. Предприятиям и организациям СССР

необходим реальный валютный курс для сопоставления

рентабельности своих операций по экспорту и импорту с

внутренними, что способствовало бы устранению сущест-

вующих перекосов при экспорте и импорте как по отдель-

532

ным товарным группам, так и по отдельным валютам. Ре-

альный валютный курс призван, таким образом, решить

проблемы эффективности внешнеэкономических связей

предприятий и рационализации структуры экспорта и им-

порта.

Множественность валютных курсов, попытки фиксиро-

вать официальный валютный курс расчетным путем без

учета объективных факторов рынка лишают систему внеш-

неэкономических связей страны единого критерия эффек-

тивности. Попытки устранить эти недостатки процесса

курсообразования искусственным введением дифференци-

рованных валютных коэффициентов и различного рода

надбавок и скидок не в состоянии разрешить эту пробле-

му ни на макроэкономическом уровне, ни на уровне

предприятий.

Только комплексная перестройка всех принципов хо-

зяйствования способна дать положительные результаты.

Административные методы установления и регулирования

курса советского рубля себя не оправдали. В равной сте-

пени это относится и к осуществлению задачи создания

целостной системы расчетов — путем постепенной отмены

клиринговых соглашений. Сужение сферы клиринговых

расчетов и постепенный отказ от клирингов возможны

на путях расширения сферы экономического обмена, раз-

вития прямых связей советских предприятий с зарубеж-

ными партнерами и новых форм сотрудничества. Переход

на рельсы экономического обмена, в свою очередь, пред-

полагает успешное проведение экономических реформ в

советской экономике, повсеместный отказ от администра-

тивных методов управления, ликвидацию экономического

диктата министерств и ведомств, пересмотр принципов

ценообразования. Реальный курс советского рубля и вве-

дение его частичной обратимости станут для советских

предприятий связующим звеном с международной валют-

ной системой, с мировым рынком, без интеграции с кото-

рым немыслим перевод советской экономики на рыночные

принципы хозяйствования.

Реальным считается такой курс, который обеспечивает

оптимальную сбалансированность международных расче-

тов. Равновесие международных расчетов будет означать,

что курс валюты находится на равновесном уровне, не

требующем корректировок со стороны валютных властей.

Однако в экономической жизни достижение подобного

равновесия расчетов и, соответственно, курса выглядит как

кратковременный эпизод. Широкая самостоятельность

533

предприятий во внешнеэкономической деятельности, по-

стоянные сдвиги во внутренних и внешнеторговых ценах

будут нарушать сбалансированность международных рас-

четов, а курс валюты будет отклоняться от равновесного

уровня. Такая взаимообусловленность динамики внешних

поступлений и платежей, с одной стороны, и валютного

курса — с другой, требует периодического вмешательства

валютных властей. Однако корректировки курса должны

носить характер валютных интервенций на рынке валют

либо соответствующего изменения финансовой и денежно-

кредитной политики, а не сводиться к административно-

му ограничению внешнеэкономической деятельности хо-

зяйствующих субъектов. Следовательно, установление ре-

ального курса, объективно отражающего внутри- и внеш-

неэкономический потенциал страны, возможно лишь в

условиях функционирования свободного валютного рынка,

на котором курсы валют, в том числе и советского рубля,

устанавливаются и изменяются под воздействием спроса

и предложения.

Введение с 1 января 1991 г. нового валютного курса

является важным этапом в этом направлении. Новый ва-

лютный курс рубля должен быть единым для всех видов

внешнеэкономической деятельности: экспорта и импорта

товаров, обмена услугами, неторговых операций, кратко-

срочных и долгосрочных кредитов, прямых и портфельных

инвестиций. Его уровень должен обеспечить рентабель-

ность основной части советского экспорта, но одновременно

повысить стоимость импорта и привлекаемых иностранных

кредитов, что будет побуждать советских импортеров и

заемщиков более экономно и эффективно использовать

валютные средства.

Формирование внутреннего валютного рынка — это

длительный и сложный процесс, требующий создания оп-

ределенной институциональной структуры. Первоначаль-

ной формой организации валютного рынка является ва-

лютный аукцион.

Валютные аукционы проводятся в СССР при посред-

ничестве Внешэкономбанка СССР. Источниками иностран-

ной валюты, покупаемой и продаваемой на аукционах,

являются средства валютных фондов предприятий, объеди-

нений и организаций, а также централизованных валют-

ных ресурсов. Указанные валютные средства реализуются

за советские рубли по договорному курсу. Начальный курс

продажи устанавливается аукционным комитетом по со-

гласованию с владельцем валютных средств. К участию на

534

валютных аукционах допускаются государственные и иные

общественные предприятия, объединения и организации

(за исключением бюджетных). При продаже средств ва-

лютных фондов за советские рубли с владельцев этих

фондов взимается комиссия в размере 1 % суммы полу-

ченной выручки.

Валютные аукционы проводились периодически в зави-

симости от наличия источников валютных средств для

продажи.

В августе 1990 года Совет Министров СССР принял

решение о предоставлении права всем предприятиям и

организациям, являющимся по советскому законодатель-

ству юридическими лицами, включая совместные пред-

приятия, продавать и покупать иностранную валюту в

обмен на советские рубли по рыночному курсу, складываю-

щемуся на основе спроса и предложения при совершении на

территории СССР валютных сделок в форме межбанковских

операций, операций на валютных биржах, аукционах и дру-

гих формах. Решено организовать постоянно действующую

общесоюзную валютную биржу в Москве (она начнет дей-

ствовать с 1 января 1991 г.), а также республиканские и

региональные биржи.

Это создаст основу для организации постоянно функ-

ционирующего валютного рынка, на котором и будет фор-

мироваться курс советского рубля к иностранным валютам.

Установление реального курса рубля предполагает,

таким образом, его частичную обратимость в другие валю-

ты и образование внутреннего валютного рынка. Решение

этой задачи позволит в дальнейшем перейти к котировкам

рубля на международных валютных рынках.

В международной практике различают валюты с внеш-

ней и внутренней обратимостью. Под внешней обрати-

мостью понимают обратимость валюты для нерезидентов

(иностранных физических и юридических лиц), то есть

возможность свободного перевода и конверсии средств в

данной валюте на счета иностранцев. Внутренняя обра-

тимость предусматривает возможность для резидентов,, то

есть граждан и организаций данной страны, осуществлять

платежи за границу и покупку иностранной валюты без

каких-либо ограничений. Полная обратимость включает в

себя внешнюю и внутреннюю обратимость. В настоящее

время речь идет о частичной (внутренней) обратимости

советского рубля. Ее введение и функционирование пред-

полагают соответствующую увязку условий функциониро-

вания внутренней экономики (рынка) с мировым рынком,

535

предусматривают сопоставимость внутренних и мировых

уровней и пропорций цен и издержек производства.

Введение частичной обратимости советского рубля тре-

бует создания определенных предпосылок общеэкономи-

ческого и финансового порядка:

1) сбалансированности денежной массы и товарных

ресурсов;

2) создания развитых рынков потребительских товаров

и средств производства, на которых «взвешивались» бы

конкурентные позиции различных товаров;

3) изменения системы ценообразования и приведения

уровня и структуры внутренних цен в соответствие с

уровнем и структурой мировых цен;

4) действенной реформы банковской и финансовой

систем.

При этом необходимо преодолеть механизм админист-

ративного воздействия на хозяйственные процессы и пол-

ностью перейти к экономическим методам управления

народным хозяйством.

Следует иметь в виду, что введение обратимости руб-

ля — дело непростое и осуществить его одним росчерком

пера невозможно. Несбалансированность товарных и де-

нежных ресурсов является основным препятствием на пу-

ти достижения этой цели: мощный инфляционный потен-

циал, накопленный в денежной сфере за многие годы, в

случае перехода к рыночным принципам хозяйствования

способен вызвать рост цен. Рубль в первую очередь дол-

жен иметь прочное товарное обеспечение и выполнять

денежные функции внутри страны. Только вслед за этим

возможна его обратимость в иностранные валюты. Отсут-

ствие развитого внутреннего товарного рынка лишает то-

варопроизводителя возможности свободно распоряжаться

имеющимися у него денежными средствами — валютная

обратимость предполагает, что он может свободно при-

обрести необходимые ему товары на внутреннем и внешнем

рынке, а при отсутствии товаров внутри страны обмен

иностранной валюты на рубли теряет экономический смысл.

Механизм ценообразования, адекватный принципам об-

ратимости, должен быть свободным от административного

давления: цены должны формироваться под влиянием

спроса и предложения и к тому же по своей структуре

быть близкими к структуре мировых цен.

Наряду с этим требуется расширить, а в конечном

счете уравнять права всех банков в сфере осуществления

внешнеэкономических операций (включая обслуживание

536

внешней торговли, операции на валютных рынках и на

рынках ссудных капиталов). В финансовой области необ-

ходимо повысить роль прямых налогов как основных инст-

рументов влияния на товаропроизводителя и работника.

Таким образом, валютная обратимость рубля выступает

как общеэкономический феномен, предусматривающий от-

сутствие административных ограничений на экспорт и им-

порт товаров, четкую взаимосвязанность товарных и де-

нежных потоков, идентичность мировых и внутренних цен,

наличие развитых товарных рынков. Конвертируемость

рубля предполагает достаточно высокую степень откры-

тости национальной экономики, ее встроенность в миро-

вое хозяйство.

Не следует думать, что достижение валютной обрати-

мости способно само по себе решить внутренние проблемы

советской экономики. Напротив, оздоровление экономи-

ческой ситуации в целом создаст определенные условия

для введения конвертируемости. В свою очередь, конвер-

тируемость поставит экономику СССР в жесткие условия

международной конкуренции, усилит воздействие на нее со

стороны мирового рынка. Приспособление экономики

страны к этим условиям может оказаться болезненным

и потребует продолжительного времени. Под влиянием

конкуренции неизбежно будут происходить структурные

сдвиги в экономике, что может выразиться в ликвидации

нерентабельных, неконкурентоспособных предприятий,

существенных сдвигах в ценах и занятости.

Однако это цена, которую необходимо заплатить за

повышение эффективности функционирования всего на-

роднохозяйственного комплекса СССР, с тем чтобы вывес-

ти страну в ряд передовых в экономическом и научно-

техническом отношении держав мира.

§ 2. Совершенствование системы внутренних расчетов

и краткосрочного кредитования внешнеэкономических

связей

В существующей системе расчетов и краткосрочного

кредитования по экспортно-импортным операциям отрази-

лись такие характерные условия осуществления внешне-

экономической деятельности в СССР, как необратимость

национальной валюты, существенные диспропорции в струк-

турах внутренних и мировых цен, жесткая система плани-

рования и централизация внешнеторговой деятельности в

специализированных объединениях, определение валютно-

537

го курса рубля расчетным путем, что обусловливает его

нереальность.

В основу взаимоотношений между внешнеторговыми

организациями и советскими предприятиями — экспортера-

ми и импортерами был положен договор поставки. Реали-

зация и приобретение предприятиями внешнеторговых

товаров производились по внутренним оптовым ценам в

советских рублях (в отдельных случаях с надбавками за

экспортное и тропическое исполнение). При этом всесоюз-

ные объединения бывшего МВТ СССР производили рас-

четы с иностранными покупателями и продавцами по

контрактным ценам мирового рынка.

Не имея достаточных собственных оборотных средств,

внешнеторговые организации вели свою коммерческую

деятельность исключительно на кредитной основе. Так,

для расчетов с советскими предприятиями-экспортерами

привлекался кредит в рублях на сумму, соответствующую

внутренней цене вывозимого товара (в ряде случаев с над-

бавками). Источником погашения кредита должна была

являться выручка в валюте от реализации данного товара

за границей. Поступая в банк, эта выручка засчитывалась

в погашение задолженности по контрактной цене мирового

рынка, переведенной в рубли по официальному курсу

иностранных валют к рублю. Поскольку структура внут-

ренних цен в СССР в течение десятилетий формировалась

оторванно от ценовых соотношений, складывающихся на

мировом рынке, возникали постоянные расхождения меж-

ду суммой задолженности банку, определяемой внутрен-

ними ценами, и объемом экспортной выручки, являющей-

ся источником погашения кредита. Аналогичная ситуация

складывалась при импорте товаров. Возникающие после

списания средств в пользу банка положительные и отрица-

тельные разницы лишь в небольшой степени зависели от

качества работы всесоюзных внешнеторговых объединений.

В таких условиях определяющим для системы внутрен-

них расчетов во внешнеэкономических связях СССР явил-

ся принцип отнесения на бюджет разниц между внутрен-

ними и внешнеторговыми ценами, переводимыми в рубли

по официальному курсу. В результате экспорт большинст-

ва видов машинотехнической продукции и импорт ряда

товаров дотировались бюджетом, тогда как от вывоза топ-

ливно-энергетической продукции и реализации на внутрен-

нем рынке многих машинотехнических, потребительских

и других импортных товаров в бюджет поступали значи-

тельные средства.

538

Условия торговли на мировом рынке практически не от-

ражались на результатах хозяйственной деятельности и

внутренних расчетах советских предприятий. Постоянного

сравнения национальных издержек с их уровнем, достиг-

нутым наиболее передовыми участниками международных

экономических отношений, не происходило. Эффект от

внешнеэкономической деятельности проявлялся только на

макроуровне.

В результате мероприятий, определенных известными

постановлениями партии и правительства по совершенст-

вованию управления внешнеэкономическими связями

СССР, в области расчетов и кредитования внешней тор-

говли был произведен ряд важных изменений. У различ-

ных хозяйственных звеньев появилась возможность созда-

ния собственных внешнеторговых фирм, формирования

и использования валютных фондов, применения в отно-

шениях с внешнеэкономическими организациями договора

комиссии. Все это создало условия для непосредствен-

ного отражения итогов внешнеэкономической деятельнос-

ти на результатах хозяйственной деятельности предпри-

ятий, учета в их внутренних расчетах за внешнеторговую

продукцию уровня контрактных цен.

Однако переход на использование непосредственно

контрактных цен оказался нецелесообразным в силу сох-

ранившихся ценовых диспропорций и несовершенства сис-

темы курсообразования в СССР, практически неизбежного

в условиях необратимости национальной валюты. При та-

ком переходе экспорт многих видов продукции, в част-

ности машинотехнической, стал бы для предприятий низ-

корентабельным и невыгодным, тогда как импорт этой про-

дукции, многих потребительских товаров, а также экспорт

топливно-энергетических и ряда сырьевых товаров был бы

высокоэффективным. Поэтому учет контрактных цен во

внутренних расчетах по внешней торговле потребовал опре-

деленной их корректировки для обеспечения приемлемого

уровня рентабельности для всех участников внешнеэконо-

мических связей. Такая корректировка была осуществлена

путем введения системы ДВК. Они были определены как ве-

личина, обратная показателю бюджетной эффективности

внешнеторговых операций по отдельным группам и видам това-

ров в разрезе групп валют. Расчеты с использованием валют-

ных коэффициентов осуществляются следующим образом.

Советские поставщики экспортной и заказчики импорт-

ной продукции в договоре с внешнеторговой организацией

указывают расчетную контрактную цену и утвержденный

539

по данной товарной номенклатуре валютный коэффициент.

Расчетная контрактная цена определяется на базе цены

ФОБ, указанной в контракте.

Расчеты внешнеторговых организаций с советскими

поставщиками экспортной и заказчиками импортной про-

дукции осуществляются по расчетной контрактной цене,

переводимой в рубли по валютному курсу Госбанка СССР

на день платежа и умноженной на ДВК.

Следует отметить, что способ установления ДВК, сос-

тоящий в приближении цен в расчетах по внешней тор-

говле к внутренним, а не наоборот, практически свел на

нет идею этого нововведения.

Практика показала, что в результате применения ДВК

сравнение уровней внутренних издержек с издержками

других участников международного рынка по-прежнему

не было обеспечено. Это означает искусственное сохра-

нение рентабельности определенной части экспорта и им-

порта и консервацию нерациональных затрат на производ-

ство продукции для экспорта.

Принцип отнесения на бюджет разниц между внутрен-

ними и внешнеторговыми ценами был сохранен. Баланс

доходов и расходов бюджета по внешнеторговым опера-

циям не подвергся принципиальной корректировке.

Введение ДВК не привело к становлению новой единой

системы внутренних расчетов по внешнеэкономическим

связям. Во-первых, ДВК были установлены не по всем

товарам внешнеторгового оборота СССР. Они не применя-

ются по топливно-энергетической, продовольственной про-

дукции, потребительским товарам, многим видам сырья,

инструментам, запасным частям, комплектующим изде-

лиям.

Во-вторых, во многих случаях на одни и те же товары

валютные коэффициенты по экспорту были установлены

значительно выше, чем по импорту. Такая практика ведет

к нарушению пропорций обмена, например к искусственно-

му удешевлению импорта.

В-третьих, ДВК используются лишь по расчетам пред-

приятий с внешнеторговыми организациями, не применя-

ясь в составлении отчетности по внешнеэкономическим

связям, в расчетах с Внешэкономбанком СССР, кредитных

операциях в иностранной валюте и т. п. Наконец, их

введение не приблизило, а скорее отдалило достижение

реального единого валютного курса рубля. Применение

валютных коэффициентов привело практически к множе-

ственности валютных курсов.

540

Для предприятия важен не только объем, но и скорость

поступления средств за экспортируемую продукцию, уже

хотя бы потому, что в выполнение плана реализации за-

считывается поступление средств на расчетный счет пред-

приятия. Во внутренних расчетах в народном хозяйстве

СССР от отгрузки товара до зачисления средств на счет

отправителя в соответствии с установленными нормами

проходит, как правило, до 7 дней. В практике же между-

народных расчетов при условии наличного платежа от мо-

мента отгрузки товара до зачисления выручки на счет экс-

портера проходит до 30 и более дней, при коммерческом

кредитовании этот срок может растягиваться до несколь-

ких лет. Экспортеры, осуществляющие свои операции в

централизованном порядке, получают рублевый эквивалент

в сроки, соответствующие нормам внутренних расчетов.

Соответственно с ними засчитывается выполнение плана

реализации.

У предприятий же, выходящих на мировой рынок не-

посредственно или через собственную внешнеторговую

фирму, не являющуюся юридическим лицом, расчеты осу-

ществляются через ссудный счет по экспортно-импортным

операциям. Использование этого счета соответствует фи-

нансовой роли посредника: на этом счете отражаются за-

долженность банку и расчеты с предприятием по экспорт-

но-импортным операциям. Возникающие положительные

и отрицательные разницы между суммами задолженности

и поступлений в случае ненарушения контрактных условий

относятся на расчеты с госбюджетом. Курсовые разницы

как по экспорту, так и по импорту ложатся на предприя-

тие — участника внешнеэкономических связей.

Ссудный счет по экспортно-импортным операциям от-

крывается в банковском учреждении по месту ведения

расчетного счета предприятия.

Как можно было проследить, краткосрочное кредитова-

ние экспортно-импортных операций в рублях носит во

многом автоматический характер. Внешнеторговые органи-

зации практически по каждой своей операции пользуются

кредитом, условия которого определены заранее в банков-

ских инструкциях и схожи для всех видов внешнеэко-

номической деятельности.

Кредитование экспортно-импортных операций и веде-

ние расчетов являются обязательными и для заемщика,

и для банка, в выборе которого заемщик чаще всего не

участвует.

Набор инструментов кредитования внешней торговли