Яковлєв Ю.П. Економіка торгівлі з використанням інформаційних технологій

Подождите немного. Документ загружается.

Стан споживчого ринку, окремих його видів і сегментів

характеризують такі елементи, як попит, пропозиція, ціна,

конкуренція. Попит являє собою форму вираження потреб поC

купців у товарах (торгових послугах), забезпечених грошовиC

ми доходами. Обсяг попиту характеризує кількість товару,

який покупці мають намір купити при визначеному рівні ціни.

Пропозиція являє собою масу товарів, доставлених на споC

живчий ринок. Ціна – це являє собою грошовий еквівалент

купівліCпродажу. Оптимальним варіантом рівня цін виступає

ціна ринкової рівноваги, тобто зрівноважування попиту та

пропозиції. Конкуренція – це різноманітні форми суперC

ництва суб’єктів, що господарюють на споживчому ринку, за

кращі умови реалізації товарів. Рівень конкуренції в рамках

того чи іншого виду і сегмента споживчого ринку визнаC

чається кількістю продавців, частковою їхніх операцій на ринC

ку, а також використовуваними формами конкуренції.

Ступінь активності споживчого ринку визначається шляC

хом вивчення ринкової кон’юнктури. Ринкова кон’юнктура

являє собою форму прояву на споживчому ринку або в окреC

мих його видах і сегментах системи факторів, що визначають

співвідношення обсягів попиту та пропозиції, рівня цін і конC

куренції. Кон’юнктура споживчого ринку характеризується

кон’юнктурними циклами, стадіями. Підйом пов’язаний з

підвищенням активності ринкових процесів, зростанням обC

сягів роздрібного товарообігу, зростанням рівня конкуренції.

Бум характеризує різке зростання обсягу попиту, пропозиція

відстає і піднімається рівень цін. Ослаблення – це зниження

активності у зв’язку з повним насиченням товарів, стабілізація

і зниження рівня цін на товари. Спад – найбільш несприятлиC

вий період. У разі низького обсягу попиту, істотного зниженC

ня рівня цін суб’єкти, що господарюють на ринку, залишають

його, не витримавши конкуренції.

Зміна всіх стадій кон’юнктури ринку визначеного товару

відбувається в середньому за 1–2 роки. При цьому стадії

1. ÒÎÂÀÐÎÎÁ²Ã

кон’юнктури товарного ринку можуть збігатися, а можуть і не

збігатися з фазами загальноекономічного розвитку країни.

Практика показує, що кон’юнктурний бум на ринку окремих

товарів може відбуватися навіть у період загальноекономічної

депресії, у той час як кон’юнктурний спад на ринку конкретноC

го товару може мати місце і в період підйому економіки. ТенC

денція зростання рівня споживання населенням України тоC

варів і платних послуг у реальному вимірі, що вперше за осC

таннє десятиліття з’явилася в 2000 р., набуває стійкого харакC

теру і створює об’єктивні передумови поліпшення структури

споживання. Проте перешкодою глибинним якісним перетвоC

ренням у цьому відношенні стає нерівномірність цього процеC

су по регіонах України.

Особливістю фінансової діяльності торговельних

підприємств, які використовують невеликий обсяг власних

основних засобів і нематеріальних активів, є те, що основою

формування їхніх власних фінансових ресурсів і внутрішніх

джерел є чистий прибуток. У 2002 р. його частка в загальному

обсязі цих ресурсів становила на підприємствах торгівлі 70 %,

тоді як на підприємствах інших видів економічної діяльності –

лише 17 %. Така структура формування торговельними

підприємствами власних фінансових ресурсів із внутрішніх

джерел свідчить про високу якість цього показника, але водC

ночас зумовлює його суттєву залежність від кінцевого фінанC

сового результату торговельної діяльності – чистого прибутC

ку. Так, якщо за рівнем прибутковості торговельні

підприємства України в 2002 р. в цілому посідали перше

місце серед підприємств реального сектора економіки, то на

підприємствах 13Cти регіонів (Вінницької, Донецької, ІваноC

Франківської, Кіровоградської, Луганської, Одеської,

Рівненської, Сумської, Тернопільської, Харківської, ХмельC

ницької, Черкаської та Чернігівської областей) сальдо чистоC

го прибутку в цілому було від’ємним, тобто торговельна

діяльність була збитковою. Це свідчить про вкрай

Економіка торгівлі з використанням інформаційних технологій

нерівномірне формування торговельними підприємствами

власних фінансових ресурсів із власних джерел у регіональC

ному розрізі.

Одним з основних показників, що характеризує стан

розвитку товарного ринку, є динаміка обсягу роздрібного

товарообігу.

Обсяг роздрібного продажу товарів споживчого комплекC

су “Домашнє господарство” у 2002 р. порівняно з 1990 р.

суттєво зменшився, особливо по синтетичних миючих засоC

бах, металевому і скляному посуду, а також милу господарсьC

кому (табл. 2).

Таблиця 2

Динаміка обсягу роздрібного продажу товарів в Україні

за 1990–2002 р.

1. ÒÎÂÀÐÎÎÁ²Ã

Îáñÿã ïðîäàæó òîâàð³â ó

2002 ð. (ó ïîð³âíÿííèõ

ö³íàõ), % äî

×àñòêà ïðîäàæó òîâàð³â

â³ò÷èçíÿíîãî

âèðîáíèöòâà ó

òîâàðîîá³ãó òîðãîâî¿

ìåðåæ³, %

Òîâàðí³ ãðóïè

1990

1995

2002

2000

2001

2002

Åëåêòðîòîâàðè

68,9

Ó 2,7 ð.á.

178,0

18,6

19,6

13,1

Ìåòàëåâèé ïîñóä

³ ìåòàëåâ³ ñòîëîâ³

ïðèíàäëåæíîñò³

29,5

Ó 2,1 ð.á.

93,1

24,1

25,6

22,1

Ôàðôîðî

ôàÿíñîâèé ïîñóä

58,8

75,2

107,2

70,7

69,7

66,7

Ñêëÿíèé ïîñóä

30,5

65,8

110,7

48,4

50,0

50,6

Òîâàðè ïîáóòîâî¿

õ³ì³¿

76,9

Ó 2,9 ð.á.

Ó 2 ð.á.

64,4

64,2

58,4

Ñèíòåòè÷í³

ìèþ÷³ çà

ñîáè

25,9

Ó 2,2 ð.á.

168,4

62,4

60,0

60,1

Ìèëî

ãîñïîäàðñüêå

32,0

122,2

116,3

82,1

86,5

90,7

Роздрібна торгівля України у 2002 році: Стат. зб. – К.: Держкомстат

України, 2003. – С. 35, 36, 42, 43.

Негативна динаміка обсягів продажу товарів господарсьC

кого призначення була зумовлена кризовими явищами, які виC

никли в перехідний період, різким падінням життєвого рівня

більшої частини населення і значним зменшенням обсягів

вітчизняного виробництва товарів.

Найбільші темпи зниження обсягів виробництва за

1991–2002 рр. спостерігалися по електропобутових приладах

(кавомолки, міксери, чайники тощо). Обсяг їхнього виробC

ництва в 2002 р. порівняно з 1999 р. становив лише декілька

відсотків. Значно зменшилися обсяги виробництва технічно

складних товарів: побутових холодильників, пральних машин,

пилососів – у 1,5; 3,4; 12,9 разу відповідно. Виробництво тоC

варів побутової хімії у дрібній розфасовці скоротилося в

3,7 разу, у тому числі миючих засобів – у 2,3, лакофарбованих

матеріалів – у 3,5 разу. Виробництво фарфороCфаянсового та

майолікового посуду зменшилося в 2,6 разу

Поточне спостереження за ринковою активністю

проводиться насамперед у тих сегментах споживчого ринку, в

яких торгове підприємство здійснює свою комерційну

діяльність. Поточне спостереження за станом ринку потребує

формування цілеспрямованої системи показників, що характеC

ризують окремі його елементи. Особливу увагу необхідно зверC

нути на динаміку обсягу роздрібного товарообігу в регіоні у

розрізі окремих груп товарів, а також динаміку середнього рівня

цін і зміну кількості пунктів продажу даного товару в регіонах.

Поточна кон’юнктура споживчого ринку оцінюється в

процесі аналізу, основна мета якого – виявити особливості

конкретних сегментів споживчого ринку і ті зміни, що відбуваC

ються на них у момент спостереження, порівняно з попереднім

періодом. Аналіз кон’юнктури ринку в розрізі окремих сегC

ментів проводиться в два етапи. На першому етапі виробC

ляється розрахунок системи показників, що характеризують

Економіка торгівлі з використанням інформаційних технологій

Статистичний щорічник України за 2002 рік. – К.: Консультант, 2003.

– С.162, 163.

поточну кон’юнктуру. До цих показників відносяться: товароC

обіг даної групи на душу населення в регіоні, середній товароC

обіг на один пункт продажу в регіоні, темпи зростання (зниC

ження) середньої ціни на товар, скориговані з урахуванням

індексу інфляції. На другому етапі аналізу виявляються переC

думови до зміни поточної кон’юнктурної стадії даного товарC

ного ринку або його сегмента. Ці зміни багато в чому пов’язані

із сезонністю виробництва і споживання. Сезонність спосC

терігається у продажу сільськогосподарської продукції і неC

продовольчих товарів. У процесі аналізу повинні бути виклюC

чені окремі короткострокові коливання, різкі зміни погодних

умов, стихійні лиха, порушення ритмічності роботи транспорC

ту, панічна реакція на очікувані економічні дії уряду і т.д.

Прогнозування кон’юнктури споживчого ринку. В умоC

вах нестабільного економічного розвитку країни, відсутності

достовірної інформації і з ряду інших причин прогнозування

кон’юнктури обмежується короткостроковим і середньостроC

ковим періодом, що цілком достатньо для цілей планування

товарообігу. Прогнозування здійснюється зазвичай двома осC

новними методами: факторним і трендовим.

Факторний метод прогнозування грунтується на вивченні

окремих факторів, що впливають на попит, пропозицію, ціни і

конкуренцію на ринку конкретного товару і визначенні можлиC

вої зміни цих факторів у майбутньому. Ці фактори поділяються

на економічні, демографічні, соціальноCполітичні, природні й ін.

Спочатку вивчається вплив різних факторів на окремі елементи,

потім відбираються найбільш значні і будується багатофакторна

модель регресії. Великі фірми, маючи штат маркетологів, розC

робляють багатофакторні кон’юнктурні прогнози, інші можуть

здобувати цю інформацію в маркетингових фірмах. Факторний

метод використовується при середньостроковому прогнозі.

Трендовий метод прогнозування грунтується на пошиC

ренні виявленої в процесі раніше проведеної оцінки кон’юнкC

турної тенденції на майбутній період. При цьому зневажають

1. ÒÎÂÀÐÎÎÁ²Ã

випадковими факторами впливу на цю тенденцію. Разом з

тим варто врахувати майбутні, уже відомі, зміни всередині

ринкових факторів (наприклад, неврожай окремих видів

сільськогосподарських культур) і загальноекономічні тенC

денції (зміна системи оподатковування, зміна порядку ліценC

зування товарів при здійсненні зовнішньоекономічних опеC

рацій і т.п.). Цей метод доступний будьCякому торговому

підприємству, тому що базується на результатах поточного

спостереження й оцінці кон’юнктури окремих товарних

ринків. Трендовий метод використовується для короткостC

рокового прогнозування. З урахуванням результатів прогноC

зування кон’юнктури планується обсяг і структура реалізації

товарів на майбутній період.

Великі можливості у прогнозуванні мають інформаційні

технології.

Підхід до прогнозування із застосуванням даних про обсяг

виробництва й реалізації ґрунтується на тому, що господарсьC

ка діяльність підприємства часто прямо пов’язана з обсягом

реалізації продукції. Збільшення обсягу реалізації повинне

привести до появи додаткових засобів на банківському рахунC

ку, зростання суми змінних витрат, адміністративних витрат

тощо. Але при цьому обсяг реалізації є основою для більшості

інших показників. Метод прогнозування на підставі ступеня

обсягу реалізації включає кілька етапів. Назвемо їх.

• Аналіз традиційно сформованих тенденцій зміни ринку й

взаємозв’язок фінансових показників. Так, варто врахоC

вувати, що протягом декількох років змінні витрати стаC

новили в середньому 6% від загального обсягу реалізації.

• Складання прогнозу щодо вихідного показника, тобто

обсягу реалізації, на наступний плановий період, наC

приклад на рік.

• Підрахунок майбутніх витрат і доходів на підставі

їхнього співвідношення з обсягом реалізації протягом

останнього року. Якщо наступного року планується

Економіка торгівлі з використанням інформаційних технологій

збільшити обсяг реалізації на 5%, то варто запланувати

таке саме підвищення змінних витрат.

• Планування фінансової діяльності підприємства на

підставі даних про планований обсяг реалізації й витрат.

На перших етапах розглядають уже існуючі фінансові

звіти підприємства на предмет наявного тренда, а також струкC

тури й взаємозв’язків показників. Але якщо базова лінія коC

ротка, (3–5 років), то можна одержати дані про тенденції, які,

незважаючи на свою зовнішню правдивість, можуть вказати

на неправильний напрям. У цьому випадку варто одержати доC

даткові дані, наприклад такі.

• Чи підтверджується припущення, що підприємство буC

де давати результати, які відслідковувалися дотепер?

• Як ідуть справи у ваших конкурентів: у них збільшуC

ються чи скорочуються обсяги? Чи здійснюють вони

кроки щодо ваших клієнтів?

• Чи не відбулося якихCнебудь технічних змін, що приC

скорюють або гальмують розвиток вашого бізнесу?

• Яке поточне положення ваших клієнтів? Чи будуть куC

пувати вашу продукцію і в яких обсягах?

• Чи не маєте Ви наміру розпочати випуск нових видів

продукції або припинити випуск старої продукції?

• Які тенденції розвитку ринку збуту Вашої продукції?

Падає чи підвищується попит?

Відповіді на подібні питання в сукупності з фактичними

результатами попередніх років дадуть більше підстав для доC

кладного прогнозу.

Для прогнозування доходів та інших кількісних характеC

ристик господарської діяльності підприємства можна викориC

стати ефективні способи досліджень зміни багатьох змінних

величин за допомогою MS Excel. Базова лінія являє собою

числове вираження результатів спостережень, проведених

протягом тривалого періоду. З погляду прогнозування існує

чотири найважливіші характеристики базових ліній.

1. ÒÎÂÀÐÎÎÁ²Ã

1. Базова лінія містить результати спостережень, починаC

ючи з найперших і закінчуючи останніми.

2. Всі тимчасові періоди базової лінії мають однакову триC

валість. Не слід змішувати дані, наприклад, за один день, із сеC

редніми триденними показниками. На практиці незначні

відхилення можна ігнорувати. Наприклад, у січні й лютому

різна кількість днів, однак ця незначна різниця у дваCтри дні

не враховується в базових лініях, побудованих на основі

щомісячних результатів спостережень.

3. Спостереження фіксуються в той самий момент тимчаC

сового періоду. Наприклад, при складанні базової лінії на осC

нові щотижневих результатів варто фіксувати дані тільки в

той самий день тижня.

4. Пропускати дані не допускається. Пропуск навіть одC

ного результату спостережень небажаний при прогнозуванні,

тому якщо у спостереженнях відсутні результати за незначC

ний відрізок часу, необхідно їх заповнити хоча б приблизниC

ми даними.

Якщо базова лінія відповідає всім чотирьом цим вимогам,

то є набагато більше шансів скласти досить точний прогноз.

Крім даних про саму базову лінію, необхідно вибрати метод

складання прогнозу. MS Excel дає можливість використати

три основні підходи до цього процесу: застосувати ковзне сеC

реднє, регресію й згладжування. Іноді використовують також

метод БоксаCДженкинса.

Метод ковзного середнього

При використанні цього методу прогноз будьCякого

періоду являє собою не що інше, як одержання середнього поC

казника декількох результатів спостережень тимчасового ряC

ду. Наприклад, якщо використовується ковзне середнє за три

місяці, прогнозом на травень буде середнє значення показC

ників за лютий, березень, квітень. Обчислення за допомогою

цього методу прості й досить точно відбивають зміни основC

Економіка торгівлі з використанням інформаційних технологій

них показників попереднього періоду. Часто такий прогноз

ефективніший, ніж метод, що грунтується на довгострокових

спостереженнях. Наприклад, прогноз на довгостроковій основі

відіб’є стійку сприятливу тенденцію минулого періоду й вияC

виться завищеним для випадку, коли непередбачені обставини

знизили рівень реалізації наприкінці розглянутого періоду. ВиC

конати обчислення з використанням ковзного середнього можC

на в числовому варіанті (табл. 3) і для наочності – за допомоC

гою діаграм. В останньому випадку, змінивши форму надання

інформації, створюють графік, у якому дані базової лінії викоC

ристовуються для того, щоб продемонструвати лінію тренда

ковзного середнього. Обчислити в цьому випадку ковзне сеC

реднє можна, виконавши такі кроки.

Таблиця 3

Прогноз за допомогою ковзного середнього

1. ÒÎÂÀÐÎÎÁ²Ã

1. Виділити дані своєї базової лінії.

2. Натиснути кнопку Майстер діаграм, розташовану на

стандартній панелі інструментів, або вибрати команду ВставC

ка > Діаграма > на новому аркуші. Якщо більше підходить

перший спосіб, натиснути й не відпускати праву кнопку миші,

виділивши ділянку на робочому аркуші, де необхідно побачиC

ти графік.

3. На першому кроці роботи засобу Майстер діаграм пеC

ревірити правильність посилань на осередки базової лінії й наC

тиснути кнопку Далі.

4. На іншому кроці вибрати тип діаграми Графік і натиснуC

ти кнопку Далі.

5. На третьому кроці вибрати вид графіка, що включає як

лінії, так і маркери, наприклад, вид 1, 4 або 5. Натиснути кнопC

ку Далі.

6. На останньому кроці роботи визначити назви діаграC

ми й осей, а також необхідність відображення легенди у

відповідних полях діалогового вікна. Натиснути кнопку ГоC

тово.

7. Якщо вирішено вставити діаграму безпосередньо в роC

бочий аркуш, натиснути на діаграму двічі, щоб відкрити її для

редагування.

8. Виділити ряд Дані діаграми, потім вибрати команду

Вставка > Лінія тренда.

9. У вікні, що з’явився діалогом, Лінія тренда корінець

вкладки Тип.

Вибрати лінію тренда Ковзне середнє, потім – необхідні

періоди за допомогою лічильника Крапки. Період – це

кількість спостережень, що включається в будьCякий період

обчислення ковзного середнього.

10. Натиснути кнопку ОК.

Перераховані дії дадуть на графіку лінію тренда ковзного

середнього разом з фактичними даними спостережень (рис.1).

Економіка торгівлі з використанням інформаційних технологій