Тютюнник А.В. Банковское дело

Подождите немного. Документ загружается.

учредителях. При этом должна быть обеспечена прозрачность

структуры учредителей (участников) и их групп, позволяющая

однозначно идентифицировать лиц (в том числе не являющихся

учредителями (участниками) кредитной организации, но имеющих

возможность прямо или опосредованно оказывать существенное

влияние на принятие решений органами управления кредитной

организации).

Заканчивается бизнес-планирование подготовкой сведений об

обеспечении деятельности кредитной организации, куда включается:

« материально-техническая база кредитной организации - описание

обеспеченности кредитной организации: зданием (помещением), в

котором будет располагаться кредитная организация, с указанием

собственное оно или пользование им осуществляется на основании

договора аренды (субаренды) с указанием срока; офисным

оборудованием и банковским оборудованием; транспортными

средствами; специальными, техническими средствами для

формирования системы безопасности сотрудников и банковской

деятельности (включая программные средства защиты информации от

несанкционированного доступа), а также системами противопожарной

безопасности;

« кадровая политика, в том числе внутренние документы, касающиеся

корпоративной культуры кредитной организации и перспектив ее

развития; численность и квалификация персонала, динамика изменения

этих параметров в планируемом периоде, основные требования к

квалификации персонала; система стимулирования труда в кредитной

организации.

Типовая структура бизнес-плана кредитной организации

представлена ниже.

1. Общая информация о кредитной организации.

1.1. Наименование кредитной организации.

1.2. Информация о создании кредитной организации.

1.3. Местонахождение кредитной организации.

1.4. Уставный капитал кредитной организации.

1.5. Сведения об аудиторской организации (аудиторе).

1.6. Лица, с которыми осуществляется взаимодействие в процессе

рассмотрения бизнес-плана.

2. Перспективы развития бизнеса кредитной организации.

2.1. Цели, задачи и рыночная политика кредитной организации.

2.2. Влияние экономических и правовых условий в стране и

регионах присутствия на деятельность кредитной организации.

2.3. Основные параметры активных и пассивных операций,

ожидаемые финансовые результаты.

2.4. Управление рисками кредитной организации.

2.5. Оценка соблюдения обязательных нормативов и обязательных

резервных требований.

2.6. Состояние, возможности и ограничения развития клиентской

базы.

2.7. Возможности и ограничения развития сети филиалов,

представительств, обособленных структурных подразделений и

ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com

обменных пунктов.

2.8. Участие в банковских группах и банковских холдингах.

3. Система управления кредитной организации.

3.1. Схема и развитие системы управления кредитной

организации.

3.2. Система внутреннего контроля.

3.3. Внутренние документы, регламентирующие осуществление

банковских операций.

4. Учредители (участники) кредитной организации и группы лиц.

4.1. Сведения об учредителях (участниках) кредитной

организации.

4.2. Характер связей между учредителями (участниками).

4.3. Информация о финансовом положении и хозяйственной

деятельности учредителей (участников).

5. Обеспечение деятельности кредитной организации.

5.1. Материально-техническое обеспечение.

5.2. Кадровая политика.

6. Иные существенные показатели, которые, по мнению кредитной

организации, необходимы для раскрытия основных целей бизнес-

плана.

Подготовка юридической части включает такие элементы, как

заключение учредительного договора (договора о создании) в связи с

учреждением банка; проведение общего собрания учредителей.

Следующий важный шаг - подготовка и принятие общим собранием

устава банка. Пример устава банка приведен в приложениях.

В соответствии с законодательством кредитные организации образуются

на основе любой формы собственности как хозяйственное общество

(акционерное общество, общество с ограниченной или с

дополнительной ответственностью).

Учредители кредитной организации, создаваемой в форме общества с

ограниченной или с дополнительной ответственностью двумя и более

лицами, заключают учредительный договор, а учредители акционерного

общества - договор о создании.

Поскольку договор о создании не является учредительным документом

акционерного общества, более подробно рассмотрим требования,

предъявляемые к учредительному договору общества с ограниченной

или дополнительной ответственностью.

Учредительный договор должен включать:

• • обязанность учредителей создать кредитную организацию;

• • порядок совместной деятельности по ее созданию;

• • состав учредителей (участников);

• • условия передачи учредителями (участниками) кредитной

организации своего имущества и условия участия в ее

деятельности;

• • условия и порядок распределения между учредителями

(участниками) прибыли и покрытия убытков;

• • порядок выхода учредителей (участников) из ее состава;

• • размер уставного капитала;

• в размер доли каждого учредителя (участника) в уствном

капитале;

ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com

• • размер и состав вкладов;

• « порядок и сроки внесения вкладов в уставный капитал

кредитной организации при ее учреждении,

• « ответственность учредителей (участников) за нарушение

обязанностей по внесению вкладов в уставный капитал кредитной

организации,

• « сведения о составе и компетенции органов управления

кредитной организации и порядке принятия ими решений (с

указанием вопросов, решения по которым принимаются

единогласно или квалифицированным большинством голосов).

Учредительный договор должен быть подписан всеми учредителями

кредитной организации При этом указываются местонахождение,

почтовый адрес и банковские реквизиты учредителя (для учредителя -

кредитной организации - банковский идентификационный код и номер

корреспондентского счета). Подпись представителя учредителя

юридического лица -должна быть заверена печатью указанного

юридического лица.

Устав кредитной организации должен содержать:

• фирменное (полное официальное) наименование, а также все другие

наименования, предусмотренные действующим законодательством;

• указание на организационно-правовую форму,

• сведения об адресе (месте нахождения) органов управления и

обособленных подразделений;

• перечень осуществляемых банковских операций и сделок;

• сведения о размере уставного капитала;

• сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных

органов и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и

об их полномочиях;

• иные сведения, предусмотренные федеральными законами для

уставов юридических лиц указанной организационно-правовой формы.

Протокол общего собрания учредителей кредитной организации

должен содержать следующие решения:

• о создании кредитной организации;

• об утверждении ее наименования;

• об утверждении устава кредитной организации;

• об утверждении кандидатур для назначения на должности

единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов

коллегиального исполнительного органа кредитной организации (далее

- руководители кредитной организации), главного бухгалтера,

заместителей главного бухгалтера кредитной организации;

• об утверждении бизнес-плана кредитной организации;

• об избрании членов совета директоров (наблюдательного совета)

кредитной организации;

• об утверждении денежной оценки вкладов учредителей в уставный

капитал кредитной организации в виде имущества в неденежной

форме;

» о назначении лица, уполномоченного подписывать документы,

представляемые в Банк России для государственной регистрации

кредитной организации.

ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com

Регистрация и лицензирование

Следующий этап - это государственная регистрация и лицензирование

Кредитная организация как юридические лицо считается созданной со

дня внесения соответствующей записи в единый государственный ре-

есгр юридических лиц

Порядок регистрации и лицензирования деятельности кредитных

организаций регламентируется Федеральными законами «О

государственной регистрации юридических лиц» (далее - Закон о

регистрации юридических лиц), «О банках и банковской деятельности»

(далее - Закон о банках) и Инструкцией Банка России от 14 01.2004 №

109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной

регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на

осуществление банковских операций». В части, не урегулированной

специальным законодательством, к кредитным организациям

применяются ст.87-104 Гражданского кодекса Российской Федерации,

Федеральные законы «Об акционерных обществах», «Об обществах с

ограниченной ответственностью».

Для государственной регистрации кредитной организации и выдачи

лицензии на осуществление банковских операций ее учредители не

позднее чем через месяц после подписания учредительного договора и

(или) утверждения устава общества с ограниченной или с

дополнительной ответственностью либо после подписания договора о

создании и утверждения устава акционерного общества представляют в

территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого

нахождения кредитной организации вместе с сопроводительным

письмом на имя его руководителя следующие документы:

1) заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной

организации и выдаче лицензии на осуществление банковских

операций; в заявлении также указываются сведения об адресе (месте

нахождения) постоянно действующего исполнительного органа

кредитной организации, по которому осуществляется связь с кредитной

организацией;

2) учредительный договор (подлинник или нотариально удостоверенная

копия), если его подписание предусмотрено федеральным законом;

3) устав (подлинник или нотариально удостоверенная копия);

4) бизнес-план;

5) протокол собрания учредителей (участников);

6) документы об уплате государственной пошлины и лицензионного

сбора;

7) копии документов о государственной регистрации учредителей -

юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их

финансовой отчетности, а также подтверждения органами

Государственной налоговой службы Российской Федерации выполнения

учредителями -юридическими лицами - обязательств перед

федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и

местными бюджетами т последние три года,

8) документы (согласно перечню, установленному нормативными

ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com

актами Банка России), подтверждающие источники происхождения

средств, вносимых учредителями - физическими лицами - в уставный

капитал кредитной организации;

9) анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной

организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера

кредитной организации, а также на должности руководителя,

заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей

главного бухгалтера филиала кредитной организации. Указанные

анкеты заполняются кандидатами собственноручно и должны содержать

сведения, установленные нормативными актами Банка России, а также

сведения: о наличии у эгих лиц высшего юридического или

экономического образования (с представлением копии диплома или

заменяющего его документа) и опыта руководства отделом или иным

подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением

банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии

специального образования - опыта руководства таким подразделением

не менее двух лет; о наличии (отсутствии) судимости.

Решение о государственной регистрации кредитной организации

принимается Банком России. Внесение в единый Государственный

реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и

ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных

федеральными законами сведений осуществляется налоговыми

органами на основании решения Банка России о соответствующей

государственной регистрации. Налоговые органы являются органами,

уполномоченными вести Государственный реестр юридических лиц на

основании Закона о регистрации юридических лиц и постановления

Правительства РФ от 17.05.2002 № 319.

Принятие решения о государственной регистрации кредитной

организации и выдаче лицензии на осуществление банковских

операций или об отказе в принятии указанного решения производится в

срок, не превышающий шести месяцев с даты представления в

территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого

нахождения кредитной организации всех требуемых документов.

В соответствии с Законом о банках кредитная организация имеет право

осуществлять банковские операции с момента получения лицензии,

выданной Банком России. Лицензии на осуществление банковских

операций выдаются без ограничения сроков их действия.

Вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды

лицензий на осуществление банковских операций:

• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в

рублях (без права привлечения во вклады денежных средств

физических лиц);

• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в

рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады

денежных средств физических лиц). При наличии указанной лицензии

банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с

неограниченным количеством иностранных банков;

• лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных

металлов (может быть выдана банку одновременно с лицензией на

ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com

осуществление банковских операций со средствами в рублях и

иностранной валюте).

Ниже приведен перечень банковских операций, право на

осуществление которых предоставляет лицензия на осуществление

банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте

(без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).

1. Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до

востребования и на определенный срок).

2. Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на

определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего

имени и за свой счет.

3. Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.

4. Осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том

числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных

документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной

формах.

7. Выдача банковских гарантий.

8. Осуществление переводов денежных средств по поручению

физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением

почтовых переводов).

Вновь созданной небанковской кредитной организации в зависимости

от ее вида могут быть выданы следующие виды лицензий на

осуществление банковских операций:

« лицензия на осуществление банковских операций со средствами в

рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для

расчетных небанковских кредитных организаций;

в лицензия на осуществление банковских операций со средствами в

рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для

небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-

кредитные операции.

Действующему банку для расширения деятельности могут быть

выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских

операций:

• • лицензия на осуществление банковских операций со средствами

в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады

денежных средств физических лиц);

• • лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных

металлов;

• • лицензия на привлечение во вклады денежных средств

физических лиц в рублях;

• » лицензия на привлечение во вклады денежных средств

физических лиц в рублях и иностранной валюте. Эта лицензия

может быть выдана банку при наличии лицензии на осуществление

банковских операций со средствами в рублях и иностранной

валюте или одновременно с ней;

• • генеральная лицензия, которая может быть выдана банку,

имеющему лицензии на осуществление всех банковских операции

ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com

со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему

установленные нормативными актами Банка России требования к

размеру собственных средств (капитала).

Банк, обладающий генеральной лицензией, имеет право в

установленном порядке создавать филиалы за границей российской

Федерации и (или) приобретать доли (акции) в уставном капитале

кредитных организаций-нерезидентов.

Наличие лицензии на осуществление банковских операций с

драгоценными металлами не является обязательным условием для

получения генеральной лицензии.

При рассмотрении вопроса о ее выдаче в банке проводится

комплексная инспекционная проверка в порядке, установленном

Банком России, или принимаются во внимание результаты

инспекционной проверки, если она была завершена не ранее чем за три

месяца до представления ходатайства о выдаче данной лицензии в

территориальное учреждение Банка России.

Последние три из перечисленных лицензий могут быть выданы банку, с

даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет.

Небанковская кредитная организация может расширить круг

осуществляемых банковских операций путем получения лицензии,

содержащей более широкий перечень в пределах предусмотренных для

нее банковских операций.

Органы управления и учредители

Закон о банках устанавливает четырехзвенную структуру органов

управления кредитных организаций вне зависимости от

организационно-правовой формы, в которой они действуют.

Органами управления кредитной организации наряду с общим

собранием ее учредителей (участников) являются совет

директоров (наблюдательный совет), единоличный

исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган.

Высшим органом управления банка является общее собрание

акционеров (участников).

Текущее руководство деятельностью кредитной организации

осуществляется единоличным исполнительным органом и

коллегиальным исполнительным органом.

Кандидаты на должности членов совета директоров (наблюдательного

совета), руководителя кредитной организации, главного бухгалтера,

заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на

должности руководителя, заместителей руководителя, главного

бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной

организации должны соответствовать квалификационным требованиям,

уста-

ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com

Порядок согласования изменений в составе руководителей, главного

бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитных организаций

и их филиалов регулируется Инструкцией Банка России от 14.01.2004

№ 109-И.

Учредителями кредитной организации могут быть физические лица и

юридические лица, а также публично-правовые образования

(Российская Федерация, субъекты Российской Федерации,

муниципальные образования).

Отличительная особенность банковского законодательства заключается

в том, что учредители банка не имеют права выходить из состава

участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации.

Одновременно банковским законодательством установлены особые

требования в отношении финансового положения физических и

юридических лиц, выступающих учредителями (участниками)

кредитных орга-

ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com

низаций, а для отдельных случаев - и в отношении порядка внесения

ими средств в уставный капитал кредитной организации.

Все указанные выше требования объединены общей целью -

необходимостью обеспечения финансовой устойчивости банков как

организаций, выполняющих социально важные экономические

функции, затрагивающие интересы всего общества.

Оценка финансового положения учредителя (участника) - физического

или юридического лица осуществляется в рамках процедур регистрации

кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности,

регистрации выпуска акций кредитными организациями, регистрации

увеличения уставных капиталов кредитных организаций и

предварительного согласования приобретения долей (акций) кредитной

организации.

Согласно Закону о банках для формирования уставного капитала

кредитной организации не могут быть использованы привлеченные

(заимствованные) денежные средства.

Такое требование вытекает из необходимости создания стабильного

капитала банка, способного противостоять рискам банковской

деятельности и обеспечивающего для банка необходимый уровень

ликвидности.

В целях оценки средств, вносимых в оплату уставного капитала

кредитной организации, проводится анализ структуры капитала ее

учредителей (участников). Порядок и критерии проведения этой оценки

устанавливаются Банком России.

Кроме того, для государственной регистрации кредитной организации и

получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк

России представляются:

• по учредителям - юридическим лицам - аудиторские заключения о

достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения

налоговых органов о выполнении учредителями в течение грех

последних лет обязательств перед федеральным бюджетом,

бюджетами субъектов Российской Федерации и местными

бюджетами;

• по учредителям - физическим лицам - документы,

подтверждающие источники происхождения их средств, вносимых

в уставный капитал кредитной организации.

При этом неудовлетворительное финансовое положение учредителей

кредитной организации или неисполнение учредителями -

юридическими лицами - своих обязательств перед федеральным

бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными

бюджетами за последние три года является основанием для отказа в

государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей

лицензии на осуществление банковских операций.

Следует отметить, что для оценки финансового положения кредитных

организаций, выступающих учредителями (участниками) других

кредитных организаций, применяются специальные подходы,

установленные Банком России (в частности, содержащиеся в указании

Банка России от 31.03.2000 № 766-У «О критериях определения

финансового состояния кредитных организаций»).

ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com

Для участия публично-правовых образований в уставном капитале

кредитных организаций существуют специальные законодательно

установленные требования. Так, в соответствии со ст. 11 Закона о

банках оплата уставного капитала кредитных организаций за счет

средств бюджетов всех уровнен, государственных внебюджетных

фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности,

находящихся в ведении органов государственной власти и органов

местного самоуправления, производится на основании соответственно

федерального закона, закона субъекта Российской Федерации или

решения органа местного самоуправления.

Учредители должны также представить документы, подтверждающие

право собственности одного из них на здание (помещение), в котором

будут располагаться кредитная организация (филиал) или ее

структурные подразделения, и обязательство о предоставлении его в

аренду (субаренду) в случае регистрации кредитной организации

(открытия филиала), если указанное здание не будет вноситься в

уставный капитал кредитной организации. Кредитная организация

(филиал) и ее структурные подразделения могут располагаться в

здании (помещении), арендованном у лица, не являющегося ее

учредителем. В этом случае должны быть представлены документы,

подтверждающие право собственности на указанное здание, договор

аренды, обязательство арендатора о предоставлении его в субаренду в

случае регистрации кредитной организации и согласие арендодателя о

предоставлении здания в субаренду.

Банковским законодательством установлен особый порядок

приобретения пакетов акций (долей), превышающих определенный

размер. Такие требования продолжают логику контроля финансового

состояния и деловой репутации участников банка для сохранения его

стабильной работы, а также необходимы для соблюдения требований

антимонопольного законодательства.

В соответствии со ст. 11 Закона о банках и ст. 61 Федерального закона

«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

приобретение в результате одной или нескольких сделок одним

юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или)

физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой

юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по

отношению друг к другу, более 5% акций (долей) кредитной

организации требует уведомления Банка России, а более 20% акций -

предварительного согласия Банка России.

Так, в случае приобретения физическим лицом долей (акций) в

уставном капитале вновь создаваемой кредитной организации или при

приобретении более 20% долей (акций) действующей кредитной

организации в Банк России представляются документы, необходимые

для проверки правомерности оплаты уставного капитала за счет

средств физического лица и подтверждающие его удовлетворительное

финансовое положение. К таким документам, в частности, относятся

справки о доходах с места работы и о наличии средств на счете в

кредитной организации, деклара-

ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com