Тютюнник А.В. Банковское дело
Подождите немного. Документ загружается.
Тютюнник А.В., Турбанов А.В.
Банковское дело
Учебник
Финансы и статистика
2005
РЕЦЕНЗЕНТЫ:
А.Н. Шохин, доктор экономических наук,
профессор;
А.А. Хандруев, доктор экономических
наук, профессор
УДК 336.71 ББК 65.262.1 Т98
Тютюнник А.В., Турбанов А.В.
Т98 Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 608 с: ил.
ISBN 5-279-02889-4
Рассматриваются сущность банков и его учреждений, традиционные и
современные банковские операции, основы банковского менеджмента,
бухучет и информационные технологии в банковском деле. Освещаются
особенности операций центральных банков, новые формы банковскою
бизнеса и вопросы реорганизации и банкротства банков,
проанализирован полный жизненный цикл банка Книга носит
преимущественно практический характер и может оказать помощь тем
банкам, которые совершенствуют свои бизнес-процессы.
Для руководителей банков и их структурных подразделений,
банковских служащих и экспертов, а также для преподавателей и
студентов экономических вузов и специалистов, повышающих свою
квалификацию.
ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com
ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com
ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com
Содержание
К читателю.... 7
Вступление. 9
Часть 1 Сущность банков
Особенности банков.... 11
История развития.. 12
Понятие и правовой статус.. 20
Экономическая и социальная роль.. 27
Банковская система.... 29
Современные тенденции.... 34
Часть 2 Учреждение банка
Подготовительный этап.... 37
Регистрация и лицензирование. 43
Органы управления и учредители.... 46
Формирование капитала... 51
Структурные подразделения. 53
Зарубежная практика. 55
Часть 3 Традиционные банковские операции
Кредиты.. 62
Вклады (депозиты). 76
Расчеты.... 85
Кассовые операции.... 105
ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com
Часть 4 Современные банковские операции
Операции с ценными бумагами.... 112
Валютные операции... 119
Операции на денежном рынке.. 127
Операции с драгоценными металлами. 129
Лизинговые операции... 133
Факторинг... 141
Аккредитивы... 145
Банковские гарантии. 148
Депозитарные операции ... 150
Трастовые операции.. 154
Прочие операции... 152
Часть 5 Операции центральных банков
Роль и статус центральных банков.. 164
Организация денежного обращения.... 167
Денежно-кредитная политика... 170
Банковское регулирование и надзор.... 174
Платежная система. 176
Центральный банк Российской Федерации.... 178
Часть 6 Новейшие формы банковского бизнеса
Сетевые банки.... 182
Банки самообслуживания.. 193
Интеграция бизнесов. 199
Часть 7 Основы банковского менеджмента
Проблемы управления... 202
Стратегическое планирование.. 212
Организационная структура. 223
Управление персоналом.... 237
Управление качеством... 242
Развитие услуг.... 248
ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com
Финансово-экономический анализ... 255
Бюджетное планирование. 259
Управление ликвидностью.... 271
Внутренний контроль и аудит.. 278
Регламенты и документы... 284
Корпоративное управление.. 299
Часть 8 Бухгалтерский учет и операционная работа
Цели и задачи бухгалтерского учета в банках.... 303
Нормативное обеспечение.... 305
Особенности и базовые принципы.. 310
Бухгалтерская терминология.... 313
Лицевые счета, аналитический и синтетический учет.... 315
План счетов. 321
Банковский баланс. 342
Первичные документы и отчетность.... 347
Учет основных операций.. 352
Особенности учета ссудных операций. 357
Особенности учета кассовых операций... 360
Особенности учета валютных операций. 361
Особенности учета доходов и расходов.. 362
Организация бухгалтерской работы... 371
Учетная политика и другие документы... 376
Часть 9 Автоматизация банковских процессов
Организация управления ИТ.... 388
Стратегия ИТ. 401
Управление экономическими аспектами ИТ в банках... 410
Выбор решений.. 419
Автоматизированные банковские системы (АБС). 431
Обслуживание пользователей... 442
Информационная безопасность... 448
Аудит информационных систем... 464
Управление аутсорсингом. 479
Пластиковые карты.... 482
Часть 10 Совершенствование работы банка
ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com
О необходимости преобразований. 485
Реинжиниринг бизнес-процессов.... 488
Управление изменениями.. 497
Бизнес-моделирование.. 509
Оптимизация документооборота.. 514
Обучение персонала.. 526
Внешние консультанты.. 532
Часть 11. Реорганизация, банкротство, реструктуризация
Реорганизация.... 537
Особенности несостоятельности (банкротства) банков.... 541
Реструктуризация... 546
Приложения... 553
ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com
К читателю
В своей богатой банковской практике мне довелось прочитать большое
количество разнообразной специальной литературы в том числе и книг
о банковском деле, но эта книга меня приятно удивила целым рядом
особенностей, которые выделяют ее из общей массы однотипных
изданий Судите сами, как можно рассматривать банковское дело в XXI в
без анализа использования информационных технологий в отрыве от
международной практики, не анализируя детально банковский
менеджмент, операционную практику и учет? Тем не менее издание
которое Вы держите в руках, одним из первых рассматривает все это
вместе, интегрируя с традиционными элементами банковского дела
Созданная двумя опытными специалистами банковского дела,
располагающими многогранным опытом работы в банковской системе и
знакомыми с передовой международной практикой, эта книга - явление
в банковской жизни Она сможет не только увлечь, но и стать
настольной книгой для многих Это издание может быть полезно как
опытным банкирам, экспертам, так и специалистам, студентам, только
начинающим изучение банковского дела
Рассмотрение таких его элементов, как управление качеством услуг,
стратегическое планирование, реинжиниринг бизнес-процессов,
корпоративное управление и управление изменениями, проектный
менеджмент, будет интересно даже профессионалам высокого класса
При этом книга охватывает весь жизненный цикл банка от его
регистрации до ликвидации, в нее включено детальное рассмотрение
вопросов ведения бухгалтерского учета Все это делает книгу весьма
удачным и эффективным учебным пособием
В настоящее время российская банковская система снова переживает
непростое время идет активная фаза внедре-
ния международных стандартов учета, начинает работать система
страхования вкладов, активно меняется нормативная база,
осуществляется структурная перестройка, нарастает конкуренция со
стороны западных банков. На эти изменения накладываются и
ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com
кризисные явления, отголоски которых мы все наблюдали в виде
кризиса доверия к банковской системе и проблем отдельных банков.
Все это подталкивает российских банкиров к качественным изменениям
своего бизнеса, более ответственному отношению к клиентам и
организации работы своего банка, активному и глубокому обновлению
подходов к работе. Данная книга может оказать помощь в этом, так как
в ней рассматриваются все упомянутые процессы и явления.
Одним словом, приятного и полезного Вам чтения и новых знаний,
которые помогут Вашему развитию как менеджера и специалиста в
банковском деле.
Геращенко Виктор Владимирович,
доктор экономических наук,
Председатель Правления
Государственного банка СССР (1989-1991),
Председатель Центрального банка РФ (1992-1994; 1998-2002)
ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com
Вступление
В истории существования российской банковской системы 1990-е гг.
стали временем динамичных и существенных перемен. За это время
российские банки восстановили свой коммерческий облик: из
государственных учреждений, занятых главным образом обеспечением
элементарных расчетных функций и перераспределением
государственных финансов между хозяйственными организациям, они
превратились в рыночные структуры, которые наряду с традиционными
банковскими начинают выполнять более широкий круг операций.
Сегодня в условиях жесткой конкуренции между банками успех
сопутствует тому, кто лучше владеет современными технологиями
банковского дела. Естественно, что со многими возникающими
сложностями не каждый банк способен справиться самостоятельно - ему
может потребоваться помощь. Банки заинтересованы в новейших
методах перестройки текущих бизнес-процессов, в разработке и
реализации различных программ развития и оптимизации своей работы.
Книга, которую читатель держит в руках, поможет изменить стереотипы
стиля и методов работы, предложит новые, более современные способы
организации банковского дела как в части внутренних процессов, так и
в части обслуживания клиентов. Несмотря на то что российскими
экономистами написано немало трудов о современной отечественной
банковской системе и банковском деле, их работы имеют, как правило,
теоретическое направление и описательный характер и зачастую
оторваны от реалий и насущных потребностей текущего момента.
Уже давно ощущается острая потребность в такой книге, где бы не
просто описывались основные банковские операции, а был бы дан
комплексный, интегрированный взгляд на банковское дело. Такое его
рассмотрение невозможно сегодня без соответствующего анализа
системы управления банком и использования современных
информационных технологий. Именно этим направлениям банковского
дела уделено в книге повышенное внимание. Так, части «Основы
банковского менеджмента» и «Автоматизация банковских процессов»
являются самыми большими по объему и значимыми по сути для этой
книги.
Книга носит сугубо практический характер и может оказать помощь тем
банкам, которые ведут непростую работу по совершенствованию
ТОЛЬКО для ОЗНАКОМЛЕНИЯ www.moimirknig.com для www.mirknig.com