Турбина К.Е. Теория и практика страхования

Подождите немного. Документ загружается.

Раздел 1. Страхование в национальной экономике

тельности последствий землетрясений для этих территорий при их различной силе по шкале

Рихтера. Такое же моделирование используется для прогнозирования последствий наводне-

ний, тайфунов и других стихийных бедствий.

Выявление статистических закономерностей развития рисков и связанных с ними убыт-

ков

—

один из ключевых элементов анализа риска. Для построения таких закономерностей

необходимо проведение статистР1ческих наблюдений в течение ряда лет. Это позволяет пост-

роить функции нормального распределения риска и отклонений от него. Такого рода функ-

ции положены в основу расчета страховых тарифов при проведении операций по страхова-

нию.

Период, в течение которого проводятся статистические наблюдения, в страховании

называют тарифным периодом. Чем длительнее период наблюдений и полнее учет факторов

риска и связанных с ними убытков, тем более обоснованными становятся ставки страховых

тарифов, используемые при заключении договоров страхования. Анализ развития убытков

позволяет также прогнозировать важные для страховш^иков показатели: резерв произошед-

ших, но не заявленных убытков; резерв колебаний убыточности и резерв катастроф. Одно-

временно спектр статистических наблюдений должен быть достаточно широк, чтобы стало

возможным использование законов распределения больших чисел и теории вероятности для

построения функций распределения рисков и убытков.

Невозможность выявления статистических закономерностей развития риска и убытков

достаточно часто становится причиной невозможности использования страхования для це-

лей управления рисками. Например, большинство страховых обществ отказываются от

проведения страхования на случай заболевания СПИДом, в том числе и по причине отсут-

ствия статистически обоснованных вероятностей этого нового заболевания.

В некоторых случаях теория вероятности допускает моделирование и применение по

аналогии полученных функций распределения убытков при отсутствии статистически доста-

точных или достоверных наблюдений новых рисков или известных рисков, но исследуемых

на новой территории или для иного субъекта исследования. Известно, что в основу расчета

страховых тарифов положена эквивалентность между ожидаемой величиной убытков, про-

исходящих на данной территории за страховой период и вызванных определенными риска-

ми,

и размером страховых тарифов. Из этого положения следует несколько выводов:

— сделанные на основании статистического наблюдения выводы верны и могут быть

использованы только на обследованной территории (или выборке рисков);

— обоснованность расчетов может быть проверена только за тот

же

тарифный период

в будущем, который был положен в основу предварительного расчета.

Вероятность отклонений фактического распределения риска и убытков от расчетных

показателей также велика, поскольку характеристики анализируемых объектов могут изме-

няться. Так, по оценкам специалистов, ураган Эндрю в США, ставший причиной сово-

купного ущерба в 1992 году в сумме 15,0 млрд. долл. США, мог бы причинить сегодня

ущерб в современной стоимости в 6 раз больше^'. Только этот пример показывает необхо-

димость текущего мониторинга изменения подверженности рискам объектов, в отношении

которых осуществляется риск-менеджмент.

Важный элемент оценки риска

—

прогноз максимально возможного убытка в результате

наступления риска. Введение такого понятия позволяет оптимизировать затраты, связанные

с управлением риском. Гипотеза максимально возможного убытка, определяющего макси-

мальную степень повреждения объекта в результате наступления риска, возникла в имуще-

ственном страховании. Предполагается, что в результате наступления риска при существую-

щей системе превентивных мер и мероприятий произойдет не полная гибель объекта, а лишь

''Financial Times, 04.09.1998.

лава 2. Упраштение рисками на макроэкономическом и микроэкономическом уровнях. Страхование в системе управления рисками

его части. Для оценки максиально возможного убытка (maximum probable loss) используются

планы объекта, изучается система противопожарной безопасности, системы блокирования и

нераспространения пожара в другие помещения, анализируется горимость используемых в

производстве и при построении зданий и сооружений материалов и другие факторы. При

общей эффективности такого подхода отметим, что фактический убыток может превысить

рассчитанный максимально возможный убыток. Так, при страховании Всемирного торгового

центра в Нью-Йорке (теракт 11.09.2001) при заключении договора страхования одно из зда-

ний оказалось незастрахованным, поскольку оценка максимально возможного убытка была

построена на гипотезе невозможности одновременной конструктивной гибели двух зданий.

Таким образом, процесс анализа риска и расчета убытков в процессе риск-менедж-

мента

—

сложный процесс, основанный на математической оценке и моделировании пове-

дения рисков и причиняемых ими убытков.

Первые два этапа риск-менеджмента: идентификация и анализ рисков позволяют субъекту

риск-менеджмента получить необходимую информацию для принятия стратегических реше-

ний о методах управления риском. Традиционно вьщеляют следующие основные методы

управления рисками:

(1) контроль за риском, направленный на уменьшение вероятности наступления убытков

и их размера, который может включать:

1.1 отказ от риска путем прекращения деятельности или владения активами, связанных

с возможными убытками. Предприниматель может отказаться от покупки транспортного

средства и пользоваться автомобилем, взятым в аренду, что позволит ему избежать риска

кражи имущества. Риск причинения травмы в результате занятий горнолыжным спортом

может быть существенно уменьшен изменением привычного хобби. Предприятие может

прекратить производство химически активных веществ в целях избежания потенциальных

убытков, связанных с причинением вреда жизни и здоровью потребителей, и причинения

вреда окружающей природной среде.

1.2 диверсификация деятельности, активов и других подверженных риску объектов. Распо-

ложение зданий на значительном расстоянии друг от друга позволит существенно уменьшить их

одновременную гибель в результате пожара. Регулярное копирование информации, хранящейся

на жестких дисках, и отдельное их складирование в несгораемых помещениях уменьшает риск

гибели и утраты информационных файлов. Осуществление перевозок ценностей не связанными

между собой партиями и различными перевозчиками уменьшает риск гибели имущества. Запрет

в рамках корпоративной политики одновременных перелетов лиц, занимающих высшие менед-

жерские посты, существенно снижает риск одновременной утраты ключевых лиц в компании.

1.3 проведение превентивных мероприятий. Классическими примерами превентивных

мероприятий является проведение противопожарных мероприятий, включающее повсемес-

тную установку огнетушителей, использование мебели из негорючих материалов, обяза-

тельное размещение спринклеров и иные подобные действия, направленные на уменьше-

ние последствий возможных рисков. Но сама по себе установка спринклеров не решает

проблемы уменьшения потерь при наступлении страхового случая. К примеру, на КамАЗе

спринклеры были расположены на высоте более 10 м и могли сработать только при почти

полном сгорании расположенного на уровне пола оборудования, в результате (в том числе

по ряду других причин) убытки в результате полной гибели завода в 1994 году составили

более 100,0 млн. долл. США.

(2) удержание риска, предполагающее, что потенциальные убытки будут покрываться из

собственных средств субъекта риск-менеджмента

2.1 создание целевых резервов и фондов. Формирование таких резервов может осуще-

Раздел 1. Страхование в национальной экономике

ствляться как в денежной, так и в натуральной форме. Обыкновенно средства могут на-

правляться на цели создания резервов из прибыли после налогообложения, если иное не

предусмотрено законодательством. Обычно целевой характер таких фондов - на случай по-

крытия убытков

—

не указывается при их образовании, и, как правило, «страховой» харак-

тер сформированных фондов и резервов проявляется при наступлении неблагоприятного

события (событий). Помимо этого, сформированные в бухгалтерском балансе фонды и

резервы представлены неликвидными или низколиквидными активами, и при наступлении

страхового случая не могут быть быстро реализованы для получения необходимых денежных

средств для устранения возникших потерь. Вместе с тем такая форма управления рисками в

значительной мере присуща государственным органам и организациям, поскольку макро-

риски могут требовать как выделения значительных сумм на покрытие последствий природ-

ных катастроф, так и техногенных аварий. Как правило, при формировании государствен-

ных резервов «страховой» характер направленности их использования подразумевается, но

тем не менее эти средства могут быть направлены и на иные цели - помощь определенным

министерствам и ведомствам, финансирование социальных программ и иные цели.

2.2 самострахование. Специалисты считают, что использование самострахования целе-

сообразно только в том случае, если субъект риск-менеджмента имеет дело с небольшими по

размеру, часто повторяющимися убытками, что позволяет определить вероятность потенци-

альных убытков и их последствий. Эти риски должны быть одинаковыми по своей природе и

возможным последствиям. Самострахование также имеет свою цену. Например, если субъект

для целей самострахования зарезервировал сумму в 1,0 млн. долл., составляющую эквива-

лент стоимости здания, это предполагает, что сумма изъята из хозяйственного оборота и

цена такого самострахования будет соответствовать как минимум показателю нормальной до-

ходности, полученной при размещении средств на срочном депозите в банке в течение года^^.

Применение самострахования ограничено, так как связано с отвлечением из нормаль-

ного хозяйственного оборота средств субъекта риск-менеджмента в специальные фонды. Чем

больше размер потенциального ущерба, тем более значительным должно быть такое отвлече-

ние.

Необходимость самострахования может быть объяснена двумя главными причинами: не-

возможностью обеспечить организацию страховой защиты иными способами, чем страхова-

ние,

или спецификой рисков, ущерб, наносимый которыми, должен быть компенсирован.

К примеру, рисков, в отношении которых невозможно рассчитать вероятность наступления

страхового случая, или рисков, распределение которых отличается от нормального.

Вьщеляя как самостоятельные формы удержания риска создание целевых фондов и

резервов (2.1), и самострахование (2.2), мы разграничиваем их по признаку цели вьщеле-

ния субъектом риск-менеджмента средств из нормального денежного или хозяйственного

оборота. Во втором случае именно цели «страхования» становятся определяющими, в пер-

вом

—

использование средств на покрытие страховых убытков зависит от наличия убытка и

остатка сформированного резерва на дату наступления убытка. Однако возможность форми-

рования различных по целям образования резервов не всегда допускается законодательством.

В частности, российское законодательство в налогообложении и бухгалтерском учете не

позволяет формировать целевые резервы для целей «самострахования».

2.3 кэптивное страхование. Мы вьщеляем кэптивное страхование как форму удержания

риска, а не передачи риска, поскольку сущность кэптивного страхования предполагает учреж-

дение дочерней компании в рамках финансово-промышленной фуппы для управления риска-

^- В современной Российской Федерации средняя ставка дооходности по срочным депозитам составляет

7—8% годовых в иностранной

ва^^юте.

Для сравнения: ставка страхового тарифа по страхованию от огня

не будет превышать 1%

MaKcuMOjibHO.

Глава

Управление рисками

на макроэкономическом

микроэкономичесюм

уровнях.

Страхование

в системе

управления рисками

МИ, присущими исключительно данной группе хозяйственных организаций. Как правило, кэп-

тивные страховщики учреждаются в странах с благоприятным налоговым законодательством

(Бермуды, Гибралтар, о. Мэн, Кипр и некоторые другие страны и территории, называемые

оффшорными зонами), что позволяет дополнительно экономить затраты, связанные с риск-

менеджментом, для группы компаний в совокупности. Число кэптивных страховых компаний

в мире значительно - более 1000. Достаточно часто кэптивные страховщики, специализирую-

щиеся на страховании определенных рисков (например, авиационных), объединяются в пулы в

тлях взаимного перестрахования и совместного ведения бизнеса. Потенциальные преимуще-

ства использования кэптивных страховщиков могут быть связаны со следующими факторами:

налоговые преимущества; экономия на перестраховании; лучший контроль со стороны компа-

нии, учредившей кэптивного страховщика, за финансовыми потоками в группе, потенциаль-

ная прибыль. Вместе с тем нельзя забывать и о недостатках такой формы риск-менеджмента:

высокие первоначальные затраты, связанные с учреждением и финансированием деятельности

кэптивного страховщика, возможные неблагоприятные изменения налогового законодатель-

ства, необходимость в перестраховании в значительных размерах, недооценка потенциальных

рисков и опасностей, присущих основному бизнесу финансово-промыпшенной группы.

2.4 участие в несении риска. В большинстве видов страхования участие субъекта страхо-

вания в несении риска является не только желательным, но по условиям страхования во

многих страховых компания?: - обязательным. Участие в риске может иметь форму условной

или безусловной франшизы. И если в предыдущие годы франшизы использовались в догово-

рах страхования личного имущества, автотранспорта, морского страхования, то в последние

годы эта форма участия заинтересованного страхователя в риске используется и в договорах

промышленного страхования, в том числе и в форме агрегатной франшизы по страховому

случаю, в договорах медицинского страхования, кредитного страхования и других видах.

Участие в несении риска в дополнение к заключаемому договору страхования суще-

ственно снижает цену договора страхования, повышает заинтересованность субъекта управ-

ления в контроле за рисками и состоянием застрахованных объектов страхования.

(3) передача риска, предполагающая, что на определенных, заранее установленных ус-

ловиях потенциальные убытки будут компенсированы третьими лицами

3.1 страхование. Страхование

—

наиболее типичный и часто используемый метод передачи

рисков в процессе риск-менеджмента. Определение страхованию может быть дано с экономичес-

кой, юридической, социальной, математической и других точек зрения. Даже экономические

определения страхования, предлагаемые различными специалистами, существенно отличаются

друг от друга. «Экономическая сущность страхования заключается в замкнутых перераспредели-

тельных отношениях между участниками страхования по поводу формирования за счет уплачива-

емых страховых премий (взносов) специальных денежных фондов и использования

их

для защиты

имущественных интересов этих участников (страхователей) при страховых случаях»^^ Богатый

набор определений, выработанных учеными в начале двадцатого столетия, приведен в книге

К.Г.Воблого «Основы экономии страхования»^'*. Он придерживался точки зрения, что «страхова-

ние - вид хозяйственной деятельности на основе солидарности и возмездности, имеющий своей

целью покрытие будущей нужды или потребности, вызываемой наступлением случайного и вме-

сте с тем статистически уловимого события». Некоторыми авторами страхование определяется

как «создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для компенсации ущербов,

возникающих от неожиданно наступающих случайных по своей природе событий»^^.

-' Шихов А, К., стр. 19

^'*

К. Г. Воблый, Основы экономии страхования, М.

АНКИЛ,

1995, стр.

19—21.

'^ Основы страховой деятельности, М. БЕК, 2001, стр. 29.

Раздел 1. Страхование в национальной экономике

Юридическое определение, данное в законе Российской Федерации «Об организации стра-

хового дела в Российской Федерации», понимает под страхованием «отношения по защите

имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных со-

бытий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими стра-

ховых взносов (страховых премий)». Подчеркнем важность этого определения, поскольку именно

оно является основанием для многочисленных применяемых в законодательстве норм, регули-

рующих страховые операции, в том числе налоговьБс, финансовых, гражданско-правовых.

Страхование предполагает передачу риска и связанных с ним убытков от субъекта риск-менед-

жмента другому

лицу,

которым выступает специально созданная для этих целей организация. Юри-

др1чески такая «передача риска» может быть осуществлена на основании договора или предписана

законом. Однако страхование возможно только в том случае, если передача риска осуществляется

множеством заинтересованных в этом лиц. Это условие, основанное на требованиях законов боль-

ших чисел и теории вероятности, означает, что убытки, происходящие у отдельно взятых участни-

ков страхования (субъектов риск-менеджмента), должны покрьгваться за счет страховых премий,

уплачиваемых всеми участниками страхования. Этот механизм общий для всех известных форм

страхования (глава 3 раздела 1). С другой стороны, его конкретная организация во многом зависит

от волеизъявления (решения) субъекта риск-менеджмента, масштабности и опустошительности

рисков, на случай наступления которых проводится страхование.

Общие признаки страхования:

— передача риска другому лицу;

— возмездность, предполагающая уплату страховых взносов за принятие рисков;

— ограниченный и однородный перечень рисков, подчиняющихся статистически

вероятным распределениям убытков;

— убытки оплачиваются только участвующим в страховании субъектам и только в

отношении застрахованных имущественных интересов;

— наличие специализированной организации, созданной в целях страхования.

Страхование, как особый вид экономической деятельности, связано с перераспреде-

лением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования

(страхователей) специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающи-

ми получение страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страхо-

вых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам.

Под перераспределением рисков среди страхователей следует понимать особый про-

цесс,

при котором потенциальный риск нанесения ущерба имущественным интересам каж-

дого из страхователей «раскладывается» на всех, и, как следствие, каждый из страхователей

становится участником компенсации фактически наступившего ущерба. Такое перераспре-

деление возможно только в отношении рисков

—

случайных событий, наступление которых

влечет за собой причинение вреда жизни и здоровью граждан или ущерба имуществу, иму-

щественным интересам граждан и предпринимателей, для наступления которых характерны

одновременно случайность и вероятность их наступления.

Ключевой момент в таких отношениях — уплата страхового взноса (страховой пре-

мии) страховщику, обеспечивающему организацию перераспределительного процесса.

Однако это нисколько не должно означать, что при недостатке собранных страховых взно-

сов страховщик свободен от компенсации ущерба, возникшего у хозяйствующего субъек-

та. Именно это обстоятельство вносит дополнительный риск - предпринимательский

—

страхование. Именно поэтому в законодательстве большинства стран установлено, что

обязательным условием проведения специализированными организациями деятельности

по страхованию является обладание достаточно крупным капиталом.

Глава

Управление рисками на макроэкономическом и микроэкономическом уровнях. Страхование в системе управления рисками

3.2 кредит. Использование открытьгх кредитных линий или наличие открытых банковс-

ких гарантий может существенно облегчить получение необходимых дополнительных средств

для покрытия наступивших убытков. Кредитные ресурсы могут быть ограничены, период их

использования ограничен сроками кредитного договора, что в совокупности существенно

снижает эффективность использования кредитных средств для целей покрытия

убытков.

Цена

за пользование кредитом должна быть тфинята во внимание при использовании этого метода

Зотравления

рисками.

Вместе

тем возможность отнесения таких затрат и процентов за пользо-

вание кредитом в полной мере на себестоимость работ и услуг может в конечном счете сделать

эту форму управления определенными рисками более привлекательной, чем другие, - на-

пример, самострахование или создание специальных фондов из прибыли.

3.3 иные методы, чем страхование (хеджирование, секъюритизация). Хеджирование пред-

полагает заключение срочных сделок

или

опционов

для

избежания риска

повседневных опера-

циях. Например, для предприятия, добывающего или перерабатывающего нефть, изменение

цен на нефть и нефтепродукты может повлечь или незапланированное получение прибыли, или

неожиданных убытков. Если производитель заключит контракт с определнным сроком дей-

ствия, зафиксировав цену на весь срок договора, это позволит внести известную определен-

ность и прогнозируемость

деятельность нефтеперерабатывающего предприятия. Понятно, что

при этом производитель может не получить дополнительные доходы в случае, если произойдет

неожиданное повышение мировых цен на нефть. Поэтому субъекту риск-менеджмента прихо-

дится выбирать между привнесением стабильности в организацию бизнеса или возможным по-

лучением неожиданных (как положительных, так и отрицательных) результатов.

Изложенные выше методы управления рисками не являются взаимоисключающими.

Кроме того, чем сбалансированней и разнообразней становится система управления риска-

ми,

тем более предсказуемым и эффективным становится результат ее применения.

Заключительный этап риск-менеджмента

—

администрация или контроль за рисками.

Именно на этом этапе обеспечивается внедрение принятых решений о методах управления

рисками во все подразделения и функции компании. Мониторинг конкретных действий,

связанных с управлением рисками, контроль за стоимостью этих действий предоставляют

возможность подготовки своевременной информации руководству

результатах и при необ-

ходимости внесения изменений в принятые решения на основе практического опыта.

Контрольные вопросы

Главе

Приведите общее понятие риска и виды классификаций рисков. Почему страхова-

ние возможно только в отношении так называемых чистых рисков?

Приведите определение и опишите структуру риск-менеджмента.

Обоснуйте утверждение, что «объектом риск-менеджмента» является комплекс иму-

щественных интересов субъекта управления рисками.

Каковы основные методы идентификации и оценки рисков?

Приведите основные виды классификации рисков.

6. Каковы причины использования самострахования в процессе риск-менеджмента?

Что такое страхование?

8. Как вы понимаете выражение «передача риска»?

Раздел

Страхование в национальной экономике

Глава

Теория страхового фонда

—

основополагающая категория современной российской теории

страхования. Необходимость формирования общественного страхового фонда обоснована К.Мар-

ксом: «... постоянный капитал (основные средства производства. - Прим. авторов учебника)

подвергается во время процесса производства, в вещественном отношении, случайностям и опас-

ностям, которые могут его уменьшить... Вследствие этого часть прибыли ... служит страховым

фондом. При этом дело не изменяется от того, управляется ли этот страховой фонд страховым

обществом как отдельное предприятие или нeт»2^ и, касаясь распределения совокупного обще-

ственного продукта, в качестве экономически необходимой составляющей он выделял «резерв-

ный, или страховой фонд, для страхования от несчастных случаев, стихийных бедствий и пр.»^^.

В дальнейшем советские экономисты, в частности Ф.В.Коньшин, указывали: «Воз-

можны три основные формы организации страхового фонда: самострахование, централизо-

ванная форма и страхование»^^. Одновременно в качестве основного критерия вьщеления

страхования как самостоятельной экономической категории вьщелялось участие в формиро-

вании централизованного страхового фонда: «Страхование является одним из методов фор-

мирования централизованного страхового фонда для возмещения за счет страховых взносов

потерь в народном хозяйстве от стихийных бедствий и несчастных случаев, а также для

выплат соответствующих сумм в связи с наступлением определенных событий, связанных с

жизнью и трудоспособностью застрахованных»^^.

Определение страхового фонда в учебнике «Страховое дело» под редакцией профессо-

ра Л.И. Рейтмана можно считать общепризнанным: «... экономическая категория страховой

защиты общественного производства находит свое материальное воплощение в страховом

фонде, который представляет собой совокупность различных страховых натуральных запасов

и денежных страховых фондов»^^ Или: «... в современном обществе формирование страхо-

вого фонда связано со страховой защитой не только предприятий и их деятельности, но и

широких трудящихся масс. Поэтому в страховой фонд закономерно попадает и часть необ-

ходимого продукта за счет вычетов из заработной платы рабочих»^ •.

К. Маркс, Капитал, т. 3,

Госполитиздат,

1938, стр.746.

К. Маркс, Ф.Энгельс, ПСС, m.XV, стр. 272-273.

Ф. В.

Коньшин,

Государственное страхование

в СССР,

Госфиниздат,

1949, стр. 10.

Там же, стр.

12.

См.

Страховое

дело.

Под ред.

Л.И.

Рейтмана,

с. 8.

Там же,

с. 9.

Глава 3. Теория страхового фонда

Профессор В.В. Шахов отмечает: «Страховой фонд создается в форме резерва матери-

альных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиненного обществу

стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями»^^.

Страховые фонды могут иметь различные организационные

формы:

фонды социального стра-

хования (государственные); фонды самострахования; фонды страховых компаний^^

той же мере понятие «страхового фонда» как основного для определения отношений

по страхованию использовано и юридической наукой: «...существует определенная группа

общественных отношений, которые возникают в процессе выполнения страховой деятель-

ности, связанной с организацией страхового дела и непосредственным осуществлением стра-

ховой охраны производительных сил общества и защитой имущественных прав физических

и юридических лиц от различного рода неблагоприятных событий (и некоторых других фак-

торов) за счет специального фонда, создаваемого методом участия в его формировании

(уплата страховых взносов, премий) множества заинтересованных лиц»^"*.

Страхование, являясь частью финансовой системы национальной экономики, должно

было повторять и признаки экономической категории «финансы», выделявшиеся советски-

ми экономистами. В частности, финансы рассматривались как целевые денежные фонды,

формирующиеся государством, предприятиями и организациями. Финансы выполняют в

социалистическом хозяйстве две основные функции: распределительную и контрольную.

Естественно, что признаки и функции страхования, как части финансовой системы, по-

вторяли общие признаки и функции финансов, одновременно функции страхования были

дополнены предупредительной функцией, связанной с принятием мер по предупреждению

наступления страховых случаев и минимации их разрушительных последствий.

Общее для рассматриваемых взглядов то, что страховой фонд выступает как некий ог-

ромный общественный склад средств и услуг: резервы, и запасы, и сбережения, и социаль-

ное обеспечение, и страхование. Все формы и виды натуральной и денежной помощи народ-

ному хозяйству и населению аккумулируются в такого рода «страховых» фондах. Такой под-

ход, возможно, и имел объяснение, но только в условиях общегосударственной собственно-

сти,

при которой все убытки и ущербы возмещались согласно решениям, носившим дирек-

тивный характер, т.е. исходящим из единого экономического и политического центра.

В условиях многоукладной экономики, основу которой составляет предпринимательс-

кая деятельность хозяйствующих субъектов различных форм собственности, управленческие

функции государства в сфере страхования и организации страховой защиты ограничены и

проявляются в управлении социальными общественными рисками, определении порядка,

форм и условий регулирования деятельности страхового рынка. В случае управления риска-

ми,

присущими и связанными с имущественными интересами по поводу государственной

(федеральной и муниципальной) собственности и других сходных имущественных интересов,

государство выступает как хозяйствующий субъект. Поэтому в национальной экономике,

основанной на рыночных методах управления, вьщелении частной собственности и обособ-

ленности самостоятельных субъектов хозяйствования, проблема управления рисками, возме-

щения убытков и ущербов становится делом самостоятельных субъектов хозяйствования.

Понятие общенационального страхового фонда может иметь два толкования. Во-пер-

вых, как совокупность всех страховых фондов и резервов, сформированных в обществе; во-

вторых, как совокупность средств, формируемых в целях обеспечения страховой защиты

методом страхования.

^^ В. В. Шахов. Указ. соч., с. 8.

^^ Основы страховой деятельности, с. 2—3.

''^ М. Я. Шиминова, Основы страхового права России, М.,АН К ИЛ, 1993, стр. 11.

Раздел 1. Страхование в национальной экономике

Признаки страхования как метода управления рисками и метода формирования страхо-

вого фонда подробно рассмотрены нами во второй главе настоящего учебника. Такими

экономическими признаками являются: (1) передача риска другому лицу; (2) возмездность,

предполагающая уплату страховых взносов за принятие рисков; (3) ограниченный перечень

рисков, подчиняющихся статистически вероятным распределениям убытков; (4) замкну-

тый характер распределения убытков; (5) эквивалентность во времени и в пространстве

между страховыми взносами и страховыми выплатами; (6) уплата страховых премий и вып-

лата страховых компенсаций в денежной форме; (7) наличие специализированной организа-

ции, созданной в целях страхования.

В качестве специализированной организации в страховании могут выступать внегосу-

дарственные страховые фонды (фонды социального и пенсионного страхования), коммер-

ческие страховые организации и общества взаимного страхования, деятельность которых

основана на следовании принципам страхования. Финансовые основы деятельности пере-

численных выше организаций существенно различны. Финансовая ответственность за ис-

полнение обязательств по страховым выплатам внегосударственных страховых фондов обес-

печена государством.

основу деятельности обществ взаимного страхования положен прин-

цип солидарной ответственности за результаты проведения страхования между участниками

общества взаимного страхования: при недостатке собранных средств для выплаты страхового

возмещения или страховых сумм участники общества взаимного страхования обязаны вне-

сти дополнительные средства для покрытия недостатка средств страхового фонда для пол-

ной оплаты наступивших убытков, или сумма выплачиваемой компенсации снижается про-

порционально среди всех потерпевших в пределах имеющихся средств страхового фонда.

Коммерческие страховые организации

—

самостоятельные субъекты предприниматель-

ской деятельности и потому в полной мере ответственны за исполнение обязательств перед

страхователями, гарантируя страховые выплаты всем имеющимся у них имуществом. Эти

основания существенно изменяют понятие страхового фонда страховой организации. Дей-

ствительно, независимо от того, достаточно ли средств в виде страховой премии (страховых

взносов) получено страховой организацией от страхователей, заключивших договоры стра-

хования, обязательства по страховым выплатам должны быть исполнены в полном объеме и

в сроки, установленные договорами страхования. При невозможности исполнения обяза-

тельств страховая организация будет объявлена банкротом. С учетом важнейшей социальной

и экономической роли страховых организаций в обеспечении непрерывности общественно-

го воспроизводства государство устанавливает обязанность для учредителей страховых орга-

низаций инвестировать значительный по размеру первоначальный капитал, который дол-

жен служить обеспечением страховых выплат застрахованным. Более того, государство

связывает возможность проведения страховой деятельности с необходимостью наделения

страховой организации значительными денежными средствами, осуществляя контроль за

достаточностью имеющихся средств при лицензировании страховьгх организаций.

Размер первоначального страхового капитала зависит от степени риска страховых опе-

раций, на проведение которых страховая организация получает государственное разреше-

ние в виде специальной лицензии. Так, российское законодательство устанавливает, что

размер уставного капитала вновь учрежденных страховых организаций при получении ли-

цензии на право проведения видов страхования иных, чем страхование жизни, должен быть

не менее 25,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда; страхования жизни - 35,0 тыс.

минимальных размеров оплаты труда; перестрахования - 50,0 тыс. минимальных размеров

оплаты труда^^. В странах Европейского Союза минимальный размер гарантийного фонда,

^' Ст.35 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

1~лава

3. Теория страхового фонда

которым должна обладать страховая организация, установлен директивами по страхованию^^

и составляет для видов страхования иного, чем страхование жизни: не менее 300,0 тыс. экю

при страхованиии от несчастных случаев или страховании средств автотранспорта, не менее

400,0 тыс. при страховании кредита или различных видов гражданской ответственности, не

менее 200,0 тыс. при страховании юридических расходов. Схожие требования установлены

и в отношении первоначального минимального капитала страховых организаций при лицен-

зировании операций по проведению различных видов страхования жизни. Состояние плате-

жеспособности страховых организаций в условиях роста стоимости рисков, сращивания

страховых, банковских и финансовых операций путем создания разветвленных финансовых

компаний и другие факторы заставляют органы страхового надзора увеличивать требования

к размеру минимального уставного, или гарантийного, капитала страховщиков. Готовящи-

еся в настоящее время директивы ЕС предполагают увеличение требования к размеру мини-

мального капитала до 1,5 млн. евро.

Таким образом, развитие современной страховой экономики вносит существенные из-

менения в теорию страхового фонда, и потому форма организации страховых отношений

влияет на содержание понятия «страховой фонд» в зависимости от вида субъекта, обеспечи-

вающего исполнение общественной функции управления рисками.

Образование страхового фонда только для выполнения обязательств страховой органи-

зацией перед страхователем является реализацией основного интереса лишь одной стороны

страхового отношения - страхователя. Цель последнего понятна: за определенную плату он

получает гарантию компенсации ущерба, условия предоставления которой установлены до-

говором страхования. Поэтому страхователь и участвует в образовании страхового фонда -

именно в гарантиях страховщика его основной интерес. Именно этот интерес - интерес

страхователя

—

является абсолютной доминантой в формулировке Закона РФ «Об организа-

ции страхового дела в Российской Федерации», определяющей, что «страхование представ-

ляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридиических

лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов,

формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)»^^.

Часть страхователей получит значительно больше средств в виде страховой выплаты,

чем составят размеры их взносов; другая часть страхователей получит значительно меньше,

чем размер их оплаты страхования; третья часть страхователей может вообще ничего не полу-

чить,

если их объекты страхования не подвергались рискам, приводящим к наступлению

страховых случаев. Однако для последних вовсе не означает, что они потерпели убытки от

страхования на том основании, что опасности их миновали. Во время страхового периода

они имели (имеют) уверенность, что при наступлении страхового события они могут рас-

считывать на удовлетворение соответствующих требований страховщиком.

Для страховщика осуществление страховой деятельности, назначение которой состоит

в принятии рисков многочисленных субъектов страховых отношений и оплате страховых

выплат, является формой предпринимательства. Изначально страховщиками становились

люди, которые научились понимать риск, измерять его и оценивать последствия; они тем

самым превратили деятельность в условиях риска в один из важнейших ускорителей прогрес-

са современного общества.

Их

достижения изменили отношение к риску и направили страсть

человека к игре и обогащению в русло экономического роста, подъема благосостояния и

научно-технического прогресса.

^'^

Директива ЕС по страхованию иному, чем страхование жизни, 1973 года, Директива по страхова-

нию жизни 1978 года.

Ст.2 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».