Лаврушин О.И. Банковское дело

Подождите немного. Документ загружается.

• потребовать от коммерческого банка устранения выявленных на-

рушений;

• взыскать штраф в размере до 0,1% от размера минимального ус-

тавного капитала;

• ограничить проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев.

В случае, если коммерческий банк не устранил в установленные сроки

выявленные нарушения, а также если эти нарушения создали реальную

опасность для интересов вкладчиков, санкции ЦБ РФ усиливаются. В

этом случае ЦБ РФ дано право:

1) произвести взысканиея штрафа с такого банка в размере до 1% от

оплаченного уставного фонда, но не более 1% от минимального разме-

ра уставного капитала;

2) потребовать от коммерческого банка:

а) осуществить мероприятия по своему финансовому оздоровлению,

включая коррективы в структуре активов;

б) заменить своего руководителя;

в) провести реорганизацию банка;

3) ввести для данного банка несколько иные обязательные эконо-

мические нормативы на срок до 6 месяцев;

4) запретить банку на срок до года открывать филиалы и осуществ-

лять отдельные банковские операции, предусмотренные лицензией;

5) на срок до 18 месяцев назначить временную администрацию по

управлению данным банком;

6) отозвать лицензию на проведение банковских операций.

В сентябре 1995 г. 138 московских банков были предупреждены об

отзыве банковской лицензии, по 79 коммерческим банкам было приня-

то решение об ее отзыве, около 70 банков работали в условиях ограни-

чений, установленных Банком России. На 1 января 1999 г. у 1004 кре-

дитных организаций отозвана лицензия на осуществление банковских

операций за нарушение банковского законодательства и нормативных

актов Банком России. В 702 кредитных организациях были назначены

конкурсные управляющие.

Система предупреждения кризиса банка и его оздоровления. Важ-

нейшим элементом обеспечения безопасности банков является система

предупреждения их кризиса. Банковское законодательство устанавли-

вает, что в интересах обеспечения финансовой надежности как фактора

предотвращения кризиса банки должны:

1) осуществлять классификацию своих активов, особо выделяя со-

мнительные и безнадежные долги, создавать резервы (фонды) на по-

крытие возможных убытков, в том числе под возможное обесценение

ценных бумаг;

2) соблюдать обязательные экономические нормативы, установлен-

ные Банком России;

3) организовать у себя внутренний контроль, обеспечивающий на-

дежность выполняемых операций.

Помимо данных предупредительных мер, исходящих из самого ком-

мерческого банка, Банк России может использовать также систему ран-

него распознавания кризисной ситуации в том или ином кредитном

учреждении.

Для этого используются специальные индикаторы, пока-

затели, рассчитываемые на основе балансов и других форм отчетности,

составляемых кредитными учреждениями.

Механизм,

обеспечивающий защиту вкладов. В современных усло-

виях механизм, обеспечивающий защиту вкладов посредством форми-

рования Федерального фонда страхования банковских вкладов граждан

и создания фондов добровольного страхования, в полной мере пока не

установлен. Законодатели лишь готовят соответствующие законодатель-

ные акты, где система подобной защиты будет прописана достаточно

подробно.

Банковская монополия и взаимоотношения банков друг с другом и

внешней средой. Регулирование взаимоотношений коммерческого банка

относится к фундаментальным вопросам банковского законодательства.

Оно охватывает вопросы банковской монополии, взаимоотношения

банков с клиентами и друг с другом.

2.7. БАНКОВСКАЯ МОНОПОЛИЯ

Монополия (моно... + гр. poleo - продаю) выражает принадлежа-

щее одному лицу, товариществу или государству право добывать, про-

изводить и продавать определенные продукты.

Существует известная теория, разделяющая рынок в зависимости от

степени монополизации на 5 основных видов: монополия, частичная

монополия, олигополия, частичная олигополия и конкуренция. Соответ-

ствующая степень монополизации может проявить себя как со стороны

продавца, так и со стороны получателя. Поскольку данные формы не

изолированы друг от друга, то в целом разделяют 25 их различных ком-

бинаций. Частичная монополия возникает в том случае, если на рынке

выступает не один продавец и покупатель, а многие из них; однако один

из них настолько опережает по своей производительной и потребитель-

ной мощи остальных субъектов рынка, что все остальные ориентируют-

ся на него. Такого рода монополист может не учитывать позицию дру-

гих участников рынка.

Олигополия (< rp. oligos - немногий, незначительный) как вид мо-

нополии возникает тогда, когда право на добычу, производство или

продажу продукта принадлежит небольшому числу участников; это свое-

образная коллективная монополия, стремящаяся к объединению в це-

лях совместного овладения рынком (в форме своеобразного картеля).

Частичная олигополия является промежуточной ступенью между кон-

куренцией и олигополией.

Из рассмотренных нами видов банковской деятельности ясно про-

сматривается положение о том, что выполнение отдельных банковских

операций не является монополией только банка, что монополией банка

является нечто штучное, что не разрешается делать другим субъектам.

Таких отдельных операций у коммерческого банка практически нет.

Лишь центральный банк обладает такой монополией: никто, кроме него,

не выпускает наличные деньги в обращение, в целом не выполняет опе-

рации по так называемой оборотной кассе (выпуск, хранение и изъятие

наличных денег из обращения). В современном понимании банковская

монополия:

• это право только банка выполнять одновременно три банковские

операции (депозиты, кредиты, платежные средства);

• это установление определенных пределов для других субъектов

заниматься банковскими операциями.

Какие же пределы в совершении банковских операций установлены

в России? В современной редакции такие пределы не фиксируются, по-

этому все участники рынка имеют возможность заниматься той или иной

банковской операцией в такой же степени, как и банк. Ответственность

за неправильное использование преобладающей позиции на рынке ре-

гулируется не банковскими законами, а законами более общего действия.

2.8. ВЗАИМООТНОШЕНИЯ БАНКА С КЛИЕНТАМИ

Банк, будучи порождением потребности хозяйства, находясь в цен-

тре экономической жизни, призван содействовать интересам своих кли-

ентов. Неслучайно поэтому в последние годы все более утвердилась

идеология банка как партнера.

Партнерские отношения обладают определенными свойствами. Им

присущи: 1) добровольность; 2) взаимозаинтересованность; 3) коммер-

ческий характер. Каждый клиент вне зависимости от территориального

расположения сам определяет, услугами какого банка ему следует вос-

пользоваться. Здесь нет никакой прописки, принудительного закрепле-

ния за банком. В равной степени это носится и к банку, который выбира-

ет себе клиента. Этот выбор может иметь кратковременный или

долговременный характер, многое зависит от взаимной заинтересован-

ности воспользоваться разовой услугой того или иного банка, или иметь

отношения на постоянной основе. "Влечение" партнеров друг к другу

основано на коммерческой основе. Клиент готов заплатить за кредит,

расчетные операции или другие услуги, которые представляют для него

выгоду. Банк готов продать свой продукт, получив при этом соответ-

ствующее вознаграждение. Банк работает при этом на клиента (придер-

живается философии "все для клиента"), содействует непрерывности,

высокому качеству, конкурентоспособности его производства, получе-

нию дохода, достаточного для воспроизводства. Обеспечивая получение

дохода клиента, банк реализует и свой коммерческий интерес, получая

вознаграждение в форме ссудного процента или комиссии.

Банковское законодательство, ограждая интересы двух сторон, обес-

печивают клиенту:

• право на открытие счета в банке;

• право на получение отсрочки платежа банку;

• возможность в определенных случаях самостоятельно выполнять

некоторые банковские операции;

• возможность участия в Совете банка, банковских ассоциациях;

• сохранение банковской тайны;

• защиту его вкладов.

Право на открытие счета, как уже отмечалось ранее, может носить

чисто декларативный характер, ибо банк, не желая "возиться" с малым

клиентом, может всегда под всяческим благовидным предлогом отказать

ему в его праве. Вот почему в законодательстве некоторых стран клиент

имеет право требовать от центрального банка указать ему то кредитное

учреждение, где ему обязательно откроют счет (во Франции счет может

быть открыт и по почте).

Весьма существенным для клиента является не только право пользо-

ваться той или иной банковской услугой, но и его защита от неправо-

мочных действий банка в случае прекращения кредитной помощи.

Право на отсрочку платежа выступает для заемщика жизненно важ-

ным фактором, определяющим его дальнейшее развитие. Известно, что

в целом ряде случаев клиент банка может испытывать затруднения в

возврате кредита. Разумеется, речь идет о финансовых затруднениях,

вызванных объективными обстоятельствами, не связанными с его пло-

хой работой. Там, где кредитоспособность клиента нарушена, где кли-

ент неоднократно допускал нарушения кредитного договора с банком,

скомпрометировал себя, получить отсрочку платежа невозможно. За-

кон в этом случае защищает лишь того клиента, который аккуратно

выполняет свои обязательства. По существу, в данном случае законо-

дательство блокирует действия банка, направленные на подрыв финан-

совых возможностей заемщика, на "удушение" клиента банкиром.

Такая опасность действительно существует, она практически приоб-

ретает наиболее заметное влияние по отношению к малым или средним

предприятиям. По~законодательству некоторых стран сокращение или

приостановка кредитной поддержки становятся возможными на основе

письменного основания клиента и заблаговременно - от 30 до 60 дней в

зависимости от вида предоставляемого кредита. Процедура пересмотра

условий сокращения или прекращения кредитования обычно фиксиру-

ется в письменном соглашении. В нем может быть и уточнена материаль-

ная ответственность кредитного учреждения.

Право на получение клиентом возможности самостоятельно выпол-

нять банковские операции долгое время носило дискуссионный харак-

тер. Сомнению подвергалась сама возможность клиента выполнять дан-

ные операции, во-первых, на соответствующем хозяйственном уровне,

и, во-вторых, без усиления риска. Компромисс был достигнут главным

образом за счет того, что ведение банковских операций требует получе-

ния соответствующей лицензии, которая выдается только при соблюде-

нии определенных условий (материальных, технических, профессиональ-

ных). Это под силу только крупным клиентам, способным открывать у

себя специальные подразделения, отвечающие требованиям банка. Что

касается риска, то считается, что уже в самом факте выполнения пред-

приятием (помимо своей основной деятельности) дополнительных бан-

ковских операций содержится свидетельство диверсификации и, следо-

вательно, уменьшения риска. Обычно в этом случае действует и другое

правило: дополнительный бизнес клиента (в форме ведения определен-

ных банковских операций) не должен превышать 10%-ного порога по

отношению к его основной деятельности.

Возможность вхождения клиента в Совет банка регулируется об-

щими положениями об акционерном обществе. Согласно юридичес-

ким нормам в Совет банка входят его учредители, имеющие опреде-

ленную долю в уставном банковском капитале.

К сожалению, акционеры, в свою очередь, зачастую не имеют

строгих юридических обязательств, в то время как для них самих

выполнение акционерного обязательства имеет существенное зна-

чение. Российский закон ограждает банк, ибо регулирует его на

стадии создания, формулируя требования к учредителю. Закон зап-

рещает также учредителям банка выходить из состава его участни-

ков в течение первых трех лет со дня его регистрации.

На макроуровне интересы клиента могут обеспечиваться посред-

ством участия крупных предприятий как агентов хозяйства в банков-

ском секторе в различных банковских ассоциациях. При центральных

банках ряда стран организуется как совещательный консультативный

совет, среди участников которого могут быть видные практические ра-

ботники из народнохозяйственного сектора.

Взаимоотношения клиента с банками во многом определяются раз-

нообразием возможности использования банковского кредита (вклада,

кредита и проч.), доступностью денежного рынка.

Как будет показано в дальнейшем, предприятия - клиенты банка име-

ют довольно широкие возможности использования банковских услуг.

Существует множество разновидностей банковских кредитов. Вместе с

тем в российской практике все они выдаются с учетом анализа прошлой

финансовой "биографии" клиента, а не его будущего развития (количе-

ство

и'

качество клиентуры и рынков); так называемый глобальный хо-

зяйственный кредит не получил развития.

Конечно, в современной российской ситуации (кризис, сильная ин-

фляция, слабая контрактная дисциплина) серьезно затрудняются какие-

либо глобальные формы.

Более развито целевое кредитование отдельных хозяйственных опе-

раций. Закон, однако, должен работать не только на теперешнее состоя-

ние, но и давать теоретическую возможность для более широкого исполь-

зования банковского продукта. Разумеется, это можно сделать не только

посредством экономической стабилизации, но и введения юридических

инноваций, дающих, в частности, возможность передачи прав доверен-

ности на собственность. В этом случае предприятия благодаря гаранти-

рованное™ услуг кредитного учреждения получают серьезную поддер-

жку в финансировании своих программ. По законодательству некоторых

европейских стран передача прав доверенности на собственность может

осуществляться простой расчетной запиской или средствами информа-

ции (например, магнитной лентой).

Доступность денежного рынка определяется и тем, насколько в стране

развит рынок коротких денег (получение кредитов на срок от 1 до 10 дней),

рынок ценных бумаг, в том числе бон предприятий, дающих возможность

для финансирования деятельности предприятий - клиентов банка.

Законодательство обеспечивает интересы клиента и посредством со-

блюдения банковской тайны. Банки и небанковские кредитные органи-

3-3060

зации гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиен-

тов и корреспондентов. Сведения по операциям и счетам юридических

лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без

образования юридического лица, выдаются им самим, судам и арбит-

ражным судам (судьям), Счетной палате РФ, органам государственной

налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам РФ в

случаях, предусмотренных соответствующими законодательными акта-

ми об их деятельности.

Органам предварительного следствия по делам, находящимся в их

производстве, информация о клиенте и его операциях дается только при

наличии согласия прокурора. Информация по счетам и вкладам физи-

ческих лиц выдается банками им самим, судам, а органам предваритель-

ного следствия по делам, находящимся в производстве, только с согла-

сия прокурора.

За разглашение банковской тайны ЦБ РФ, коммерческие банки, не-

банковские кредитные, а также аудиторские организации и их должно-

стные лица и работники несут ответственность, включая возмещение

-нанесенного ущерба.

Особое место в банковском законодательстве принадлежит защите

прав вкладчиком. Закон предписывает создание Федерального фонда

обязательного страхования вкладов, который должен гарантировать

возврат привлекаемых банками средств населения.

В соответствии с международной практикой система защиты может

приобретать следующие формы:

• государство выступает гарантом всех вкладов населения;

• гарантом выступает центральный банк, создающий специальные

резервы из обязательных отчислений коммерческих банков;

• гарантом выступает все банковское сообщество (банки могут со-

здавать фонды (резервы) посредством уплаты специальных взносов,

покрывать убытки обанкротившегося кредитного учреждения по фак-

ту и с учетом объема капитала и операций действующего банка);

• дополнительная (двойная) гарантия защиты вкладов посредством

формирования централизованных резервов по банковской системе в

целом и специальных резервных фондов группы банков, например ипо-

течных банков.

Банки вправе также создавать фонды добровольного страхования

вкладов, что также обеспечивает сохранность вкладов, включая вып-

лату доходов по ним. Число участников такого фонда не может быть

менее пяти, а его уставный капитал - не менее 20-кратного минималь-

ного размера уставного капитала, установленного ЦБ РФ для банков

на дату создания фонда.

Закон определенным образом защищает также денежные и иные

ценности физических и юридических лиц, находящихся на их счетах, от

неоправданного взыскания. Установлено, что такое взыскание может

быть осуществлено только на основании исполнительных документов.

Арест может быть наложен только судом, арбитражем, судьей, а также

постановлением органа предварительного следствия при наличии сан-

кции прокурора.

Глава 3

РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

И ЕГО КАПИТАЛЬНАЯ БАЗА

3.1. РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА:

ИХ СТРУКТУРА И ХАРАКТЕРИСТИКА

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отноше-

ний, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности

должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресур-

сами. В современных условиях развития экономики проблема формиро-

вания ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с

переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии го-

сударства на банковское дело, построением двухуровневой банковской

системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изме-

нения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился обще-

государственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функциониро-

вания сосредоточена в первом звене банковской системы - Центральном

банке Российской Федерации. Во-вторых, образование предприятий и

организаций с различными формами собственности означает возникно-

вение новых собственников временно свободных денежных средств, са-

мостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств,

что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически вхо-

дящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом

его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, кото-

рыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.

Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за

привлечение ресурсов.

Одновременно с рынком кредитных ресурсов начинает функциони-

ровать рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами

собственных либо покупателями государственных и корпоративных

ценных бумаг. Наличие страховых, финансовых и других кредитных

учреждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных

ресурсов и обостряет проблему аккумуляции банками временно свобод-

ных денежных средств.

Ресурсы коммерческих банков, или "банковские ресурсы", представ-

ляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имею-

щихся в его распоряжении и используемых для осуществления актив-

ных операций.

По способу образования все ресурсы коммерческого банка подраз-

деляются на собственные и заемные (привлеченные).

Основным источником ресурсов коммерческих банков являются

привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских

ресурсов. На долю собственных средств банков приходится от 22 до

30%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковс-

кой практике. В составе собственных средств банка основная доля при-

ходится на различные фонды. Вторая часть собственных средств - при-

быль текущего года.

Для структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков Рос-

сии характерным является высокий удельный вес средств, хранящихся

на расчетных и других счетах, составляющих депозиты до востребова-

ния. Удельный вес этой категории ресурсов занимает 64,3%. На долю

срочных депозитов приходится всего лишь 23,5%, из них на депозиты

коммерческих структур и вклады населения - 5%, банков - свыше 18%.

Структура банковских ресурсов по отдельным коммерческим бан-

кам отличается большим разнообразием, что объясняется его индиви-

дуальными особенностями.

3.2. ПОНЯТИЕ И СТРУКТУРА

СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА

Под собственными средствами банка следует понимать различные

фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчи-

вости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также получен-

ную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественно-

му составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда фак-

торов и в частности от качества активов, использования собственной

прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капиталь-

ной базы.

Приведенные данные (табл. 3.1) показывают, что собственные сред-

ства банка состоят из различных фондов, имеющих свое целевое назна-

чение и различные источники формирования.

Приведенная структура собственных средств коммерческого банка

показывает, что основную долю капитала банка составляют: уставный

капитал, добавочный капитал и фонды банка - 75,9% на 1 января 1998 г.

и 94,9% на 1 июля 1998 г. При этом фонды, образуемые из чистой при-

были банка, составляют соответственно 51,0 и 70,0% от всей суммы со-

зданных банками фондов, а в их составе наибольший удельный вес за-

нимают фонды специального назначения и накопления - 45,3 и 59,6%.

Средства последних двух фондов используются коммерческими банкам

преимущественно на удовлетворение материальных и социальных по-

требностей своих сотрудников, на оказание благотворительной помо-

щи и цроизводственное развитие банка. Таким образом, расходование

части средств этих фондов обслуживает текущие нужды банка. На при-

рост резервного фонда было направлено прибыли значительно мень-

ше, о чем свидетельствуют темпы изменения по отдельным фондам. В