Лаврушин О.И. Банковское дело

Подождите немного. Документ загружается.

меры по досрочному взысканию ссудной задолженности, ежемесячно

представляется отчетность о состоянии кредитов и уплаченных процен-

тах. Работники данного отдела дают рекомендации по оптимизации

структуры кредитных вложений, внедряют новые формы и методы кре-

дитования клиентов.

В отделе контроля за обеспеченностью кредитов происходит офор-

мление договоров залога и залоговых обязательств, осуществляется

контроль за состоянием ценностей, принятых в залог, проводятся ме-

роприятия по возврату длительной просроченной задолженности, го-

товятся предложения по списанию безнадежных долгов, совершенство-

ванию, механизма погашения просроченных ссуд.

Отдел контроля кредитной деятельности филиалов банка осуществ-

ляет надзор за соблюдением данными подразделениями установленных

лимитов, рассматривает их заявки на лимиты, возможность их превы-

шения, проводит анализ, проверку состояния кредитной работы фили-

алов, готовит предложения по ее совершенствованию.

В составе кредитного управления может функционировать отдел

методологии и анализа. В его задачу входят разработка нормативных

документов, регламентирующих кредитную деятельность банка, под-

готовка квартальных и годовых отчетов о данных операциях, анализ

конъюнктуры кредитного рынка, динамика процентных ставок, внесе-

ние рекомендаций по совершенствованию структуры кредитных вло-

жений и процентных ставок. Данная работа банка обычно может быть

сконцентрирована и в его планово-экономическом управлении, где на-

ряду с научно-методическим обеспечением кредитной деятельности

может быть организована соответствующая работа по всем основным

направлениям банковской деятельности.

В составе кредитного управления банка довольно часто можно уви-

деть отдел ресурсов, привлекаемых для осуществления активных опе-

раций. С учетом конкретных условий данное подразделение банка мо-

жет быть выделено в самостоятельное управление (на Практике такое

построение аппарата управления встречается довольно часто). В депо-

зитных банках такое управление является основополагающим.

Банки, однако, зарабатывают не только на выдаче кредита и полу-

чении платы от клиентов за его использование. Среди банковских ус-

луг заметное место занимают расчетные операции, за осуществление

которых банки получают комиссию.

Организует работу банка в сфере безналичных расчетов операцион-

ное управление, которое осуществляет полное обслуживание по расчет-

ным, текущим и ссудным счетам клиентов, операции по другим бан-

ковским счетам.

Основной функцией операционных работников является обслужива-

ние клиентов, заключающееся в приеме от предприятий, организаций,

кооперативов, обществ и отдельных лиц платежных документов на спи-

сание с их счетов денежных средств; приеме и выдаче расчетных чеков

и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов; проведе-

нии операций по аккредитивам, консультировании клиентов по вопро-

сам правильного заполнения платежных документов, по тем или иным

формам расчетов, по вопросам зачисления или списания средств.

В составе коммерческого банка находится и управление по операци-

ям банка с ценными бумагами. Данное управление осуществляет прием,

хранение, учет ценных бумаг, позволяя банку получать за эту работу

определенное комиссионное вознаграждение. До августа 1998 г. наи-

большее распространение получили операции коммерческих банков с

государственными краткосрочными обязательствами, позволяя им по-

лучить дополнительный доход. Из всех ценных бумаг, паев и акций,

приобретенных банком на 1 января 1997 г., на государственные бумаги

приходилось около 70%. В связи с дефолтом 17 августа 1998 г. опера-

ции коммерческих банков с ГКО носят ограниченный характер.

В качестве самостоятельного звена аппарата управления может вы-

ступать управление валютных операций. Статистика, однако, свидетель-

ствует о том, что далеко не все российские коммерческие банки имеют

в своем составе валютный отдел. Это связано с тем, что только 43%

всех российских коммерческих банков на 1 января 1999 г. имели право

на осуществление операций в иностранной валюте.

Особенность структуры российских коммерческих банков заключа-

ется и в том, что в составе коммерческого банка в силу неразвитости бан-

ковских услуг отсутствуют специальные отделщ по международным кре-

дитно-расчетным операциям, операциям по управлению имуществом

клиента, по оказанию услуг населению и др.

Пятый блок призван обеспечить учет внутрибанковских расходов,

учет собственной деятельности банка как коммерческого предприятия.

В финансовый блок входят такие отделы, как бухгалтерия, отдел внут-

рибанковских расчетов и корреспондентских отношений, касса. В не-

которых случаях к данному блоку относят и отдел инкассации у тех

банков, которые имеют разрешение на сбор наличных денег.

Шестой блок - блок автоматизации также является обязательным

элементом структуры коммерческого банка. Денежные потоки (креди-

тование, расчеты и прочие операции), которые проходят через совре-

менный банк, невозможно обработать вручную, нужен комплекс тех-

нических средств, электронных машин. Данный блок является

техническим блоком, обеспечивающим электронную обработку данных.

Седьмой блок получил название административного блока. В его

состав прежде всего входит отдел кадров (управление персоналом) бан-

ка, который обеспечивает набор сотрудников, отбор кандидатов, же-

лающих работать в банке на определенных должностях, повышение

квалификации работников кредитного учреждения, прием, продвиже-

ние по службе и увольнение персонала. В условиях межбанковской кон-

куренции формирование персонала высокого уровня является неотъем-

лемой частью стратегии банка как коммерческого предприятия.

К данному блоку относят и такие подразделения банка, как секре-

тариат, канцелярия, а также хозяйственные подразделения, осуществ-

ляющие обслуживание здания банка, его хозяйственные и социальные

потребности и др.

В структуре современных коммерческих банков, помимо управле-

ний и отделов, функционируют также ревизионная комиссия и различ-

ные комитеты, в том числе кредитный комитет.

Ревизионная комиссия осуществляет контроль за работой банка (со-

блюдение сметы расходов банка в целом и его отдельных подразделе-

ний и др.).

Кредитный комитет не является самостоятельным подразделением

банка, в его состав входят должностные лица других отделов банка, а

также другие лица, кандидатуры которых одобрены Советом банка.

Комитет создан для повышения уровня и улучшения качества управлен-

ческих решений, определения стратегии в сфере кредитных операций, ко-

ординации в реализации кредитной политики и принятия решений по

принципиальным вопросам. В своей деятельности комитет определяет

стратегические и тактические задачи развития кредитных операций, рас-

сматривает основные нормативно-методические документы по ведению

и учету кредитных операций, принимает решение о предоставлении фи-

нансовой помощи филиалам банка, о выдаче крупных кредитов, уста-

навливает уровень процентной ставки по кредитным операциям и т.д

Разумеется, данная схема не может быть всеобщим эталоном, одна-

ко она дает некоторое представление о том, как может быть организо-

ван банк с позиции его структуры. Каждый конкретный банк, исходя

из своей концепции развития, стоящих перед ним текущих задач и воз-

можностей, может построить для себя структуру управления, сообра-

зуясь со своими собственными интересами.

Важно при этом преодолеть те негативные моменты структуры, ко-

торые складываются в некоторых российских коммерческих банках.

Анализ показывает, что в ряде банков недооценивается роль юриди-

ческих отделов, отсутствуют отделы маркетинга и связи с клиентурой.

Зачастую считается, что отдел экономического анализа и исследова-

ний может функционировать главным образом в крупных и средних

банках, между тем с позиции мирового опыта каждый банк, в том чис-

ле маленький, имеет свои исследовательские структуры, обеспечиваю-

щие изучение определенных сторон деятельности, в которых заинтере-

совано данное кредитное учреждение.

2-3060

Глава 2

ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ

БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.1. СТРУКТУРА СОВРЕМЕННОГО

БАНКОВСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Современные представления о сущности банка, характере его дея-

тельности и роли в экономике во многом определяют содержание и

структуру банковского законодательства. Общеизвестно, что идеи пра-

вят миром и это отражается на развитии банков.

Не надо полагать, что идеи, в том числе представления о сущности

и роли банков, возникают сами по себе. Напротив, они являются отра-

жением хода исторического процесса, пути развития народного хозяй-

ства. Не случайно вместе с ростом банковского сектора происходили

обособление банковского права, его формирование как самостоятель-

ного блока правового регулирования.

Банковское законодательство в рамках определенной формации фор-

мировалось эволюционным путем. Огромное воздействие здесь всегда

оказывали хозяйственные потребности. Деятельность центральных бан-

ков требовала создания законов, определяющих их задачи и правовой

статус. Особая роль денежного обращения потребовала законодатель-

ного закрепления центрального банка как эмиссионного института, глав-

ной (и даже по законодательству отдельных стран единственной) зада-

чей которых является обеспечение стабильности денежной единицы. Там,

где требовались особые усилия в хозяйственном строительстве и отсут-

ствовали соответствующие финансовые институты, законодатели созда-

вали их в виде кредитных учреждений, обеспечивающих финансирова-

ние соответствующей сферы деловой активности. Развитие рынка

недвижимости, к примеру, привело к образованию ипотечных банков,

становление той или иной отрасли экономики определяло идею образо-

вания различных промышленных, строительных, сельскохозяйственных,

внешнеторговых банков. В некоторых Европейских странах успешно ра-

ботают почтовые банки, в банковской системе Франции по закону 1913 г.

функционирует кредитное учреждение "Морской взаимный кредит", в

Германии довольно успешно развиваются различные кооперативные

банки, а в России в начале XX в. - учреждения мелкого кредита, поддер-

живающие экономику мелких производителей. Заметное место в струк-

туре банковской системы ряда стран занимают муниципальные (город-

ские) банки, поддерживающие экономику городского, коммунального

хозяйства.

Банковское законодательство условно можно разделить на три яруса.

Первый ярус содержит два блока - законы о центральном (эмиссионном)

банке и законы, регулирующие деятельность отдельных деловых банков. В

Германии, к примеру, наряду с Законом о Бундесбанке как центральном

банке ФРГ действуют законы, регулирующие деятельность сберегатель-

ных и ипотечных банков. Этот блок законов можно назвать институцио-

нальным, поскольку он регулирует деятельность отдельных кредитных

институтов.

Второй блок банковских законов охватывает положения, регулиру-

ющие деятельность деловых (коммерческих) банков. Таких законов, как

правило, несколько. Это могут быть отдельно законы, регулирующие

кредитные, валютные операции, вексельное обращение, порядок при

банкротстве банков, платежах и пр. История отдельных стран знает

примеры создания специальных законов, определяющих также харак-

тер банковской профессии.

Первый и второй блоки законов данного яруса образуют законы,

непосредственно регулирующие как деятельность банков в целом, так

и проведение их отдельных операций.

Вторым ярусом в системе банковского законодательства выступают

законы, относящиеся к регулированию параллельно действующих инсти-

тутов и затрагивающие банковскую деятельность. Такими, законами, к

примеру, могут быть законы о бирже, акциях и ценных бумагах, ипотеке,

трастах и трастовых операциях, отдельные положения которых прямо

относятся и к банкам.

К данной группе законов можно отнести и законы, регулирующие

деятельность финансово-промышленных компаний, инвестиционных

фондов и др.

К третьему ярусу относятся законы всеобщего действия. К их чис-

лу, к примеру, относятся Конституция как главный закон страны, Граж-

данский кодекс, хозяйственное право и др. Положения данных законов

имеют основополагающее для банка значение, определяют идеологию

его деятельности, место кредитных институтов в народном хозяйстве.

Законы, регулирующие банковскую деятельность, важны прежде всего

для самих банков, поскольку определяют законодательные нормы, "ко-

ридоры" их функционирования, круг дозволенных и недозволенных опе-

раций, порядок лицензирования, ответственности и контроля. Посколь-

ку банковские законы не работают сами по себе, а являются реакцией на

экономические и политические события, опираются на законы более об-

щего свойства, деятельность банков приобретает упорядоченный харак-

тер, учитывающий действующую систему в целом. Здесь, в частности,

важно, насколько закон, регулирующий деятельность центрального

(эмиссионного) банка, корреспондируется с законами, регулирующими

деятельность других банков, прежде всего коммерческих кредитных ин-

ститутов. Коммерческие банки заинтересованы при этом в том, чтобы

закон о центральном банке был наиболее полон и не оставлял место для

его субъективных решений.

Не менее важными они являются для клиентов банка. Банковские за-

коны определяют правила игры в денежной сфере. От того, насколько

совершенны и полны эти законы, зависят и экономические результаты

деятельности юридических и физических лиц. Здесь надо учесть ряд об-

стоятельств, прежде всего то, что отношения банка с клиентами .носят

прямой характер, происходят без посредников; они касаются весьма ост-

рой материи - денег, кредита, расчетов в наличной и безналичной фор-

мах; весьма специфичны в силу особенностей банковского учета, бан-

ковской технологии в целом.

Нельзя также забывать, что, помимо собственно банковских зако-

нов, в структуре банковского законодательства присутствуют различ-

ного рода инструкции, положения, распоряжения и разъяснения цент-

рального банка, которые клиент также должен знать и ими

руководствоваться. Клиенту необходимо быть уверенным в том, что то

или иное требование коммерческого банка является не его выдумкой, а

имеет определенное юридическое основание.

Весьма значительна роль банковского законодательства и для обще-

го развития народного хозяйства.

Банковские законы важны не только для них самих. Банки принима-

ют активное участие в перераспределении ресурсов в народном хозяй-

стве, концентрируют огромные денежные капиталы, предоставляют зна-

чительные денежные средства для текущих операций и долгосрочных

инвестиций, могут ускорять или замедлять темпы экономического раз-

вития; банки при всей их осторожности, однако, способны содейство-

вать перепроизводству товаров, формированию кризисной ситуации.

Банки тоже терпят крах, возможность их банкротства доказывается как

прошлым историческим опытом, так и современной практикой. Банкро-

тами становятся как малые, так и крупные банки. Если учесть, что кре-

дитные учреждения работают преимущественно не на своих, а на чужих

деньгах, в том числе сбережениях частных лиц, то станет ясно, что это

может вызвать нежелательные социальные последствия. Из новейшей

российской истории всем известны требования граждан о возврате тех

денежных средств, которые они поместили на счета в банках.

Государство никогда не хотело банкротства банков, так как банк-

ротство вызывает сокращение финансовой помощи, замедление эконо-

мического оборота, негативно сказывается на экономическом

ритме.

интересах обеспечения хозяйственной стабильности государство всегда

стремилось к регламентации деятельности банков, старалось подчинить

их деятельность интересам развития экономики в целом, инициирова-

ло создание объединений банков, новых кредитных учреждений, спо-

собных финансировать государственные программы развития отраслей

и регионов. Государство всегда было заинтересовано в концентрации

капиталов, в оживлении промышленности, торговли, предприниматель-

ства, где банкам отводилась первостепенная роль. Законы, относивши-

еся к банковскому сектору, содержали юридические нормы, которые, с

одной стороны, содействовали банковской активности, с другой сто-

роны, сдерживали банки там, где это мешало государству в общем эко-

номическом регулировании.

Государство при этом всегда было вынуждено балансировать между

тем, как сделать банки послушными и самостоятельными, активными и

ликвидными, как сделать так, чтобы, обеспечивая регламентацию бан-

ковской деятельности, не затруднить нормальную конкуренцию между

кредитными институтами. Можно сказать, что государство по многим

причинам всегда стремилось "дружить" с банками, но не прочь было и

одернуть тех из них, которые стремились быть чрезмерно с его точки зре-

ния независимыми и самостоятельными. К сожалению, в банковских за-

конах всегда было достаточно того, чтобы допустить как то, так и другое.

Банкиры не оставались в долгу. С одной стороны, банки старались

быть законопослушными. Не в их интересах нарушать закон, ибо это

может обернуться не только значительными финансовыми штрафами,

дополнительным налогообложением, но и аннулированием лицензии на

банковскую деятельность. Недаром банки зачастую нанимают аудито-

ров, которые могли бы им показать допущенные ошибки с тем, чтобы

избежать этих нарушений в последующем. С другой стороны, банки, если

закон в чем-то становится для них помехой, искали способы, как его обой-

ти также законным путем. Эта игра продолжается до сих пор.

Разумеется, мы не касаемся здесь прямых, сознательных нарушений

банковского законодательства, приводящих к огромным хищениям де-

нежных и материальных ресурсов.

Банковское законодательство содержит определенный консенсус

интересов различных субъектов - как банков, так и их клиентов и госу-

дарства. Банковское законодательство, с позиции мирового опыта, хотя

и отличается определенной стабильностью, однако под влиянием оп-

ределенных причин может и должно меняться. Эти изменения в бан-

ковском законодательстве России мы рассмотрим особо.

2.2. ЭВОЛЮЦИЯ БАНКОВСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

В РОССИИ

В начале XX в. российское банковское законодательство отражало

общие тенденции, складывающиеся в мировом банковском хозяйстве.

Существовали законы, регулирующие деятельность как государствен-

ного банка, так и отдельных банковских институтов. В целом оно бо-

лее всего отражало представления, заложенные в романо-германском

праве, было достаточно сбалансированным, обеспечивало интересы как

кредитора, так и заемщика. В полной мере это, к примеру, касалось за-

конодательства об ипотеке и ипотечных банках.

Российские банковские законы, отражая общие закономерности,

имели, однако, свои особенности, отличающие их от европейского за-

конодательства. В частности, Закон о государственном банке предос-

тавлял ему не только возможность быть эмиссионным центром, но и

осуществлять кредитование народного хозяйства.

Октябрьская революция 1917г., последующие события обобществ-

ления в России привели к отрицанию многообразия типов банков как

по функциональному назначению (характеру деятельности), так и виду

собственности. Постепенно из банковской практики и банковского за-

конодательства исчезают коммерческие, ипотечные, муниципальные

(городские) банки, кредитная кооперация, мелкие кредитные учрежде-

ния, а также законодательные нормы, определяющие их деятельность.

Впрочем, постепенно исчезает и само банковское законодательство,

уступая место постановлениям правительства, принимаемым вслед за

решениями партийных съездов, общему хозяйственному праву.

К началу 30-х годов банковское законодательство, регулирующее

деятельность кредитных учреждений, было крайне ограниченным. Нака-

нуне перестройки Верховным Советом СССР был принят Закон о кре-

дитной системе. Его особенность, однако, состояла в том, что он не пре-

тендовал на подробное описание норм банковской деятельности. Можно

сказать, что в нем содержались лишь общие основы, принципы деятель-

ности банков в условиях централизованной системы управления.

Данный закон оставлял подавляющую часть положений о кредито-

вании, расчетах, других операциях банков специальным инструкциям

Госбанка СССР, Стройбанка СССР, Сбербанка СССР и Внешторгбан-

ка СССР. К примеру, по системе Госбанка СССР действовала инструк-

ция № 1, регламентирующая кредитование сезонных отраслей промыш-

ленности, заготовительных организаций, транспорта и связи. Отдельно

существовали инструкции, определяющие правила кредитного плани-

рования (инструкция № 8), организации безналичных расчетов (инст-

рукция № 2), кредитования несезонных отраслей промышленности (ин-

струкция № 3), кредитования торговли и сбыто-снабженческих

организаций (инструкция № 4), кредитования совхозов (инструкция

№ 14), кредитования колхозов (инструкция № 15), кредитования по ук-

рупненному (совокупному) объекту и т.д. Выполнение этих инструк-

ций являлось обязательным как для банков, так и их клиентов, не име-

ющих возможности обратиться за банковским продуктом в кредитное

учреждение другого типа. Все банки были государственного типа, они

подчинялись единым правилам, приобретавшим силу ведомственного

"закона" и действовавшим по всей территории страны.

Наряду с данным законом был принят Закон о предприятии (объе-

динении), где банкам был отведен небольшой отдел (параграф), описы-

вающий основные направления банковской деятельности.

2.3. ОСОБЕННОСТИ ПЕРВЫХ

БАНКОВСКИХ ЗАКОНОВ 1990 ГОДА

На смену монополии ведомственных инструкций пришли законы,

утвержденные высшей законодательной властью - Верховным Советом.

Их особенности состояли в следующем.

1. Банковские законы при всей их очевидной необходимости были

приняты не сразу с начала объявленной банковской реформы. Сказа-

лась традиция: вначале перестройка (с ограниченной информацией о

том, как ее надо делать), а затем более или менее продуманная регла-

ментация (порядок) деятельности. Известно, что перестройка банковс-

кой системы в СССР началась в 1987 г. Согласно постановлению Сове-

та Министров СССР на базе учреждений Госбанка были образованы

три новых банка - Агропромбанк, Промстройбанк и Жилсоцбанк,

получившие право осуществлять разнообразные операции, включая как

краткосрочное, так и долгосрочное кредитование (до этого Стройбанк

осуществлял главным образом долгосрочное кредитование промышлен-

ности, краткосрочное и долгосрочное кредитование строительных орга-

низаций, в то время как учреждения Госбанка занимались преимуще-

ственно краткосрочным кредитованием основной производственной

деятельности предприятий). Образование специализированных государ-

ственных банков без достаточно продуманной схемы их реорганизации,

без описания юридических законов их деятельности в какой-то степени

сокращало монополизм Госбанка, однако оно не привело к изменению

содержания и методов банковской работы. Неудивительно поэтому, что

эти маленькие министерства в лице крупных спецбанков были упразд-

нены и на их смену пришли коммерческие и кооперативные банки.

Первые кредитные учреждения нового типа стали создаваться в

1989 г. Однако и здесь их создание не сопровождалось формированием

достаточной законодательной базы. Возникла ситуация, при которой

новые банковские законы и ведомственные банковские инструкции не

были созданы, а старые регулирующие акты не поспевали за практи-

кой. Разумеется, в условиях, когда предприятия действовали по прин-

ципу "все можно, что не запрещено", создавалось поле для собственной

интерпретации деятельности, разработки собственных правил ведения

банковских операций.

2. В 1990 г. были приняты банковские законы, регулирующие дея-

тельность как эмиссионного, так и коммерческих банков. Характерно

при этом то, что в те годы образовалось двоевластие законов. Дело в

том, что в 1990 г. еще существовал СССР, поэтому наряду с Законом о

Госбанке СССР на территории России действовал и Закол "О Централь-

ном банке РСФСР (Банке России) "от 02.121990г. Деятельность коммер-

ческих банков стала регулироваться Федерадьным законом "О банках и

банковской деятельности".

3. Первые банковские законы закрепляли многообразие форм соб-

ственности на банки, утверждали принципы рыночного хозяйства в бан-

ковском секторе, в том числе принцип, по которому государство не от-

вечает за деятельность банков, а банки - за деятельность государства.

Впервые в Федеральном законе "О Центральном банке Российской Фе-

дерации (Банке России) " были определены особый его статус как эмисси-

онного центра, его новые функции и задачи. Деятельность Центрально-

го банка РФ должна была приобрести черты независимого эмиссионного

института, использующего рыночные инструменты регулирования денеж-

ного оборота и управления банковской системой. В законе были обозна-

чены нормативы, регулирующие деятельность коммерческих банков, по-

рядок лицензирования и надзора за работой кредитных институтов.

В Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" была

сделана первая попытка на новой основе определить понятия "банк" и

"банковская система", уточнить операции, которые могли выполнять

кредитные учреждения. Закон определял взаимоотношения банка с его

клиентами на основе анализа их кредитоспособности, ликвидности кре-

дитных институтов, обеспеченности ссуд.

Первые банковские законы, бесспорно, имели положительное зна-

чение, ибо устанавливали юридические нормы, законодательно закреп-

лявшие новые правила игры в банковском секторе.

4. Децентрализация управления экономикой, переход к рыночным

отношениям не означали, однако, введение полной, ничем не ограничен-

ной деятельности банков. Новое законодательство предусматривало со-

хранение контроля за многообразными сторонами деятельности банков.

На Центральный банк РФ, как отмечалось, была возложена обязанность

осуществлять надзор за деятельностью кредитных институтов.

5. При всех своих положительных свойствах данные законы страда-

ли, однако, явными недостатками. В них еще было много "белых пятен".

Зачастую эти законы не были актами прямого действия. Законы как бы

отсылали субъекта к инструкциям Центрального банка РФ. В Федераль-

ном законе "О банках и банковской деятельности" недостаточно четко

был отражен перечень банковских операций, не было проведено разли-

чий между банками и другими кредитными учреждениями, выполняю-

щими отдельные банковские операции.

6. Банковское законодательство тех лет отличалось своим переход-

ным характером. Оно* отражало общее состояние, когда Центральный

банк РФ уже не был прежним государственным банком, но и не являлся

банком рыночного типа. В Законе О Центральном банке РСФСР (Банке

России) " недостаточно четко еще были обозначены функции и задачи

Центрального банка РФ, порядок надзора за деятельностью коммерчес-

ких банков.

В свою очередь, коммерческие банки уже не были банками, подчи-

ненными одному центру, однако они не были в полном смысле незави-

симыми кредитными институтами. Закон не ограждал банк от возло-

жения на него не свойственных ему задач выполнения определенных

операций (например, отслеживание кассовых операций клиентов), не

отвечающих их интересам. Процедура открытия филиалов банка была

технически сложна, требовала значительного количества документов.

Процедура соблюдения банковской тайны была слабо описана.

7. Банковские законы не позволяли в полной мере осуществлять кон-

троль со стороны государства за определенной частью банковских опе-

раций. Развитие рынка порождало создание инвестиционных фондов,

которые принимали вклады от населения, не обеспечивая в последую-

щем не только выплату обещанных дивидендов, но и возврат позаим-

ствованных денежных средств. Законы 1990 г. не защищали вкладчи-

ков от потерь и махинаций, да и сейчас у населения нет полных гарантий

от невозврата их депозитов, положенных не только в специальные финан-

совые институты, но и в коммерческие банки, аккумулирующие сред-

ства граждан.

8. Банковские законы 1990 г. не создавали систему безопасности бан-

ковской системы. Отсутствие системы страхования вкладов, с одной

стороны, могло усилить возможность банковских банкротств из-за мас-

сового оттока вкладов населения. Неустойчивость банковской систе-

мы усиливалась и тем, что банки не формировали у себя специальных

резервов, гарантирующих их ликвидность. Лишь с конца 1994 начала

1995 г. коммерческие банки получили предписание Центрального бан-

ка РФ о конкретных отчислениях в резервные фонды в зависимости от

длительности неплатежей по ссудам и степени их обеспеченности.