Лаврушин О.И. Банковское дело

Подождите немного. Документ загружается.

Эти пять операций вместе с депозитными, расчетными и кредитны-

ми (всего восемь) получили статус банковских операций. Согласно за-

кону их могут выполнять только банки. За небанковскими кредитными

организациями оставили право:

• осуществлять клиринговые расчеты;

• заниматься инкассацией денежных средств;

• выполнять операции по обмену валюты;

• управлять денежными средствами клиентов.

Как отмечалось, для того, чтобы выполнять банковскую операцию,

необходимо иметь соответствующую лицензию. За незаконную безли-

цензионную деятельность к "пиратам-подпольщикам" применяются

финансовые взыскания, вводятся санкции вплоть до ликвидации орга-

низации, занимающейся "не законной" для нее операцией.

Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"разрешает

банкам заниматься размещением, подпиской, покупкой, продажей, уче-

том и хранением ценных бумаг. Эти операции, однако, не имеют стату-

са банковских, как, впрочем, и следующие сделки:

1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих ис-

полнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обя-

зательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным иму-

ществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоцен-

ными камнями;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам спе-

циальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения до-

кументов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Эти операции и сделки составляют как бы дополнительные виды дея-

тельности, которыми банкам разрешено заниматься.

Закон предписывает и те виды деятельности, которыми банкам за-

ниматься запрещено. К их числу относятся производственная, торго-

вая и страховая деятельность. Подобное запрещение характерно для

законодательства ряда стран.

Вопрос о запрете для банков заниматься производственной, тор-

говой и страховой деятельностью не является бесспорным. Полу-

чается, что практически всеми банковскими операциями можно

заниматься всем участникам рынка (для этого лишь нужно иметь

лицензию), при этом декларируется, что банковские операции не

являются монополией только банков, ими могут заниматься и про-

мышленники, и торговцы, и страховщики. Банки же, в свою оче-

редь, не могут заниматься ни производством, ни торговлей, ни стра-

хованием. Не является ли это дискриминацией банков как

полноправных субъектов рынка? Сложившееся положение связано

с тем, что банки, обладая значительными финансовыми возможно-

стями, могут, как считается, монополизировать соответствую

вид "небанковского" бизнеса, как бы нанести вред здоровой конку-

ренции в том или ином секторе товаров и услуг.

Какие "рецепты" предлагает практика? Их несколько:

• прежде всего предлагается уравнять банки с другими предприяти-

ями и организациями в "правах", запретив последним заниматься бан-

ковской деятельностью, т.е. сделать банковские операции монополией

только банка. Известно, что появление на рынке субъектов, предлага-

ющих банковский продукт, за последние два десятилетия серьезно пе-

ренасытило банковский рынок, привело к значительному сокращению

прибыли банков. Банки вынуждены были искать "место под солнцем",

искать пути, как выжить в этих условиях. Конечно, в результате запре-

та другим субъектам вести банковские операции банки ощутили бы

особый прилив энергии. Однако с этим вряд ли согласилась бы другая

сторона. Представляется, что такой закон можно принять, но будет ли

он выполняться, так как вернуть субъектов на прежние позиции пред-

ставляется делом нереальным. Запретить предприятиям, имеющим сво-

бодные денежные средства, выдавать денежные ссуды также обречено

на ущемление их коммерческих интересов - сдерживание конкурент-

ной борьбы, которая имеет положительные стороны;

• затем - это не сковывать банки, разрешать им заниматься произ-

водственной, торговой и страховой деятельностью. Трудно предполо-

жить, что случилось бы тогда, каким бы стал банк, останется ли он в

этом случае в подлинном смысле банком;

• третий вариант - дать возможность банкам заниматься небанков-

скими операциями в ограниченных пределах. В некоторых странах по-

шли по этому пути. Во Франции, к примеру, достигнуто согласие со

страховыми фирмами в области обслуживания туризма, банковский

закон закрепляет за банками его деятельность как полноценного стра-

хователя. Для этого он, однако, должен получить разрешение на со-

трудничество с туристскими агентствами и на проведение страхования

туристов. Закон дает также банку возможность субсидировать произ-

водство товаров для путешествий, а его агентам осуществлять продажу

уже произведенных товаров и услуг любителям путешествий. Разумеет-

ся, банк, получивший разрешение на данные виды предпринимательс-

кой деятельности, продолжает подчиняться требованиям общей рег-

ламентации банковской деятельности. И еще одно очень важное обсто-

ятельство. Законодатели предусмотрели по крайней мере два ограни-

чения на эту дополнительную небанковскую деятельность. Во-первых,

банки не должны наносить ущерб здоровой конкуренции на соответ-

ствующем участке рынка товаров и услуг, в связи с чем они полностью

подчиняются общепринятому законодательству по конкуренции. Во-

вторых, дополнительная небанковская деятельность должна оставать-

ся по характеру именно дополнительной, строго ограниченной частью

от основного бизнеса (действующий во Франции Комитет регламента-

ции банковской деятельности установил 10%-ный порог допустимой

дополнительной деятельности банков).

Деятельность современных банков различается не только в зависи-

мости от того, запрещено им или нет заниматься дополнительными

небанковскими операциями, но и тем, в какой степени они могут рабо-

тать на рынке ценных бумаг, в какой мере им разрешено или не разре-

шено участвовать в капитале предприятий. Федеральный закон "О бан-

ках и банковской деятельности"прежде всего исходит из того, что банк

является полноправным участником рынка ценных бумаг - может вы-

пускать свои собственные акции, продавать их и т.д. Наряду с этим он

может, как уже отмечалось, производить размещение, подписку, про-

дажу, учет и хранение этих бумаг. Однако также, как, например, для

совершения валютных операций, он должен получить соответствующую

лицензию.

По законодательству ряда стран, например в США, банкам

запрещается производить определенные операции с ценными бу-

магами. Такой запрет явился реакцией на кризис 30-х годов, ког-

да банкротство банков, в том числе из-за совершения ими риско-

вых операций, усилило экономический кризис и банкротство

предприятий. Россия, как мы видели, пошла по европейскому пути,

точнее по пути германо-романского права, разрешающего банку

операции с ценными бумагами.

Банковское законодательство ряда стран не единодушно и в облас-

ти регламентации участия банка в предпринимательской деятельности

предприятий посредством так называемого режима участия в их основ-

ных фондах.

Подходы здесь могут быть самыми разнообразными: от пол-

ного запрета до полного разрешения. Если в США, к примеру,

участие в капиталах предприятий, в работе их советов банкам зап-

рещается, то в Германии нет.

Во Франции первоначально наибольшие ограничения были

сделаны для коммерческих банков, в то время как сберегательные

банки могли использовать только 20% капитала. Впоследствии,

однако, данный запрет оказался малоэффективным: во-первых,

20%-ный порог, разумеется, не гарантировал полностью безопас-

ность вкладчиков, что считается основной задачей сберегатель-

ных банков, во-вторых, сберегательные банки, желая более актив-

но участвовать в бизнесе предприятий, могли это сделать,

приобретая право контроля за деятельностью коммерческого бан-

ка. С учетом этого французский банковский закон определил, что:

доля участия банка не может быть выше 15% основных фондов

инвестируемого предприятия; 2) общий размер инвестиций всех

участников не должен быть выше 60% основных фондов предпри-

ятия, 3) доля каждого инвестора в инвестируемом предприятии

не должна превышать 10% (поскольку считается, что, начиная с

доли участия 20% в основных фондах, инвестор может ощутимо

влиять на экономику предприятия в целом).

2.6. ОБЕСПЕЧЕНИЕ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКОВ

Качество банковского законодательства во многом определяется тем,

как оно обеспечивает безопасность банков. Сам термин не следует вос-

принимать узко как систему мер, направленных на обеспечение безопас-

ности банка посредством его защиты от посягательств на собственность

(ограблений, хищений, стихийных бедствий и пр.). Эти факторы крими-

ногенного свойства, техники обеспечения безопасности (охрана, сейфы,

сигнализация и т.п.) составляют особую группу факторов, имеющих зна-

чение не только для банков, но и для всех прочих коммерческих (и не только

коммерческих) структур. Однако их мы здесь не рассматриваем, для нас

важно другое - раскрытие безопасности как системы экономических норм

и инструментов, обеспечивающих защиту банков и интересов их клиен-

тов. Следовательно, вопрос сводится к правилам, которые должны со-

блюдаться банками в процессе организации деятельности, а также к га-

рантиям, которые защищают вкладчиков от недееспособных кредитных

учреждений. Система безопасности банка включает:

• правила учреждения и закрытия банка;

• регламентацию деятельности банка посредством установления

определенных экономических нормативов;

• порядок отчетности и ее публикации в печати;

• процедуру контроля за деятельностью кредитных учреждений;

• систему предупреждения кризиса банка и его оздоровления;

• механизм, обеспечивающий защиту вкладов.

Рассмотрим данные подсистемы более подробно.

Начало и прекращение банковской деятельности. Основанием для

начала деятельности банка является получение лицензии на осуществ-

ление банковских операций. Права и обязанности по выдаче лицензии

на проведение банковских операций и их отзыву возложены на ЦБ РФ.

Новый банк должен быть зарегистрирован в Книге государственной

регистрации кредитных организаций, которую ведет Центральный банк

РФ, и лишь затем вправе выполнять операции.

Лицензия на осуществление банковских операций учитывается в

специальном реестре, который публикуется Центральным банком РФ

в официальном издании - "Вестнике Банка России" не реже одного раза

в год. В лицензии содержится информация и о том, какие банковские

операции может выполнять данная кредитная организация. Такая ли-

цензия выдается без ограничения срока ее действия.

Банковский закон, обеспечивая стабильность банковской системе,

защищая интересы клиентов, дает возможность Центральному банку РФ

предъявить к юридическим лицам, незаконно, без лицензии выполняю-

щим банковские операции, иск:

1) о взыскании с такого юридического лица всей суммы, получен-

ной в результате осуществления данных операций;

2) о взыскании штрафа в двукратном размере данной суммы в феде-

ральный бюджет;

3) о ликвидации данного юридического лица.

Если установлено, что противоправные действия по выполнению

банковских операций совершают те или иные граждане, то в этом слу-

чае они несут соответствующую гражданско-правовую, административ-

ную или уголовную ответственность.

Юридические лица, претендующие на получение лицензии и госу-

дарственную регистрацию, должны выполнять определенную процеду-

ру: представить в ЦБ РФ конкретный перечень документов, соответ-

ствовать требованиям, устанавливаемым к руководству банком, его

финансовому положению.

Для государственной регистрации кредитной организации и полу-

чения лицензии на осуществление банковских операций представляют-

ся следующие документы:

1) заявление с ходатайством о государственной регистрации кредит-

ной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских опе-

раций;

2) учредительный договор, если его подписание предусмотрено фе-

деральным законом;

3) устав;

4) протокол собрания учредителей о принятии устава и об утверж-

дении кандидатур для назначения на должности руководителей испол-

нительных органов и главного бухгалтера:

5) свидетельство об уплате государственной пошлины;

6) копии свидетельств о государственной регистрации учредителей -

юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финан-

совой отчетности, а также подтверждения органами Государственной

налоговой службы Российской Федерации выполнения учредителями -

юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом,

бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами

за последние три года;

7) декларации о доходах учредителей - физических лиц, заверенные

органами Государственной налоговой службы Российской Федерации,

подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в ус-

тавный капитал кредитной организации;

8) анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных

органов и главного бухгалтера кредитной организации, заполняемые

ими и содержащие сведения:

• о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического

образования (с представлением копии диплома или заменяющего его

документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением

кредитной организации, связанным с осуществлением банковских опе-

раций, не менее одного года, а при отсутствии специального образова-

ния - опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;

• о наличии (отсутствии) судимости (статья 14 Федерального закона

"О банках и банковской деятельности").

Полученные документы рассматриваются ЦБ РФ, решение о выдаче

или об отказе в выдаче лицензии должно быть принято в срок, не превы-

шающий шести месяцев с даты представления перечисленных документов.

При положительном решении в трехдневный срок Центральный банк

РФ уведомляет об этом учредителей кредитной организации, выдает им

свидетельство о государственной регистрации, требует произвести в те-

чение месяца оплату 100% ее объявленного уставного капитала. Деньги

для оплаты уставного капитала перечисляются учредителями на коррес-

пондентский счет кредитной организации в Центральном банке РФ (рек-

визиты этого счета указаны в уведомлении о государственной регистра-

ции). Лицензия на проведение банковских операций выдается только при

предъявлении документов о 100%-ной оплате объявленного уставного

капитала.

ЦБ РФ может и отказать в государственной регистрации и выдаче

лицензии на осуществление банковских операций.

Отказ в государственной регистрации кредитной организации и

выдаче лицензии на осуществление банковских операций допускается

только по следующим основаниям:

1) несоответствие квалификационным требованиям, предъявляемым

к предлагаемым кандидатам на должности руководителей исполнитель-

ных органов и (или) главного бухгалтера. Под несоответствием квали-

фикационным требованиям, предъявляемым к указанным лицам, по-

нимается:

• отсутствие у них высшего юридического или экономического об-

разования и опыта руководства отделом или иным подразделением кре-

дитной организации, связанного с осуществлением банковских опера-

ций, либо опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;

• наличие судимости за совершение преступлений против собствен-

ности, хозяйственных и должностных преступлений;

• совершение в течение года административного правонарушения

в области торговли и финансов, установленного вступившим в закон-

ную силу постановлением органа, уполномоченного рассматривать дела

об административных правонарушениях;

• наличие в течение последних двух лет фактов расторжения с ука-

занными лицами трудового договора (контракта) по инициативе адми-

нистрации по основаниям, предусмотренным пунктом 2 статьи 254 Ко-

декса законов о труде Российской Федерации;

2) неудовлетворительное финансовое положение учредителей кре-

дитной организации или невыполнение ими своих обязательств перед

федеральным бюджетом, бюджетом субъектов Российской Федерации

и местными бюджетами за последние три года;

3) несоответствие документов, поданных для государственной реги-

страции кредитной организации и получения лицензии, требованиям

федеральных законов.

Решение об отказе в государственной регистрации и выдаче лицен-

зии сообщается учредителям кредитной организации в письменной

форме и должно быть мотивировано.

Отказ в государственной регистрации и выдаче лицензии, неприня-

тие ЦБ РФ в установленный срок соответствующего решения могут быть

обжалованы в арбитражный суд.

Законодательство особо выделяет некоторые особенности государ-

ственной регистрации банка с иностранным участием и филиала инос-

транного банка. Они прежде всего связаны с требованием представле-

ния дополнительных документов. Помимо документов, перечисленных

в статье 14, иностранное юридическое лицо представляет в ЦБ РФ:

а) сообщение о его решении участвовать в создании кредитного уч-

реждения или открытии филиала на территории России;

б) документ, свидетельствующий о регистрации данного юридичес-

кого лица, а также балансы за последние три года, заверенные аудитор-

ской организацией;

в) письменное согласие контрольного органа страны его местопре-

бывания на решение участвовать в российском рынке в форме органи-

зации соответствующего кредитного учреждения.

Если решение участвовать в создании кредитной организации исхо-

дит от физического лица, то оно должно представить подтверждение

его платежеспособности от иностранного банка.

В отношении кредитных организаций с иностранными инвестиция-

ми и филиалов иностранных банков Банк России вправе:

1) запретить увеличение их уставных капиталов за счет средств не-

резидентов и на отчуждение акций (долей) в пользу нерезидентов (та-

кой запрет выносится в том случае, если это приводит к превышению

квоты участия иностранного капитала в банковской системе Российс-

кой Федерации); квота, утверждаемая Государственной Думой РФ, оп-

ределяется как отношение суммарного капитала иностранных участ-

ников в уставных капиталах кредитных организаций и капиталов

филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кре-

дитных организаций, зарегистрированных в России;

2) ограничить осуществление банковских операций (если в соответ-

ствующих странах в отношении банков с российскими инвестициями

применяются ограничения в процессе их создания и деятельности);

3) ввести дополнительные требования к обязательным нормативам,

порядку представления отчетности, утверждению состава руководства

и перечня выполняемых банковских операций, минимальному размеру

уставного капитала.

В интересах обеспечения безопасности банковской системы Банк

России может отозвать ранее выданную лицензию как у российских

банков, так и у филиалов иностранных банков. Это может произойти в

случаях, фиксируемых в статье 20 Федерального закона "О банках и бан-

ковской деятельности", а именно:

"1) установления недостоверности сведений, на основании которых

выдана лицензия;

2) задержки начала осуществления банковских операций, предусмот-

ренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи;

3) установления фактов недостоверности отчетных данных:

4) осуществления, в том числе однократного, банковских операций,

не предусмотренных лицензией Банка России;

5) неисполнения требований федеральных законов, регулирующих

банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России,

если в течение года к кредитной организации неоднократно применя-

лись меры, предусмотренные Федеральным законом "О Центральном

банке Российской Федерации (Банке России) ";

6) неудовлетворительного финансового положения кредитной орга-

низации, неисполнения ею своих обязательств перед вкладчиками и

кредиторами, являющегося основанием для подачи заявления о возбуж-

дении в арбитражном суде производства по делу о несостоятельности

(банкротстве) кредитной организации.

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций по другим

основаниям, кроме предусмотренных настоящим Федеральным зако-

ном, не допускается.

Сообщение об отзыве лицензии на осуществление банковских опе-

раций публикуется Банком России в официальном издании Банка Рос-

сии ("Вестнике Банка России") в недельный срок со дня принятия со-

ответствующего решения.

Банк России после отзыва лицензии у кредитной организации впра-

ве обратиться в арбитражный суд с иском о ее ликвидации".

Регламентация деятельности банка посредством установления эко-

номических нормативов. Безопасность кредитного института во мно-

гом определяется тем, насколько его деятельность отвечает определен-

ным экономическим параметрам. В их число включаются нормы,

обеспечивающие экономическую стабильность кредитных институтов

за счет поддержания минимального размера и достаточности капитала

банка, его ликвидности и платежеспособности, регулирования риска

при совершении тех или иных банковских операций. Особенности дан-

ных нормативов состоят в том, что они:

• могут изменяться в зависимости от экономических условий (о пред-

стоящих изменениях нормативов ЦБ РФ обязан объявить не позднее

чем за месяц до их введения в действие; об изменении отдельных из них,

например минимального размера собственного капитала, ЦБ РФ уве-

домляет банки не менее чем за 3 года до момента его введения);

• устанавливаются с учетом международных стандартов и на базе

консультаций с банками, банковскими ассоциациями и союзами;

• имеют особый национальный характер, их перечень, количествен-

ные параметры каждого из них отличаются, к примеру, от общеевро-

пейских норм;

• фиксируются в специальных методиках ЦБ РФ;

• достаточно стабильны (некоторые из них не меняются по несколько

лет);

• дифференцируются по видам банков.

По действующему в России законодательству в интересах обеспече-

ния экономической устойчивости ЦБ РФ может устанавливать для ком-

мерческих банков следующие нормативы:

1) минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых

банков, минимальный размер собственных средств (капитала) для дей-

ствующих банковских учреждений;

2) предельный размер неденежной части уставного капитала;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу свя-

занных заемщиков;

4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

5) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

6) нормативы ликвидности;

7) нормативы достаточности капитала;

8) максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов)

населения;

9) размеры валютного, процентного и иных рисков;

10) минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые

активы;

11) нормативы использования собственных средств банков для при-

обретения долей (акций) других юридических лиц;

12) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, пред-

ставляемых банком своим участникам (акционерам);

13) норматив риска собственных вексельных обязательств;

14) норматив ликвидности по операциям с драгоценными металла-

ми и др.

Соблюдение данных нормативов, конкретный расчет которых рас-

сматривается в других главах данного учебника, является обязательным

для банков. По их соблюдению судят о том, насколько надежен банк,

насколько он безопасен с позиции ЦБ РФ, насколько риски его деятель-

ности безопасны для его клиентов, доверивших ему свои вклады.

Регламентация, исходящая от ЦБ РФ и содействующая безопасности

кредитных учреждений, охватывает и другие стороны. Закон обязывает

ЦБ РФ устанавливать обязательные для кредитных институтов правила

ведения банковских операций, бухгалтерского учета, подготовки и пред-

ставления бухгалтерской и статистической отчетности, вправе предъя-

вить квалификационные требования к руководителям исполнительных

органов банка, его главному бухгалтеру. Согласно законодательству ЦБ

РФ устанавливает контроль за акционерами коммерческого банка, мо-

жет потребовать информацию об их финансовом положении, деловой

репутации, требует уведомления о приобретении другими юридически-

ми или физическими лицами либо их группой более 5% долей (акций)

кредитной организации, предварительного согласования в отношении

тех, кто Приобретает более 20% долей (акций) данного банка.

Порядок отчетности и ее публикация в печати. Федеральный закон

"О банках и банковской деятельности"обязывает банки составлять и пуб-

ликовать в открытой печати бухгалтерский баланс и отчет о прибылях

и убытках. Если банк имеет в собственности более 50% голосующих ак-

ций (долей) другой кредитной организации, то он должен представить в

ЦБ РФ консолидированную отчетность, включая консолидированные

бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.

Помимо представления отчетности в ЦБ РФ кредитная организа-

ция обязана публиковать свой годовой отчет (в форме бухгалтерского

баланса и отчета о прибылях и убытках). Данная отчетность публику-

ется коммерческим банком только после подтверждения ее достовер-

ности аудиторской организацией.

В условиях рынка информация о деятельности банка имеет повышен-

ное значение. По оценкам российских банкиров, кризис доверия, про-

изошедший еще в августе 1995 г. на межбанковском кредитном рынке,

был связан и с тем, что весьма поверхностная и зачастую недостоверная

информация в печати дезинформировала кредитные учреждения, вуали-

ровала и искажала истинное положение дел. Банки продолжали давать

друг другу в долг не на основе подлинного анализа дел у заемщика, а чаще

из дружеских расположений, что в конечном счете и привело к "замыка-

нию сети". Невозврат межбанковского кредита в банках, потерявших свою

способность выполнять обязательства, привел к "замыканию" всей сети.

Межбанковский кредит в московском регионе развалился в считанные дни.

Обсуждая уроки данного развала, пути выхода из кризисной ситуа-

ции, банки сами выступили с заявлениями о необходимости расширения

информации друг о друге, более тщательной ее проверке ЦБ РФ. Важна

при этом не только полнота информации, но и умение ее анализировать.

Среди множества причин обвала российской банковской системы в авгу-

сте-сентябре 1998 г. нельзя не отметить недостаточный анализ информа-

ции, осуществляемый Банком России, не сумевшим прогнозировать ход

последующих событий, массовое банкротство кредитных учреждений.

Контроль за деятельностью банков. По закону Банк России объяв-

лен, как отмечалось, органом банковского регулирования и надзора за

деятельностью кредитных организаций. Это означает, что Банк России:

• взаимодействует с банками, их союзами и ассоциациями;

. • в целях взаимодействия с банками имеет право для изучения отдель-

ных вопросов банковского дела создавать комитеты и рабочие группы;

• проводит с банками консультации перед принятием наиболее важ-

ных решений нормативного характера;

• дает разъяснения по вопросам регулирования банковской деятель-

ности;

• осуществляет анализ деятельности банков с целью выявления ситу-

ации, угрожающей интересам кредиторов (вкладчиков), стабильности

банковской системы в целом.

Будучи контролером, ЦБ РФ:

• не может участвовать в капиталах кредитных учреждений, если иное

не установлено федеральным законом;

• не несет ответственности по обязательствам кредитных учреждений

(за исключением тех случаев, когда ЦБ РФ принимает на себя такие обя-

зательства), а кредитные учреждения не несут ответственности по обяза-

тельствам ЦБ РФ (за исключением случаев принятия кредитным учреж-

дением таких обязательств);

• не имеет права требовать от банков выполнения не свойственных

им функций, включая контроль за расходованием фонда потребления

(заработной платы) юридических лиц - клиентов.

Закон декларирует, что главная цель банковского регулирования и

надзора состоит в обеспечении безопасности банковской системы, под-

держании ее стабильности, защите интересов вкладчиков и кредиторов.

Контрольные функции ЦБ РФ осуществляет либо непосредственно,

либо через специально создаваемый при нем орган банковского надзора

(о чем принимается решение Совета директоров). Сама проверка банков

и их филиалов проводится уполномоченными Советом директоров пред-

ставителями ЦБ РФ либо по его поручению аудиторскими фирмами.

Объектом контроля являются:

• соблюдение федеральных законов, нормативных актов и предпи-

саний ЦБ РФ;

• полнота и достоверность информации, предоставляемой Банку

России.

Порядок проверки кредитного учреждения устанавливается Сове-

том директоров ЦБ РФ. При выявлении тех или иных нарушений в де-

ятельности коммерческого банка (законов, положений, представления

неполной или недостоверной информации) ЦБ РФ вправе: