Грищенков Г.З. Осипов И.А. Основы банковского дела

Подождите немного. Документ загружается.

6 Экономические нормативы деятельности коммерческих банков

6.1 Обязательные экономические нормативы, устанавливаемые Нацио-

нальным банком Республики Беларусь

В целях осуществления контроля за деятельностью коммерческих бан-

ков Национальный банк устанавливает следующие экономические нормати-

вы банковской деятельности (Постановление Правления Национального бан-

ка от 28.06.2001 № 173 «0б утверждении правил регулирования деятельности

банков и небанковских Кредитно-финансовых организаций»):

• минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (ре-

организованного) банка;

• предельный размер неденежной части уставного фонда;

• минимальный размер собственных средств (капитала) для дейст-

вующего банка;

• нормативы ликвидности;

• нормативы достаточности капитала;

• максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвя-

занных клиентов);

• максимальный размер крупных рисков;

• максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним

лиц;

• максимальный размер рисков по инсайдерам;

• максимальный размер риска по средствам, размещенным в зарубеж-

ных странах, не являющихся членами организации экономического сотруд-

ничество и развития (ОЭСР);

• норматив участия банка в инвестиционной деятельности;

• норматив валютного риска (открытой валютной позиции);

• максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

• максимальный размер собственных вексельных обязательств;

• максимальный размер привлеченных средств физических лиц;

• норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и ак-

тивов банка с ограниченным риском и другие.

Для небанковских кредитно-финансовых организаций экономические

нормативы устанавливаются в зависимости от перечня осуществляемых ими

банковских операций.

В конечном итоге надзор и регулирование деятельности коммерческих

банков направляется на обеспечение их безопасного функционирования,

причиной нарушения которого могут послужить три главные негативные об-

стоятельства:

• невозврат кредитов или потеря стоимости других активов;

• неликвидность баланса коммерческого банка;

• убытки от банковской деятельности.

Банкротство отдельного коммерческого банка может вызвать банков-

ский кризис, т.е. панику, при которой возникает массовое изъятие вкладов.

Чтобы не допустить такого положения дел, коммерческие банки долж-

ны строго выполнять указания Национального банка по соблюдению уста-

новленных нормативов.

Контроль за соблюдением экономических нормативов коммерческие

банки осуществляют повседневно при выполнении банковских операций, а

Национальному банку предоставляют соответствующую отчетность в уста-

новленные сроки и по установленным формам.

Минимальный размер уставного фонда выступает в качестве нормати-

ва, регулирующего капитал вновь создаваемого (реорганизованного) банка.

Данный норматив установлен Национальным банком в размере суммы, экви-

валентной 5 млн. евро.

Предельный размер неденежной части уставного фонда для банка (не-

банковской кредитно-финансовой организации) независимо от перечня осу-

ществляемых операций и состава учредителей устанавливается в размере

20% уставного фонда в первые два года после государственной регистрации

и 10% в последующие годы.

Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается

для действующего банка в сумме эквивалентной 5 млн. евро, для действую-

щего банка, имеющего лицензию на привлечение во вклады средств физиче-

ских лиц - в сумме, эквивалентной 10 млн. евро (для небанковских кредитно-

финансовых организаций 5 млн. евро).

Особое место среди нормативов банковской деятельности занимает

норматив ликвидности.

Под ликвидностью банка понимается его способность обеспечить свое-

временное и без потерь выполнение своих обязательств перед вкладчиками и

кредиторами.

Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов,

степенью соответствия срока размещения активов и привлеченных средств и

другими факторами. В целях поддержания своей ликвидности банк должен

иметь определенную сумму высоколиквидных активов, которые могут быть

немедленно направлены на выплату обязательств, постоянно анализировать

денежные потоки, соответствие активов и пассивов по срокам и объемам, при

необходимости привлекать средства на финансовом рынке.

Для обеспечения ликвидности банковской системы, выплаты вкладов в

случае неплатежеспособности банков, банки перечисляют Национальному

банку в фонд обязательных резервов суммы в соответствии с действующими

нормативами. Этот фонд не должен превышать 15% от общей суммы при-

влеченных средств.

В целях контроля над состоянием ликвидности банка устанавливаются

следующие нормативы ликвидности:

- мгновенная ликвидность;

- текущая ликвидность;

- краткосрочная ликвидность;

- минимальное соотношение высоколиквидных и суммарных активов.

Мгновенная ликвидность характеризует соотношение балансовой сум-

мы активов до востребования и пассивов (обязательств) по счетам до востре-

бования и с просроченными сроками.

При расчете мгновенной ликвидности соответствующие активы по ба-

лансу сопоставляются с названными выше обязательствами.

По своему экономическому содержанию данный норматив означает

способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками в теку-

щий момент.

Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности

устанавливается в размере 20 процентов.

Текущая ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы

активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца (в том числе до востре-

бования) и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 месяца (в том числе

до востребования и с просроченными сроками).

По экономическому содержанию данный норматив означает, в какой

мере ликвидная часть всех активов баланса банка может единовременно по-

гасить обязательства до востребования, поскольку вкладчики таких средств

могут потребовать их возврата у банка в любой момент. Минимальное до-

пустимое значение текущей ликвидности устанавливается в размере 70 %.

Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со

сроком погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств

со сроками исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность).

Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в нахождении

отношения фактической ликвидности к ликвидности требуемой.

Фактическая ликвидность – это имеющиеся ликвидные активы для оп-

латы обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому тре-

бованию, в зависимости от вида обязательств.

№ К ликвидным активам относятся % от балансо-

вой суммы

1. Касса и приравненные к ней средства 100

2. Средства в Национальном банке 100

3. Средства до востребования в банках стран -

членов ОЭСР

Средства до востребования в банках-

резидентах и в банках-нерезидентах стран - не

членов ОЭСР

4. Средства на резервном счете в Националь-

ном банке, внесенные сверх сумм, причитающихся

исходя из расчета резервных требований

100

5. Государственные ценные бумаги РБ и стран

– членов ОЭСР

Государственные ценные бумаги стран – не

членов ОЭСР

100

Требуемая ликвидность - это сумма ликвидных активов, которую необ-

ходимо иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их

востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования,

взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств,

сроки погашения по которым уже наступили, а также сумме отрицательных

не соответствий между активами и пассивами по срокам до 12 месяцев.

№ К пассивам относятся % от балансо-

вой суммы

1. Остатки на расчетных и текущих счетах

юридических лиц

2. Средства на корреспондентских счетах в

других банках

3. Депозиты других банков до востребования 60

4. Вклады и депозиты до востребования 20

5. Кредиты, купленные у других банков, кроме

Национального банка, до востребования

с просроченными сроками

100

6. Ресурсы Национального банка с просрочен-

ными сроками

100

7. Пассивное сальдо по корреспондентскому

счету банка

100

По экономическому содержанию норматив краткосрочной ликвидности

означает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может

единовременно погасить обязательства до 12 месяцев, если вкладчики таких

средств могут потребовать их возврата у банка в любой момент.

Поддержание этого норматива на приемлемом уровне означает, что

банк должен соблюдать строгое соответствие между сроками, на которые

привлекаются средства вкладчиков, и сроками, на которые эти средства раз-

мещаются в активных операциях.

Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвид-

ности устанавливается в размере 1.

В целях поддержания банками достаточного уровня высоколиквидных

активов установлено минимальное соотношение высоколиквидных и сум-

марных активов.

По экономическому содержанию данный норматив означает, в каких

предельных пропорциях необходимо и экономически целесообразно поддер-

живать соотношение составляющих расчета, чтобы были одновременно

обеспечены и должный уровень ликвидности банка, и высокий уровень до-

ходности банка по активным операциям. В случае снижения минимально до-

пустимого значения норматива банк теряет свою ликвидность, а, следова-

тельно, и способность вовремя рассчитаться по своим долговым обязательст-

вам. При завышении минимально допустимого значения норматива банк бу-

дет нести реальные потери по доходам от активных операций, что свидетель-

ствует о его неспособности управлять ликвидностью и эффективно осущест-

влять свою деятельность в целом.

Минимально допустимое значение соотношения высоколиквидных ак-

тивов и суммарных активов банка устанавливается в размере 10 %.

Контроль за соблюдением норматива мгновенной, текущей и кратко-

срочной ликвидности, минимального соотношения высоколиквидных и сум-

марных активов банка осуществляется Национальным банком ежемесячно на

основании отчетности банка.

С ликвидностью связано понятие достаточности собственного капита-

ла.

Норматив достаточности капитала - это установленное предельное со-

отношение размера (части) собственных средств (капитала банка) и общей

суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска

за минусом суммы созданных резервов. Необходимость определения доста-

точности капитала связана с тем, что современные коммерческие банки име-

ют в своем пассиве не только собственный капитал, но и значительную долю

заемных средств.

Это значит, что банк управляя активами, должен постоянно контроли-

ровать и обеспечивать необходимый уровень своей ликвидности, чтобы в

случае критической ситуации его собственные средства (капитал) обеспечи-

вали своевременное погашение долговых обязательств.

Активы банка для расчета достаточности капитала в зависимости от

степени риска вложений подразделяются на 5 групп, для которых устанавли-

вается соответствующая степень риска.

Группа Сте-

пень

риска

1. Касса и приравненные к ней средства, средства в

НБ, на счетах обязательных резервов в НБ, государст-

венные ценные бумаги, ценные бумаги правительств

ценных банков стран ОЭСР, кредитная задолженность,

межбанковские кредиты и депозиты в белорусских руб-

лях, обеспеченные гарантиями правительства РБ, НБ,

залогом государственных ценных бумаг, кредитная за-

долженность, межбанковские кредиты

правительств

стран членов ОЭСР, международных финансовых орга-

низаций и т. д.

2. Средства в банках, членов ОЭСР, кроме капита-

лов первой группы, государственные ценные бумаги РБ,

номинированные в иностранной валюте, ценные бумаги

правительств центральных банков государств-не членов

ОЭСР, кредитная задолженность обеспеченная залогом

ценных бумаг местных органов управления, ценные бу-

маги местных органов управления, кредитная задол-

женность, межбанковские кредиты и депозиты в ино-

странной валюте, обеспеченные гарантией правительст-

ва РБ, НБ РБ.

3. Кредитная задолженность, обеспеченная гаран-

тиями и поручительствами местных органов управле-

ния, активные остатки на контокоррентных счетах

4. Средства в банках резидентах и в банках стран не

членов ОЭСР, кроме 1-3 групп

5. Средства в банках стран и территории, являющих-

ся оффшорными зонами, кредитная задолженность,

обеспеченная гарантиями и поручительствами юриди-

ческих и физических лиц и т.д. не вошедших в группы

1-4

100

В зависимости от величины, принятого банком кредитного риска, вне-

балансовые обязательства подразделяются на 4 группы:

• 1 группа - высокий риск - 1 коэффициент эквивалента кредитного

риска;

• 2 группа - средний риск - 0,5;

• 3 группа - низкий риск - 0,2;

• 4 группа - без риска - 0.

Минимально допустимое значение норматива достаточности собствен-

ного капитала банка установлено в размере 0,1 или 10%.

В целях контроля за достаточностью капитала устанавливаются сле-

дующие нормативы:

• достаточность собственного капитала;

• достаточность основного капитала.

Собственные средства состоят из основного и дополнительного капи-

тала.

Основной капитал состоит из: зарегистрированного уставного фонда,

эмиссионных разниц; фондов, сформированных из прибыли, подтвержден-

ной внешней аудиторской организацией (кроме фонда дивидендов); нерас-

пределенных курсовых разниц от переоценки иностранной валюты, вышена-

званных фондов, в части свободно-конвертируемой валюты, прибыли про-

шлых лет. Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций, вы-

купленных банком у учредителей, убытков отчетного года и прошлых лет.

Дополнительный капитал включает: прибыль отчетного года; непод-

твержденную нераспределенную прибыль прошлого года; фонды, сформиро-

ванные за счет прибыли отчетного и прошлого года, не подтвержденные

внешней аудиторской организацией и т.д.

Норматив достаточности собственного капитала банка в первые два го-

да деятельности устанавливается в размере 14%, в последующие годы – 10%.

Норматив достаточности основного капитала банка в первые два года

устанавливается в размере 7%, в последующие – 5%.

Контроль за соблюдением данных нормативов осуществляется ежеме-

сячно на основании отчетности.

Норматив максимального размера риска на одного клиента (группу

взаимосвязанных клиентов).

Ограничение размера риска на одного клиента устанавливается для

уменьшения вероятных убытков, в случаях, когда вложенные в рискованные

операции средства не возвращаются во время и в полном размере. Макси-

мальный размер риска на одного клиента представляет собой процентное со-

отношение совокупной суммы требований банка к клиенту и собственных

средств (капитала) банка. Максимальный размер риска на одного клиента в

первые два года деятельности банка не может превышать 20 % собственных

средств банка, в последующие годы деятельности 25 %. Если размер риска на

одного клиента превышает 10 % собственных средств (капитала) банка, то

такой риск рассматривается как крупный.

Норматив максимального размера крупных рисков.

Максимальный размер крупных рисков представляет собой %-ое соот-

ношение совокупной суммы крупных рисков к собственным средствам (ка-

питалу) банка. Максимальный размер крупных рисков не может превышать

6-ти кратного размера собственных средств (капитала) банка.

Контроль над соблюдением нормативов максимального размера риска

на одного клиента и максимального размера крупных рисков осуществляется

банком в момент размещения средств, а также на первое число месяца, сле-

дующего за отчетным, исходя из размера собственных средств (капитала),

рассчитанного на последнюю отчетную дату.

Норматив максимального размера рисков на одного инсайдера и свя-

занных с ним лиц.

Максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним

лиц представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требо-

ваний, включая кредитный эквивалент суммы внебалансовых обязательств в

пользу одного инсайдера к собственным средствам (капиталу) банка.

Максимальный размер риска на одного инсайдера-физическое лицо не

может быть более 2 % собственных средств (капитала) банка.

Максимальный размер риска на одного инсайдера-юридическое лицо

не может быть более 10 % собственных средств (капитала) в первые два года

деятельности банка. В последующие годы - 15 %,

Норматив максимального размера риска по инсайдерам.

Максимальный размер рисков по инсайдерам представляет собой про-

центное соотношение совокупной суммы всех рисков по инсайдерам (физ. и

юр. лиц) и собственных средств (капитала) банка.

Норматив максимального размера риска по инсайдерам с 01.01.2003

установлен в размере 25%.

Норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в

зарубежных странах не являющихся членами ОЭСР.

Норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в

зарубежных странах, не являющимися членами ОЭСР устанавливается в раз-

мере 100% собственных средств банка.

Контроль за соблюдением норматива максимального размера риска по

средствам, размещенным в зарубежных странах, не являющимися членами

ОЭСР осуществляется банком ежедневно. Результаты контроля включаются

в отчетность, предоставляемую в Национальный банк ежемесячно.

Норматив участия банка в инвестиционной деятельности.

В целях контроля за инвестиционной деятельностью банка, осуществ-

ляемый за счет собственных средств устанавливается:

• норматив участия банка за счет собственных средств в уставном

фонде одного юридического лица (не более 5% от собственного капитала

банка);

• норматив предельного размера участия в уставных фондах всех

юридических лиц в совокупности (25% собственных средств банка).

При осуществлении инвестиций в размере превышающем 10% устав-

ного фонда другого юридического лица, банк должен получить разрешение

Национального банка. Контроль за соблюдением нормативов участия в инве-

стиционной деятельности осуществляется Национальным банком ежеквар-

тально на основании отчетности, предоставляемой банками.

Норматив валютного риска (открытой валютной позиции).

В целях ограничения валютного риска, связанного с возможным изме-

нением курса белорусского рубля к иностранным валютам устанавливается

норматив открытой валютной позиции (ОВП) который представляет собой

процентное соотношение величины ОВП и собственных средств (капитала)

уполномоченного банка.

В целях контроля за состоянием валютного риска устанавливаются

следующие ограничения:

• суммарный ОВП;

• ОВП по каждому виду иностранных валют;

• ОВП по форвардным сделкам по каждому виду иностранных ва-

лют (форвард – покупка наличной валюты в заранее оговоренный срок).

Суммарная величина ОВП по всем видам валют не должна превышать

20% собственных средств банка. При этом величина ОВП по каждому виду

валют отдельно не должна превышать 10% собственных средств банка. Ве-

личина ОВП по форвардным сделкам по каждому виду валют не должна пре-

вышать 10% собственных средств банка.

Контроль за соблюдением норматива ОВП осуществляется банком по

состоянию на конец каждого рабочего дня. Если на конец рабочего дня у

банка образовалось превышение норматива ОВП, банк обязан принять меры

по закрытию этого превышения путем купли-продажи или конверсии валю-

ты, не позднее одного рабочего дня, следующего за днем превышения. На

конец рабочего дня, следующего за днем образования превышения нормати-

ва ОВП, валютная позиция может быть открыта в пределах установленного

норматива ОВП.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) пред-

ставляет собой предельное процентное соотношение величины вкладов (де-

позитов), полученных банком кредитов, остатков по счетам одного кредитора

(вкладчика), в т.ч. банка, или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчи-

ков) и собственных средств (капитала) банка.

Для привлеченных банком средств от юридических лиц в виде вкладов,

депозитов, полученных кредитов, вкладов в драгоценных металлах, драго-

ценных камнях, в отношении которых по условиям договора не могут быть

предъявлены требования об их возврате или выдаче до истечения срока, оп-

ределенного договором, устанавливаются следующие коэффициенты

риска

одновременного снятия, в зависимости от срока, оставшегося до возврата

(выдачи):

• до 6 месяцев - 100%;

• от 6 месяцев до 1 года - 80%;

• свыше 1 года - 50%.

Если по условиям договора предусмотрена возможность досрочного

возврата средств, применяется коэффициент риска в размере 100%.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) не дол-

жен превышать 250% собственных средств банка.

Контроль за соблюдением максимального размера риска на одного

кредитора (вкладчика) осуществляется ежеквартально на 1 число месяца,

следующего за отчетным кварталом.

Максимальный размер собственных вексельных обязательств.

Максимальный размер собственных вексельных обязательств пред-

ставляет собой предельное процентное отношение суммы вексельных обяза-

тельств банка к собственным средствам (капиталу) банка и не может превы-

шать 100% собственных средств банка.

Контроль за соблюдением максимального размера собственных век-

сельных обязательств осуществляется Национальным банком ежемесячно на

1 число месяца, следующего за отчетным, на основании отчетности, пред-

ставляемой банками.

Максимальный размер привлеченных средств физических лиц.

В целях ограничения рисков банковской деятельности и предотвраще-

ния создания положения, угрожающего интересам вкладчиков и кредиторов,

устанавливаются нормативы:

• Максимального размера привлеченных средств физических лиц.

• Соотношение привлеченных средств физических лиц и активов

банка с ограниченным риском.

Норматив максимального размера привлеченных средств физических

лиц представляет собой предельное процентное соотношение общей суммы

привлеченных денежных средств физических лиц и собственных средств

банка. (В размере 100% собственных средств банка).

В целях поддержания банками достаточного объема средств в надеж-

ных активах для выполнения своих обязательств перед физическими лицами

устанавливается норматив соотношения привлеченных средств физических

лиц и активов банка с ограниченным риском. К активам с ограниченным

риском относятся активы группы 1-3.

Предельное соотношение привлеченных средств физических лиц и ак-

тивов с ограниченным риском не должно превышать 1.

Контроль Национальным банком за соблюдением нормативов осуще-

ствляется ежемесячно, на основании отчетности банка, 1 числа месяца, сле-

дующего за отчетным

Ответственность за достоверность и своевременность представления

отчетной информации возлагается на руководителя банка. При выявлении

фактов недостоверной отчетности руководители банков несут ответствен-

ность в соответствии с законодательством. Несоблюдение экономических

нормативов коммерческими банками влечет за собой санкции со стороны

Национального банка, вплоть до частичного или полного приостановления

действия лицензий и

закрытия банка. Конкретная мера воздействия в том или

ином случае выбирается Национальным банком с учетом характера допу-

щенных нарушений, а также причин, обусловивших возникновение выявлен-

ных нарушений.