Грищенков Г.З. Осипов И.А. Основы банковского дела

Подождите немного. Документ загружается.

ции, дает право на осуществление указанных в ней операций с драгоцен-

ными металлами и камнями.

Национальный банк вправе отозвать лицензию, либо приостановить

действие лицензии на определенный срок.

Основанием для отзыва или приостановления действия лицензии явля-

ются:

• принятие решения о ликвидации банка;

• реорганизация банка;

• неудовлетворительное финансовое положение;

• наличие иных оснований для признания банка экономически не-

состоятельным;

• многократное невыполнение требований банковского законода-

тельства;

• установление фактов недостоверности отчетных данных;

• неосуществление банковских операций, указанных в лицензии в

течение одного года со дня ее выдачи и другие.

Реорганизация банков осуществляется в форме слияния, присоедине-

ния, преобразования, разделения и выделения. Решение о реорганизации

банка принимается собранием акционеров (участников) банка или в случаях,

предусмотренных законодательством Республики Беларусь, судом, и дово-

дится до сведения всех акционеров (участников) банка и лиц, состоящих в

договорных отношениях с ним. Реорганизация банка проводится с согласия

кредиторов и письменного согласия Национального банка Республики Бела-

русь.

При слиянии банка с другим банком все имущественные права и обязан-

ности переходят к банку, возникшему в результате слияния.

При присоединении банка к другому банку к последнему переходят все

имущественные права и обязанности присоединенного банка.

При разделении банка к созданным в результате этого новым банкам пе-

реходят по разделенному балансу в соответствующих частях имуществен-

ные права и обязательства реорганизованного банка.

При выделении из банка одного или нескольких новых банков к каждому

из них переходят по разделенному балансу имущественные права и обя-

занности реорганизуемого банка.

При преобразовании банка в банк иного вида к вновь возникшему банку пе-

реходят все имущественные права и обязанности прежнего банка.

Банк может быть ликвидирован по решению его учредителей (самолик-

видация), по решению хозяйственного суда или Национального банка (при-

нудительная ликвидация). Ликвидация банка по решению общего собрания ак-

ционеров (участников) проводится с письменного согласия Национального

банка.

Ликвидация банка производится ликвидационной комиссией, назна-

чаемой органом, принявшим решение о ликвидации, который осуществляет

контроль за деятельностью комиссии, устанавливает порядок и регламент ее

работы. С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят все

полномочия по управлению банком.

После завершения деятельности по ликвидации банка ликвидационная

комиссия составляет отчет и ликвидационный баланс и представляет их орга-

ну, принявшему решение о ликвидации банка. После их утверждения банк ис-

ключается из Единого государственного регистра юридических лиц и индиви-

дуальных предпринимателей.

4.4 Органы управления и организационная структура коммерческого

банка

К органам управления и контроля коммерческого банка относятся:

• Общее собрание акционеров;

• Совет банка;

• Правление банка;

• Председатель Правления;

• Ревизионная комиссия.

Высшим органом управления банка является Общее собрание ак-

ционеров, созываемое не реже одного раза в год. Собрание акционеров

осуществляет общее руководство деятельностью банка, определяет цели и

стратегию его развития.

В компетенцию Общего собрания акционеров входит:

• определение основных направлений деятельности банка;

• внесение изменений и дополнений в Устав банка;

• избрание и отзыв членов Совета банка и иных выборных органов

управления;

• определение порядка распределения прибыли и порядка покры-

тия убытков;

• принятие решения о прекращении деятельности банка и другие.

Решения Собрания акционеров банка вступают в силу с момента их

принятия и являются обязательными для всех органов управления и контро-

ля банка, его акционеров и работников.

В период между заседаниями Общего собрания акционеров банком ру-

ководит Совет банка, избираемый Общим собранием акционеров из числа

акционеров банка или их представителей.

В компетенцию Совета банка входит:

• созыв Собрания акционеров банка;

• контроль за деятельностью Правления банка;

• исполнение решений Собрания акционеров;

• назначение председателя Правления банка;

• принятие решения о выпуске облигаций и другие.

Совет банка избирается сроком на один год. Число членов Совета банка

определяется Собранием акционеров банка.

Правление банка занимается непосредственным руководством деятель-

ностью банка и состоит из председателя Правления, его заместителей и чле-

нов правления. В компетенцию Правления входят следующие вопросы:

• утверждение структуры банка;

• утверждение тарифов по оказываемым банком услугам своим

клиентам;

• рассмотрение отчетов о работе структурных подразделений банка

и отчетов о его деятельности;

• привлечение аудиторов для проверки деятельности банка и дру-

гие.

Правление может передать часть своих полномочий Председателю

Правления банка. Председатель Правления банка осуществляет текущее ру-

ководство банком, обеспечивает исполнение решений Собрания акционеров,

Совета и Правления банка, несет ответственность за деятельность банка.

Контроль за хозяйственной деятельностью банка, за деятельностью

председателя правления и других должностных лиц осуществляет избирае-

мая Собранием акционеров Ревизионная комиссия, в составе не менее трех

человек. Лица, деятельность которых проверяется комиссией, не могут при-

нимать участия в соответствующих проверках.

Проверка хозяйственной деятельности банка проводится комиссией по

поручению Собрания акционеров, просьбе Правления банка и по собствен-

ной инициативе членов ревизионной комиссии.

Организационное устройство банка обусловлено его производствен-

ными функциями, потому организационная структура управления банками

построена таким образом, чтобы с максимальной эффективностью выполнять

стоящие перед ним задачи.

Являясь юридическим лицом, кредитная организация вправе самостоя-

тельно определять и устанавливать свою организационную структуру (в рам-

ках, предусмотренных законодательством).

Помимо Правления в организационную структуру коммерческого бан-

ка, как правило, входят:

• управление делами банка;

• структурное подразделение по правовым вопросам;

• управление финансирования кредитования; отдел контроля за

ис-

полнением кредитных договоров;

• фондовый центр;

• одно или несколько операционных управлений, включая отдел

расчетных операций, операционную кассу, группу инкассо;

• управление бухгалтерского учета, включая подразделения отчет-

ности и экономического анализа, материального учета, расчетов;

• управление корреспондентских отношений и валютных опера-

ций, включая подразделения межфилиальных расчетов, обработки банков-

ской

информации;

• расчетный центр или управление сопровождения автоматизации

банковских технологий, включая подразделения сопровождения средств и

систем вычислительной техники и связи, информационной безопасности и

системного администрирования;

• управление пластиковых карточек, включая группу поддержки

процессинга;

• управление денежного обращения, включая подразделения кас-

совых операций инкассо, технического обеспечения;

• депозитарий;

• отдел кадров;

• служба

безопасности, включая бюро пропусков;

• хозяйственное управление;

• гараж, филиалы и отделения банка.

Кроме того, для усиления некоторых важных функциональных направ-

лений в структуре банка могут быть следующие подразделения:

• управление экономического анализа, внутреннего контроля, ко-

ординации и совершенствования банковской деятельности;

• центр профессиональной подготовки специалистов банковского

дела;

• отдел развития и совершенствования систем обработки банковской

информации.

Организационная структура и штат банка разрабатываются и утвер-

ждаются на заседаниях Правления банка, либо Совета банка, этими же ор-

ганами также разрабатываются положения о департаментах, управлениях,

отделах. В данных положениях определяются функции соответствующих

подразделений, основные направления их деятельности, задачи, полномочия

и т.д.

Организационная структура белорусских банков строится по широко

применяемой схеме банковских институтов европейского сообщества.

4.5 Работа с клиентурой банка

В условиях усиления конкуренции между банками важное значе-

ние имеет организация работы с клиентурой. В соответствии с банковским

законодательством клиенты имеют право выбора банка для обслуживания.

Банки не вправе отказать клиенту в расчетно-кассовом обслуживании, если

оно предусмотрено уставом банка. Организация работы банка с клиентурой

делится на несколько этапов:

1) предварительная работа с клиентурой;

2) текущая работа с клиентурой;

3) итоговая работа с клиентурой.

Предварительная работа с клиентами заключается, прежде всего, в

привлечении клиента в банк и заканчивается открытием счета или оказа-

нием иных банковских услуг.

Текущая работа банка с клиентами связана с их расчетно-кассовым

обслуживанием, кредитованием, оказанием различных услуг и реализаци-

ей других операций.

Итоговая работа с клиентурой банка содержит в себе анализ эффек-

тивности осуществляемых операций.

Вся работа с клиентурой должна быть направлена на формирование и

наращивание ресурсной базы банка и повышение эффективности ее исполь-

зования.

Таким образом, можно выделить следующую схему организации работы

с клиентурой:

1) привлечение и выбор клиентов;

2) ведение переговоров и заключение договоров;

3) открытие счетов клиентам;

4) организация текущей работы;

5) аналитическая работа по контролю за выполнением договоров и

эффективности обслуживания клиентуры.

При организации работы с клиентурой банки гарантируют тайну по

операциям, счетам и вкладам клиентов. Справки по операциям и счетам, по

вкладам юридических и физических лиц могут быть выданы банком в строго

установленном порядке органам, имеющим на это право. Лица виновные в

разглашении тайны вклада, привлекаются к ответственности в

соответствии

с действующим законодательством.

5 Ресурсы коммерческого банка

5.1 Источники ресурсной базы банка.

В деятельности коммерческих банков ресурсная база имеет первосте-

пенное значение. Это определяется тем, что коммерческие банки могут осу-

ществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся

ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат -

прибыль. Банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсного

потенциала и его стабильности.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы представляют

собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в

распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Ресурсы могут быть использованы как для краткосрочных, так и для

долгосрочных вложений. Для осуществления долгосрочных вложений более

приемлемы ресурсы длительного характера, но в условиях инфляции и не-

стабильности, привлекаемые банками ресурсы в основном носят краткосроч-

ный характер.

Структура банковских ресурсов у разных банков может быть разной.

Это зависит от многих факторов, в том числе от особенностей деятельности

банка, от состава клиентуры, состояния рынка и т.д.

Пассивные операции – сделки, направленные на привлечение денеж-

ных средств банками, в процессе которых формируются ресурсы, могут осу-

ществляться в следующих формах:

• операции, направленные на увеличение собственного капитала, в

том числе отчисления от прибыли банка на увеличение его фондов;

• депозитные операции, т.е. операции по привлечению средств юри-

дических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до

востребования;

• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-

корреспондентов;

• выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых

инструментов (векселей, сертификатов);

• операции на межбанковском кредитном рынке;

• операции, связанные с получением централизованных кредитных

ресурсов Национального банка РБ

Основными источниками формирования банковских ресурсов являют-

ся:

1) собственные средства;

2) привлеченные средства;

3) заемные средства.

К собственным средствам относят: уставный фонд, резервный фонд на

возможные потери, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибы-

ли, а также нераспределенную в течение года прибыль. Уставный фонд бан-

ков - основа организации банковского дела. Уставный фонд определяет ми-

нимальный размер имущества банка, гарантирующий соблюдение интересов

его кредиторов и служащий основой для установления экономических нор-

мативов банка. Минимальный размер уставного фонда определяется Нацио-

нальным банком и устанавливается единым для банков. Источниками взно-

сов в уставный фонд могут быть только собственные средства участников.

Резервный фонд на возможные потери коммерческих банков предна-

значен для покрытия возможных убытков банков по активным операциям.

Формируются резервы за счет ежемесячных отчислений от прибыли. За счет

отчислений банки создают и специальные фонды (фонд развития материаль-

но-технической базы, социально-культурных мероприятий и т.д.)

Теория банковского дела различает понятия собственных средств и

собственного капитала банка. Собственные средства – это обобщенное поня-

тие, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней

деятельности:

• уставный и резервный фонды, прочие фонды и резервы, создан-

ные за счет прибыли; эмиссионные разницы;

• фонды переоценки;

• нераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль текущего

года.

Собственный капитал банка является расчетной величиной и включает

в себя: уставный капитал, резервный капитал, резервы на покрытие различ-

ных рисков, учредительскую прибыль (эмиссионные разницы), нераспреде-

ленную прибыль текущего года и прошлых лет. Кроме этого, в состав собст-

венного капитала может входить привлеченный или субординированный

кредит, который характеризуется достаточно длительными сроками

привле-

чения (не менее 5 лет), отсутствием возможности истребования кредитором

ранее предусмотренных договором сроков погашения и выплатой основной

суммы долга только после окончания действия срока договора.

Собственный капитал большинства коммерческих банков составляет

относительно небольшую величину – 10%. Тем не менее, значение его вели-

ко. Это связано, прежде всего, с теми функциями, которые присущи собст-

венному капиталу. Первая функция собственного капитала - финансирование

первоначальной деятельности банка. На этом этапе основной источник соб-

ственного капитала - уставный фонд. Вторая функция собственного капитала

- защитно-гарантийная, т.е. связанная с обеспечением обязательств банка пе-

ред вкладчиками. В этой функции собственный капитал банка отражает ин-

тересы клиентов и уменьшает их риск. От размера собственного капитала за-

висит и рейтинг банка, его надежность, показатели ликвидности и платеже-

способности, максимальный размер кредита, выдаваемый одному заемщику

и т.д. Третья функция собственного капитала - резервная. Вся банковская

деятельность, прежде всего кредитные операции, связаны с определенным

риском. Банковские риски свойственны не только активным, но и пассивным

операциям. Такие риски могут быть связаны массовым досрочным изъятием

срочных вкладов, внезапным отливом средств со счетов до востребования,

прекращением притока средств на банковские счета и др.

Собственный капитал банка защищает банк от всех видов риска и слу-

жит дополнением будущего развития кредитной деятельности банка и рас-

ширения его организационной структуры.

Традиционно основной объем ресурсов формируется коммерческими

банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме

банковских ресурсов составляет около 70%, а у некоторых банков может

достигать 85-90%.

Привлеченные ресурсы – ресурсы использование которых позволяет

банкам развиваться более эффективно и достигать успеха в своей деятельно-

сти. Вкладные операции представляют собой ту основу, на которой строится

сам процесс зарабатывания прибыли. Они позволяют создавать резервы в со-

ответствии с требованиями Национального банка и проводить дополнитель-

ные активные операции.

Основным инструментом привлечения ресурсов является установление

правильных процентных ставок по привлекаемым ресурсам.

Важнейшими методами создания благоприятной ситуации для развития

ресурсной базы банка являются:

• установление процентных ставок по методу «затраты плюс при-

быль»;

• привлечение клиентов с более высокими доходами;

• установление платы по остаткам на счетах;

• установление депозитной политики на основе рыночных про-

центных ставок;

• установление механизма процентных ставок для привлечения

дешевых ресурсов из других государств;

• установление хороших отношений с клиентами, имеющими зна-

чительные остатки на счетах.

По устоявшейся в мировой банковской практике традиции, в зависимо-

сти от способа аккумуляции, все привлеченные ресурсы подразделяются на

депозиты и недепозитные средства.

Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные

средства или ценные бумаги юридических и физических лиц, отданные на

хранение и во временное пользование в банковское учреждение.

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые форми-

руются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обя-

зательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредит-

ных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источ-

ники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный ха-

рактер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобре-

таются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конку-

ренцию. Исходя из этого они и называются заемными.

5.2 Управление ресурсами коммерческого банка

Управление банковскими ресурсами представляет собой деятельность,

связанную с аккумуляцией денежных средств, определением размера и соот-

ветствующей структуры источников этих средств в тесной увязке с размеще-

нием.

Целью такого управления является:

• не допускать наличия в банке средств не приносящих дохода,

кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных ре-

зервов;

• изыскивать необходимые ресурсы для выполнения банковских

обязательств перед клиентами и развития активных операций.

• управление ресурсами должно быть направлено на обеспечение

получения банком прибыли за счет привлечения ресурсов, менее дорогих по

сравнению с остальными.

Одним из элементов управления ресурсами коммерческого банка явля-

ется управление его пассивами. Оно как правило заключается в определении

оптимальной структуры источников банковских ресурсов для конкретного

банка.

Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение

между собственными и привлеченными средствами. Избыточное количество

привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и по-

вышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка.

Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка

также нельзя однозначно назвать положительным явлением. Это связано, в

частности, с возможным снижением уровня выплачиваемых дивидендов и

рыночной стоимости акций. Несбалансированность структуры источников

банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей дея-

тельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ре-

сурсов. Следовательно, основной целью управления пассивами коммерческо-

го банка является оптимизация структуры банковских ресурсов, позволяю-

щая при наименьших затратах на формирование ресурсов обеспечить под-

держание стабильного уровня дивидендов акционеров и объемов прибыли

банка, достаточных для его динамичного развития.

Процесс управления ресурсами, мобилизованными коммерческими

банками, имеет не только количественную, но и качественную сторону. Пе-

ред коммерческими банками стоит задача эффективного размещения ресур-

сов, которое возместило бы затраты по их привлечению и обеспечило банку

прибыль, а также одновременное выполнение требований Национального

банка Республики Беларусь по

ликвидности. Это становится возможным при

осуществлении коммерческими банками тесной взаимоувязки пассивных

операций с активными. Банк должен обеспечить количественное и качест-

венное соответствие между размерами и характером имеющихся в его распо-

ряжении ресурсов и направлениями и сроками кредитных вложений, а также

вложений в иные активы.

Коммерческие банки осуществляют ресурсное регулирование в основ-

ном в оперативном порядке. Они ежедневно сопоставляют ожидаемые по-

ступления и обязательства, подлежащие погашению на конкретную дату.

Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных

вложений или для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оператив-

ным регулированием коммерческие банки составляют перспективные планы

и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

Управление банковскими ресурсами является сложной и многогранной

проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематиче-

ского анализа состояния не только банковских активов и пассивов, но и пер-

спектив развития экономики страны в целом. От качества управления ресур-

сами коммерческого банка зависят его доходность, рентабельность, общее

финансовое состояние.