Грищенков Г.З. Осипов И.А. Основы банковского дела

Подождите немного. Документ загружается.

3 Национальный банк Республики Беларусь

3.1 Роль, задачи и цели Национального банка Республики Беларусь

Национальный банк Республики Беларусь – центральный банк Респуб-

лики Беларусь, находится в собственности Республики Беларусь и действует

исключительно в интересах Республики Беларусь.

Современная роль Национального банка в экономике страны заключа-

ется в денежном авансировании расширенного воспроизводства посред-

ством обеспечения потребностей народного хозяйства в денежных

средствах для реализации совокупного общественного продукта и

на-

ционального дохода страны.

Основными целями деятельности Национального банка является:

• защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе

его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валю-

там;

• развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь;

• обеспечение эффективного, надежного и безопасного функциони-

рования платежной дисциплины.

Получение прибыли не является основной целью деятельности На-

ционального банка. Национальный банк Республики Беларусь подотче-

тен Президенту Республики Беларусь. Подотчетность Национального

банка Президенту заключается в следующем:

• утверждение Президентом устава Национального банка, измене-

ний и дополнений к нему;

• назначение с согласия Совета Республики Национального Собра-

ния Республики Беларусь на должность Председателя и членов Правления

Национального банка и освобождение их от должности с уведомлением

Совета Республики Национального Собрания Республики Беларусь;

• определение Президентом аудиторской организации для проведе-

ния аудиторской проверки Национального банка, утверждение Президен-

том годового отчета Национального банка с учетом аудиторского за-

ключения и распределения прибыли Национального банка.

Основными задачами Национального банка на данном этапе развития

экономики страны являются:

• участие в разработке и реализации денежно-кредитной политики

государства;

• поддержание стабильности денежного обращения;

• обеспечение устойчивости курса рубля по отношению к ино-

странным валютам;

• создание государственного фонда золотовалютных резервов.

• использование методов денежно кредитного управления бан-

ковской системой для развития рыночной экономики.

Выполнение этих задач осуществляется на основе эмиссии денег,

кредитования коммерческих банков, продажи и покупки золота и ино-

странных валют и поддержания внутренней и внешней покупательной

способности национальной денежной единицы.

3.2 Функции Национального банка Республики Беларусь

В процессе решения поставленных задач Национальный банк вы-

полняет три главные функции:

• регулирующую;

• контрольную;

• информационно-исследовательскую.

К регулирующей функции относится регулирование денежной мас-

сы в обращении, поддержание стабильности национальной валюты, ре-

гулирование деятельности всей банковской системы республики.

Контрольная функция включает в себя банковский надзор, опреде-

ление соответствия требованиям банковского законодательства деятель-

ности банка, контроль за соблюдением норм и нормативных показате-

лей.

Информационно-исследовательская функция

присуща всем цен-

тральным банкам. Национальный банк реализует ее посредством публи-

кации своих информационных бюллетеней, осуществления методологи-

ческого и методического руководства банковской деятельностью.

Кроме этого Национальный банк выполняет ряд других функций:

• разрабатывает и совместно с Правительством проводит

единую денежно-кредитную политику Республики Беларусь;

• осуществляет эмиссию денег и регулирует денежное обраще-

ние;

• регулирует кредитные отношения и является для банков

кредитором последней инстанции, осуществляет их рефинансирова-

ние (под рефинансирование банков понимается предоставление им На-

циональным банком денежных средств на условиях возвратности и плат-

ности);

• осуществляет валютное регулирование, организует и осуществ-

ляет валютный контроль;

• выполняет функции центрального депозитария государственных

ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка;

• организует эффективное, надежное и безопасное функциониро-

вание системы межбанковских расчетов;

• консультирует, кредитует и выполняет функции финансового

агента Правительства, и местных исполнительных и распорядительных ор-

ганов по вопросам исполнения Республиканского и местных бюджетов;

• осуществляет государственную регистрацию банков и небанков-

ских кредитно-финансовых организаций, проводит выдачу им лицензий на

осуществление банковских операций;

• осуществляет регулирование деятельности банков и небанковских

кредитно-финансовых организаций по ее безопасному и ликвидному осуще-

ствлению и надзор за этой деятельностью;

• устанавливает порядок осуществления банковских операций;

• осуществляет эмиссию своих ценных бумаг и регистрирует

ценные бумаги банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

• разрабатывает и утверждает методику бухгалтерского учета и

отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

• определяет порядок проведения безналичных и наличных рас-

четов;

• организует расчетное и (или) кассовое обслуживание отдель-

ных государственных органов, перечень которых определен в уставе На-

ционального банка;

• создает золотовалютные резервы, в том числе золотой запас, и

управляет ими;

• организует инкассацию и перевозку денежной наличности, ва-

лютных и других ценностей;

• осуществляет контроль за обеспечением безопасности и защиты

информации в банковской системе;

• другие функции в соответствии с Банковским кодексом и зако-

нодательными актами Республики Беларусь.

3.3 Структура и органы управления Национального банка Республики

Беларусь

Национальный банк представляет собой единую централизованную ор-

ганизацию, состоящую из структурных подразделений центрального аппа-

рата и структурных подразделений в областных центрах и г. Минске.

Структурные подразделения и организации Национального банка действу-

ют на основании уставов (положений) утверждаемых в порядке, установлен-

ном Уставом Национального банка.

Органами управления Национального являются: Правление Нацио-

нального банка и Совет директоров Национального банка.

Правление Национального банка является высшим коллективным

органом управления, определяющим основные направления деятельно-

сти Национального банка и осуществляющий руководство и управление

им. Председатель и члены Правления назначаются Президентом Респуб-

лики Беларусь с согласия Совета Республики Национального Собрания

сроком на 5 лет. Председатель Правления может занимать должность не

более 2-х сроков подряд. Он руководит деятельностью Национального банка,

а также является его официальным представителем. Полномочия Председателя

Правления определяются Уставом.

Совет директоров Национального банка является исполнительным

коллегиальным органом Национального банка. Компетенция Совета опре-

деляется Уставом Национального банка. Члены Совета директоров, кроме ру-

ководителя, назначаются Правлением Национального банка в порядке опреде-

ленном Уставом.

Совет директоров Национального банка выполняет следующие функции:

• организует проведение единой государственной денежно-

кредитной политики Республики Беларусь;

• определяет возможность выдачи лицензий и осуществляет

надзор за юридическими лицами, занимающимися выдачей кредитов от

своего имени за счет вкладов либо других возвратных средств, получен-

ных от физических и юридических лиц;

• рассматривает и утверждает смету расходов Национального бан-

ка на очередной год;

• устанавливает формы и размеры оплаты труда членов Совета ди-

ректоров;

• определяет в соответствии с законодательством условия найма,

увольнения, формы и размеры оплаты труда, служебные права и обя-

занности работников центрального аппарата и подведомственных пред-

приятий, организаций и учреждений, систему поощрений и дисциплинар-

ных взысканий.

Помимо этого Совет директоров руководит деятельностью цен-

трального аппарата, организует исполнение законодательных актов, нор-

мативных документов Национального банка, дает разъяснения по их при-

менению, обеспечивает контроль за исполнением своих решений.

Совет директоров вправе издавать распоряжения, указания, предписания

и другие акты, которые обязательны для исполнения работниками центрально-

го аппарата Национального банка, подведомственных организаций, банков и

других кредитных учреждений.

3.4 Взаимоотношения Национального банка с коммерческими банками

Национальный банк как высший орган банковского регулирования и

контроля деятельности коммерческих банков в процессе взаимоотношений с

коммерческими банками стремится к поддержанию устойчивости всей бан-

ковской системы и защите интересов населения и кредиторов. Он не вме-

шивается в оперативную деятельность коммерческих банков, однако опреде-

ляет порядок создания банков, контролирует его (порядок) соблюдения и

выдает лицензию на право осуществления банковской деятельности.

Национальный банк устанавливает обязательные для коммерческих банков

правила проведения и регулирования банковских операций и денежного об-

ращения.

В Республике Беларусь регулирование денежно-кредитной системы

осуществляется в 2-х направлениях:

1. Государственное регулирование денежного обращения, кредита и

банковской системы;

2. Государственное регулирование экономики через денежно-

кредитную систему.

Механизм регулирования банковских операций зависит от формы

организации банковского дела в стране, места, роли и функций Нацио-

нального банка, степени его зависимости от правительства и других

факторов. Такой механизм включает методы и инструменты регулирования

банковских операций, а также конкретные формы контроля за динамикой

денежной массы, банковской ликвидностью на макро- и микроуровне.

При этом используются как прямые (административные) так и

косвенные (экономические) методы воздействия на деятельность ком-

мерческих банков. К административным методам относятся прямые ог-

раничения (лимиты) или запреты, устанавливаемые Национальным бан-

ком в отношении количественных и качественных параметров деятельно-

сти коммерческих банков.

К экономическим методам управления денежного оборота и регулиро-

вания банковских операций относятся мероприятия или средства, использо-

вание которых оказывает косвенное воздействие на работу банка.

Данные методы применяются в зависимости от целей денежно-

кредитной политики, которая разделяется на: рестрикционную политику (со-

кращение денежной массы) и экспансионистскую политику (расширение сфе-

ры господства как экономическими так и неэкономическими методами).

В Республике Беларусь существует определенная система надзора за

деятельностью коммерческих банков. Система надзора включает в себя сле-

дующие элементы:

1. правовые аспекты функционирования банковской системы – бан-

ковское законодательство (законы, другие нормативные акты и положения).

2. разработка единых стандартов учета и отчетности в банковской

системе.

3. система надзорных органов, их функции и полномочия.

4. система коррективных мер и экономических санкций.

Наряду с Государственной налоговой инспекцией, комитетом по цен-

ным бумагам и другими контролирующими органами Республики Беларусь

Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью коммерческих

банков.

Организационная структура банковского надзора может иметь

следующие разновидности:

• основные обязанности в области банковского надзора вменены На-

циональному банку;

• создаются самостоятельные органы надзора отдельные от Нацио-

нального банка;

• смешанные системы, при которых Национальный банк разделяет

обязанности по надзору с другими государственными органами.

Важнейшим принципом банковского надзора является принятие мер

предосторожности для снижения банковского риска и обеспечения устойчи-

вого функционирования банков.

В соответствии с банковским законодательством одной из основ-

ных задач Национального банка является выдача лицензий и осуществле-

ние надзора за деятельностью банков. Исходя из этого, в соответствии с

Банковским кодексом, определены права и полномочия Национального

банка.

• издавать соответствующие правила, инструкции, положения и другие

нормативные акты;

• применять соответствующие инструменты надзора за деятельностью

коммерческих банков;

• устанавливать для банков сроки предоставления бухгалтерской и ста-

тистической отчетности.

Работники Национального банка имеют право осуществлять проверки

на местах. Полученная информация рассматривается как конфиденциальная.

Национальный банк устанавливает экономические нормативы для ком-

мерческих банков, определяет экономические санкции и порядок их примене-

ния.

Для осуществления контроля за выполнением банками экономических

нормативов Национальный банк устанавливает порядок и сроки представления

отчетности банками.

В случае систематического невыполнения нормативов, несоблюдения

указаний и предписаний Национального банка, возникновение ситуаций, уг-

рожающих интересам вкладчиков и кредиторов, Национальный банк уведом-

ляет совет банка или его акционеров:

• о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка;

• о замене руководства банка;

• о реорганизации банка;

• о ликвидации банка.

В рамках экономических санкций, применяемых к коммерческим бан-

кам, устанавливаются следующие меры экономического воздействия:

• списание в бесспорном порядке с корреспондентского счета не-

довнесенных средств в различные фонды;

• взыскание штрафов;

• увеличение установленной нормы обязательных резервов, раз-

мещаемых в Национальном банке;

• введение особых режимов корреспондентского счета;

• введение особых режимов функционирования банка.

4 Коммерческий банк

4.1 Сущность и роль коммерческого банка. Виды банков

Банк - юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществ-

лять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и (или) юридиче-

ских лиц во вклады (депозиты);

• размещение привлеченных денежных средств от своего имени

и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридиче-

ских лиц.

Исходя из этого банк – особая форма предпринимательской деятельно-

сти, связанная с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распре-

делением. Роль банков в рыночных условиях определяется выполняемыми

ими функциями: посредничество в кредите, посредничество в платежах, мо-

билизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал,

создание кредитных денег, оказание консультационных и других услуг. Вы-

полняя вышеперечисленные услуги банки содействуют расширенному вос-

производству.

Сущность банка требует раскрытия его структуры. Под структурой

банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность функ-

ционировать как специфическому предприятию. Устройство банка включает

4 обязательных блока, без которых он не может существовать и развиваться.

Первый блок – банковский капитал, отделившийся от промышленного

и торгового капитала, как капитал, существующий в заемной форме и нахо-

дящийся в постоянном движении.

Второй – совокупность банковских операций, ставших главными в его

деятельности, в отличие от других субъектов финансового рынка, которые

могут выполнять лишь отдельные банковские операции, не ставшие для них

главными.

Третий – особая группа людей, имеющих узкоспециальные знания в

области банковского дела и управления банком.

Четвертый – производственный, в него входят здания, сооружения,

специальные средства связи и коммуникации, внутренняя и внешняя инфор-

мационная среда и т.д.

С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры, банк

можно определить как предприятие или денежно-финансовый институт,

осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безна-

личной формах.

Главной целью коммерческого банка является получение прибыли, ос-

нованное на привлечении свободных денежных средств и рациональном их

размещении, а также на реализации клиентам банковских услуг.

Стратегия получения прибыли базируется на принципах: дешевле при-

обрести капитал, дороже его продать, привлечь максимальное количество

клиентов, оказать максимальное количество банковских услуг.

Главная экономическая задача коммерческих банков состоит в мобили-

зации ресурсов для финансирования народного хозяйства с целью обеспече-

ния динамического развития расширенного воспроизводства.

В современной экономике функционирует множество видов коммерче-

ских банков. Общая классификация коммерческих банков представлена на

Схеме 1.

4.2 Принципы деятельности и функции коммерческих банков

Коммерческие банки являются юридическими лицами и действуют

на принципах хозяйственно-коммерческого расчета.

Коммерческие банки независимы от органов государственного управле-

ния при принятии управленческих решений.

Экономическая деятельность коммерческих банков строится на следую-

щих принципах:

• самостоятельность в выборе своих клиентов;

• свободное распоряжение собственными и привлеченными ресур-

сами, а также доходами в рамках, установленных законодательством;

• кредитование заемщиков в рамках фактически имеющихся у банка

ресурсов;

• полная материальная ответственность за результаты своей дея-

тельности;

• осуществление операций по привлечению, размещению денег на

условиях взаимной договоренности с вкладчиками и заемщиками;

• выполнение своих обязательств в порядке, установленном зако-

ном;

• максимизация прибыли и минимизация риска посредством выбора

операций;

• обязательное соблюдение законов, нормативов и правил, регули-

рующих деятельность коммерческих банков.

Важнейшими функциями коммерческих банков являются:

• аккумуляция денежных средств физических и юридических лиц;

• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических

лиц;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных

документов;

• кассовое обслуживание юридических и физических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты;

• проведение лизинговых, факторинговых и трастовых операций;

• выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, пре-

дусматривающих исполнение обязательств в денежной форме.

Банковские операции условно можно разделить на 4 группы:

1. Пассивные (привлечение средств);

2. Активные (размещение средств);

3. Активно-пассивные (комиссионно-посреднические);

4. Прочие (хранение и охрана ценностей, консультационно-

информационные услуги).

4.3 Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков

Коммерческие банки создаются в форме общества с ограниченной от-

ветственностью, в форме закрытого либо открытого акционерного общества,

в порядке, определенном законодательством Республики Беларусь.

Коммерческие банки создаются учредителями, которыми могут быть

юридические и физические лица. Порядок открытия, регистрации и ликвида-

ции коммерческих банков определяется банковским кодексом Республики

Беларусь.

Учредители заключают договор, определяющий их права и обязанности

по созданию банка. Учредителями для создания банка представляются в На-

циональный банк учредительные документы:

• заявление с просьбой о регистрации банка;

• учредительный договор о создании банка;

• устав банка заверенный нотариально;

• декларация участников об источниках вкладов в уставный фонд;

• сведения о профессиональной пригодности 2 высших руководите-

лей и главного бухгалтера банка;

• документы подтверждающие внесение денежных сумм в устав-

ный фонд банка, заверенные аудитом.

• копию документа, подтверждающего внесение сбора за государст-

венную регистрацию банка.

В Республике Беларусь могут создаваться совместные банки, с участием

иностранного капитала. Для банков, создаваемых с участием иностранных

инвестиций предоставляются и некоторые другие документы:

• решение об его участии в создании банка;

• документ подтверждающий личность физического лица;

• документ, подтверждающий статус юридического лица;

• баланс за предыдущий год с аудиторским заключением;

• согласие уполномоченного органа иностранного государства.

Решение о государственной регистрации принимает Национальный банк в

2-хмесячный срок с момента подачи заявления и уведомляет подавших заявле-

ние в 3-хдневный срок. При внесении изменений и дополнений в учредитель-

ные документы банка процедура та же, что и при регистрации банка.

При положительном решении банку присваивается регистрационный но-

мер, выдается свидетельство о регистрации.

Национальный банк Республики Беларусь вправе отказать в государст-

венной регистрации банка и выдаче лицензии в таких случаях, как:

• несоответствие учредительных документов законодательству Рес-

публики Беларусь;

• нарушение законодательства Республики Беларусь;

• несоблюдение установленных правил формирования уставного

фонда банка;

• профессиональная непригодность руководителей или главного бух-

галтера.

Банк приобретает право на осуществление банковских операций со

дня получения лицензии выданной Национальным банком. B лицензии

указываются банковские операции, которые банк имеет право осуществ-

лять, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществ-

ляться. За выдачу лицензии взимается плата с банка, определяемая Нацио-

нальным банком.

Национальный банк выдает коммерческим банкам следующие виды

лицензий:

Выдаются лицензии:

• общая;

• внутренняя;

• генеральная;

• разовая;

• лицензия на привлечение во вклады средств физических

лиц;

• лицензия на осуществление операций с драгоценными кам-

нями.

Общая лицензия выдается во время регистрации банка и дает право

осуществлять указанные в ней банковские операции в национальной ва-

люте.

Внутренняя лицензия выдается во время или после регистрации бан-

ка, дает право осуществлять указанные в ней банковские операции в ино-

странной валюте на территории республики.

Генеральная лицензия выдается не ранее одного года после регист-

рации, дает право осуществлять указанные в ней банковские операции в

иностранной валюте как на территории республики, так и за ее предела-

ми.

Разовая лицензия дает право осуществлять отдельную банковскую

операцию в иностранной валюте. Выдается банку в случае необходимости

одноразового осуществления им отдельной банковской операции.

Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц выда-

ется не ранее двух лет с момента регистрации, дает право на осуществле-

ние операций в национальной и иностранной валюте (привлечение во

вклады денежных средств, открытие и ведение банковских счетов, осуще-

ствление расчетного и (или) кассового обслуживания).

Лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами и

драгоценными камнями выдается не ранее трех лет с момента регистра-