Грищенков Г.З. Осипов И.А. Основы банковского дела

Подождите немного. Документ загружается.

Тема 12: ОПЕРАЦИЯ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

Участники рынка ценных бумаг. Виды ценных бумаг. Фундаменталь-

ные свойства ценных бумаг. Классификация ценных бумаг по функциональ-

ным блокам: эмиссионные, инвестиционные, посреднические и залоговые, их

характеристика. Виды операций с ценными бумагами. Цели коммерческого

банка на рынке ценных бумаг.

Выпуск коммерческим банком собственных ценных бумаг:

акций, об-

лигаций, сертификатов, векселей. Характеристика эмиссионных и неэмисси-

онных ценных бумаг. Первичный и вторичный рынки ценных бумаг. Инве-

стиционные операции с ценными бумагами. Фундаментальный и техниче-

ский анализ фондового рынка.

Операции РЕПО. Определение стоимости ценных бумаг на фондовом

рынке. Цели коммерческого банка в работе с ценными бумагами.

Литература: 1(стр. 420-438); 2(стр. 201-246); 3(стр.245-266).

Тема 13: ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

Лицензирование валютных операций. Виды лицензий: генеральная,

внутренняя, разовая. Требования, предъявляемые к коммерческим банкам

для осуществления валютных операций. Классификация валютных операций:

текущие валютные операции и операции, связанные с движением капитала.

Правила проведения валютных операций. Валютная позиция банка,

нормативы открытой валютной позиции.

Открытие валютных счетов. Организация международных расчетов.

Документы, оформляемые при проведении внешнеторговых операций. Фор-

мы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банков-

ский перевод, чек и т.д.

Литература: 1(стр. 439-505); 2(стр. 247-285); 3(стр.228-244).

Тема 14: ДОХОДЫ И РАСХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Источники доходов коммерческого банка: кредитный бизнес, дисконт-

ный бизнес, охранный бизнес, гарантийная деятельность, осуществление ва-

лютных операций и операций с ценными бумагами, прием вкладов и осуще-

ствление операций по поручению вкладчиков, корреспондентские отношения

с другими банками, оказание нетрадиционных банковских услуг.

Расходы коммерческого банка: процентные

, непроцентные и прочие.

Процентная маржа. Формирование прибыли коммерческого банка. Балансо-

вая (валовая) прибыль, чистая прибыль, рентабельность банка.

Литература: 1(стр. 104-126); 2(стр. 339-350); 3(стр.355-372).

Тема 15: БАНКОВСКИЕ РИСКИ

Сущность банковских рисков. Внутренние и внешние банковские рис-

ки. Внутренние риски: риск ликвидности, кредитный риск, процентный риск,

валютный риск, риски по расчетным операциям, риски по операциям с цен-

ными бумагами, риски по освоению новых операций, по лизинговым, факто-

ринговым и трастовым сделкам, риск потери банком своих позиций

на рын-

ке, риск злоупотреблений работников банка и т.д.

Внешние риски связаны с политическими, экономическими, экологи-

ческими изменениями рыночной коньюнктуры и т.д. Минимизация банков-

ских рисков, пути их сокращения.

Литература: 2(стр. 390-400); 3(стр.78-88).

Тема 16: БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ

Понятие банковского менеджмента как научной системы управления

банковской деятельностью и персоналом банка. Основы банковского ме-

неджмента: планирование, анализ, регулирование и контроль. Цели банков-

ского менеджмента. Финансовый менеджмент. Управление персоналом. Ре-

шение имеющихся задач с минимальными затратами и максимальной эффек-

тивностью.

Мисменеджмент, его сущность и место в системе

управления банком.

Этапы мисменеджмента: технический, косметический, авантюрный, мошен-

ничество.

Литература: 2(стр. 375-389); 3(стр.340-354).

Тема 17: БАНКОВСКИЙ МАРКЕТИНГ

Понятие и сущность банковского маркетинга. Особенности банковско-

го маркетинга. Основные принципы банковского маркетинга, его задачи и

цели.

Стратегия маркетинга коммерческого банка – выбор наилучших путей

достижения его маркетинговых целей.

Контролинг и его сущность. Методы контролинга – совокупность спо-

собов, приемов осуществления реализации поставленных целей. Оператив-

ный и стратегический контролинг. Клиентинг

Литература: 2(стр. 401-422); 3(стр.478-498).

Тема 18: БАЛАНС КОММЕРЧЕСКУОГО БАНКА

Значение бухгалтерской отчетности. Управленческая и финансовая от-

четность. Бухгалтерская финансовая отчетность.

Баланс коммерческого банка. Принципы построения баланса: статьи по

активу располагаются в соответствии с последовательным уменьшением их

ликвидности, а статьи по пассиву – с уменьшением востребования средств;

банковский баланс строится по унифицированной в стране форме и в обяза-

тельном порядке публикуется в печати.

Основные требования к банковским балансам: оперативность, правди-

вость, конкретность, солидность.

Международные стандарты банковского учета и отчетности. Деление

счетов на балансовые и внебалансовые, активные и пассивные. Базовые

принципы структуры плана счетов. Бухгалтерская отчетность коммерческого

банка.

Литература: 1(стр. 154-190); 2(стр. 95-118); 3(стр.373-399).

ЛИТЕРАТУРА

1. Лаврушин О.И. Основы банковского дела. – М.: Финансы и ста-

тистика, 1999. – 589с.

2. Основы банковского дела. Учебное пособие / Б.С. Войтешенко,

В.В.Козловский, Т.Д.Брежнева и другие / Под редакцией Ю.М.

Ясинского, - Мн.: Тессей, 1999 – 446с.

3. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И.

Кравцова, Н.К.Василенко, И

.К. Козлова и др.;Под ред. Г.И. Крав-

цовой. 2-е изд., перераб. и доп. – Мн.: БГЭУ, 2002. – 504 с.

4. Банковский кодекс Республики Беларусь. – Мн. 2000г.

5. Концепция развития банковской системы Республики Беларусь

на 2001 – 2010 г.г.

Список дополнительной литературы

6. Дадалко В.А. Финансы и кредит: курс лекций. – Мн.: АРМИТА –

Маркетинг, 1999. – с.97 – 157.

7. Банковское дело: Учебник / Под ред. Проф. В.И.Колесникова,

проф. Л.П.Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 1996. –

463с.

8. Андросов А.М. Финансовая отчетность банка. – М.: ОАО Эконо-

мика, 1996 – 632с.

9. Ачкасов А.И. Активные операции банков. – М.: КОНСАЛТБАН-

КИР, 1994. – 80с.

10. Банки и банковские операции / Под

ред. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки

и биржи. Издательское объединение «ЮНИТИ». – 1997. – 248с.

11. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Л.Г.

Батракова. М.: 1998.- 86с.

12. Ясинский Ю.М. Денежно-кредитная система и банковский кон-

троллинг. – Мн.: БГУ, 2000. – 146с.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ

КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

Настоящие методические указания разработаны с целью помочь сту-

дентам заочной формы обучения в самостоятельной работе по изучению кур-

са «Основы банковского дела».

Приступить к выполнению контрольной работы следует только после

изучения рекомендованной ниже литературы и настоящих методических ука-

заний. Особое внимание необходимо уделить изучению содержания законов

и других нормативных актов

Республики Беларусь.

Контрольная работа состоит из двух вопросов, охватывающих важ-

нейшие направления деятельности банковской системы Республики Беларусь

и регулирования отдельных операций банков.

Ответы на поставленные вопросы должны быть четкими и полными,

содержать ссылки на используемые нормативные акты.

Положительным моментом в работе будет увязка теоретического мате-

риала с практическим материалом организации

по месту работы студента.

Распределение вопросов контрольной работы приводится в таблице в

соответствии с начальными буквами фамилии и имени студента (ки).

Номер вопроса

первого задания

Номер вопроса

второго задания

Начальная

буква

фамилии

4 курс 5 курс

Начальная

буква

имени

4 курс 5 курс

А, Б 1 29 А, Б 15 43

В, Г 2 30 В, Г 16 44

Д, Е 3 31 Д, Е 17 45

Ж, З 4 32 Ж, З 18 46

И, К 5 33 И, К 19 47

Л, М 6 34 Л, М 20 48

Н, О 7 35 Н, О 21 49

П, Р 8 36 П, Р 22 50

С, Т 9 37 С, Т 23 51

У, Ф 10 38 У, Ф 24 52

Х, Ц 11 39 Х, Ц 25 53

Ч, Ш 12 40 Ч, Ш 26 54

Щ, Э 13 41 Щ, Э 27 55

Ю, Я 14 42 Ю, Я 28 56

Примечание:

Если учебной программой предусмотрено выполнение

одной контрольной работы, то распределение вопросов производится в соот-

ветствии с начальной буквой фамилии с 1 по 28 вопрос и в соответствии с

начальной буквой имени с 29 по 56 вопрос.

Вопросы к контрольным заданиям

1. Правовая основа функционирования банковской системы

2. Концепция развития банковской системы на 2001 – 2010 годы

3. Основные направления денежно-кредитной политики на текущий год

4. Обеспечение безопасности банков

5. Роль Национального банка Республики Беларусь в развитии экономики

6. Структура и органы управления Национального банка Республики Бе-

ларусь

7. Взаимоотношения Национального банка Республики Беларусь

с ком-

мерческими банками

8. Роль коммерческих банков в развитии экономики Республики Бела-

русь, Задачи и функции

9. Структура и органы управления коммерческого банка

10. Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческого банка

11. Лицензирование коммерческих банков

12. Порядок открытия счетов в коммерческих банках

13. Банковский менеджмент

14. Банковский маркетинг

15.

Собственные ресурсы коммерческого банка

16. Привлеченные ресурсы коммерческого банка

17. Межбанковский кредит

18. Кредиты Национального банка, представляемые коммерческим банкам

19. Классификация банковских кредитов

20. Принципы кредитования

21. Кредитование юридических лиц

22. Кредитование физических лиц

23. Порядок погашения кредитов

24. Методы кредитования, виды ссудных счетов

25. Формы обеспечения возврата кредита

26. Оценка

кредитоспособности заемщика

27. Нормативы ликвидности и достаточности капитала. Управление лик-

видностью коммерческого банка

28. Ипотечное кредитование

29. Лизинговые операции коммерческих банков

30. Факторинговые операции коммерческих банков

31. Трастовые операции коммерческих банков

32. Виды ценных бумаг, их классификация

33. Выпуск коммерческим банком собственных ценных бумаг

34. Эмиссионные операции коммерческих банков с

ценными бумагами

35. Инвестиционные операции коммерческих банков коммерческих банков

36. Обслуживание клиентов коммерческих банков на основе использова-

ния векселей

37. Организация платежного оборота и межбанковские корреспондентские

отношения

38. Организация безналичных расчетов, принципы их организации. Формы

безналичных расчетов

39. Организация межбанковских расчетов

40. Организация расчетов платежными поручениями, платежными требо-

ваниями, платежными требованиями-поручениями

41. Организация расчетов чеками и аккредитивами

42. Организация расчетов банковскими пластиковыми карточками

43. Организация кассового обслуживания клиентов

44. Кассовая наличность банка, ее регулирование

45. Порядок приема

и выдачи наличных денег в банке

46. Лицензирование валютных операций. Требования предъявляемые к

коммерческим банкам по проведению валютных операций

47. Валютные операции, их виды. Правила проведения валютных операций

48. Порядок открытия валютных счетов и проведения операций по ним

49. Порядок покупки и продажи иностранной валюты на внутреннем рын-

ке Республики

Беларусь

50. Организация международных расчетов, формы их осуществления

51. Конвертируемость валют, котировка валют

52. Валютная позиция, ее виды, нормативы валютной позиции

53. Баланс коммерческого банка, принципы его построения, принципы по-

строения бухгалтерского учета

54. Доходы и расходы коммерческого банка

55. Банковские риски, их виды, управление банковскими рисками

56. Прибыль банка, порядок

ее формирования и использования

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ

КУРСОВЫХ РАБОТ

Методические указания по написанию курсовой работы разработаны в

целях оказания помощи студентам заочной формы обучения в привитии сту-

дентам навыков самостоятельного изучения отдельных теоретических вопро-

сов, более тесной увязки теоретических вопросов с производственными во-

просами по месту их основной работы.

В методических указаниях предлагается тематика курсовых работ. Те-

мы могут

уточняться, корректироваться и дополняться по согласованию с

научным руководителем.

Тема курсовой работы закрепляется в установленные сроки за каждым

студентом индивидуально. Последующее изменение темы без согласования с

кафедрой не допускается.

Курсовая работа должна быть защищена до сдачи экзамена по данному

курсу.

Приступать к выполнению курсовой работы следует после изучения

рекомендуемой литературы

и настоящих методических указаний, а также за-

конов и других нормативных актов Республики Беларусь.

Курсовая работа выполняется с использованием практических мате-

риалов банка или предприятия.

В содержание курсовой работы должно входить:

введение;

основная часть, раскрывающая теоретический материал по избранной

теме, проведенный студентом анализ на примере работы конкретной органи-

зации, выводы по

результатам анализа, а также рекомендации по совершен-

ствованию основных направлений в работе;

заключение;

список используемых в работе источников (нормативные акты, моно-

графии, учебники, периодические издания и др.).

Графический, статистический и другой вид излагаемого материала, для

удобства восприятия работы может выноситься в приложения с последую-

щими на них ссылками.

Тематика курсовых

работ

1. Финансово-кредитная система Республики Беларусь

2. Роль Национального банка в финансово-кредитной системе Республики

Беларусь

3. Роль коммерческих банков в развитии экономики страны

4. Основные направления денежно-кредитной политики Республики Бе-

ларусь

5. Банковские ресурсы, их состав и структура

6. Собственный капитал коммерческого банка

7. Привлеченные ресурсы коммерческого банка

8. Депозиты коммерческих банков

9. Пассивные операции коммерческих банков

10. Активные операции коммерческих банков

11. Межбанковский кредит

12. Ресурсы, представляемые Национальным банком коммерческим бан-

кам

13. Кредитный договор - основа взаимоотношений коммерческого банка с

заемщиком

14. Порядок выдачи и погашения банковского кредита

15. Формы обеспечения возвратности кредита

16. Анализ кредитного портфеля банка

17. Организация работы с

клиентами в коммерческих банках

18. Оценка кредитоспособности заемщика

19. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

20. Доходы и расходы коммерческого банка

21. Кредитный риск и управление им

22. Банковские риски

23. Платежная система Республики Беларусь, организация расчетов

24. Организация безналичных расчетов

25. Организация кассового обслуживания

26. Валютные операции банков

27. Организация

международных расчетов

28. Организация лизинговых операций

29. Организация факторинговых операций

30. Организация трастовых операций

31. Операции коммерческого банка с ценными бумагами

32. Операции коммерческого банка с векселями

33. Развитие банковского менеджмента

34. Развитие банковского маркетинга

35. Баланс коммерческого банка

36. Бухгалтерская отчетность коммерческого банка

Раздел 2

ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА

Краткий курс лекций

ВВЕДЕНИЕ

В выполнении задач повышения эффективности функционирования

организаций и предприятий Республики Беларусь весомый вклад вносит бан-

ковская система республики. Банки непосредственно связаны с функциони-

рованием субъектов хозяйствования на всех уровнях управления. Через них в

значительной мере осуществляется удовлетворение экономических интере-

сов всех участников производственного процесса путем проведения единой

политики в эмиссионной деятельности

, в области кредитования, проведения

денежных расчетов, инвестирования и других банковских операций.

Курс основы банковского дела содержит в себе информацию о струк-

туре и значении банковской сферы в современных условиях, дает профес-

сиональные знания в области организации деятельности коммерческих бан-

ков, учит специалистов основным правилам банковского дела.

Кредит, инвестирование, равно как

и иные формы движения финансов

дают обществу стимул для развития, порождают целую систему отношений

особого порядка и высокой степени организации, целью которых является

положительный экономический и социальный эффект. Однако неумелое об-

ращение с деньгами может вызвать необратимые негативные последствия.

С помощью банков происходит аккумуляция временно не исполь-

зуемых свободных денежных средств

и их перераспределение, туда, где

существует в них потребность. Управление капиталом должно соот-

ветствовать общепринятым, исторически сформировавшимся и науч-

нообоснованным правилам, нарушение которых может стать тормозом

развития как отдельного хозяйствующего субъекта, так и экономики в

целом.

Чтобы выжить в конкурентной борьбе, банки должны гибко реагиро-

вать на постоянно растущие запросы

клиентов, которые имеют большую за-

висимость от складывающейся ситуации в экономической и иных сферах го-

сударства. Поэтому сами банки сегодня заинтересованы в развитии своих

технологий, менеджмента, маркетинга, иновационных форм деятельности и

др.

Современное банковское дело как наука не стоит на месте, оно разви-

вается в рамках общественного развития и изменяется в

соответствии с тре-

бованиями, предъявляемыми текущим периодом.

Развитие науки о банках и их деятельности влечет за собой повышение

эффективности работы самих банков, позволяет быстро реагировать на изме-

няющиеся потребности рынка, приспособиться к изменениям правового поля

и экономической ситуации в стране.

Курс «Основы банковского дела» содержит в себе ряд вопросов, кото-

рые можно разделить на три группы:

1. Вопросы теории банка: сущность банка, его задачи и функции,

структура банка, банковская система страны;

2. Вопросы банковской деятельности: принципы и правила дея-

тельности банков, ресурсы банка, доходность и прибыльность, ликвидность и

платежеспособность банка, банковский

менеджмент;

3. Вопросы реализации банковских услуг и операций: осуществле-

ние депозитных, кредитных, расчетных и иных операций банка, предоставле-

ние банковских услуг.

Банк является реальным производственным предприятием, производя-

щим специфический банковский продукт. Деятельность банка напрямую свя-

зана с производством – обеспечивает его непрерывность и ускорение.

Банковская система является своеобразным индикатором уровня эко-

номического развития государства: низкие темпы развития народного хозяй-

ства тормозят развитие банковской системы, и наоборот – развитие экономи-

ки страны обусловлено развитием банковской сферы.

Предмет «Основы банковского дела» непосредственно связан с такими

экономическими дисциплинами, как «Экономическая теория», «Деньги, кре-

дит, банки», «Рынок ценных бумаг», «Финансовый менеджмент», «Финанси-

рование и кредитование инвестиций», а

также соприкасается со многими

дисциплинами правовой отрасли.

Цель преподавания дисциплины «Основы банковского дела» - озна-

комление студента с:

• ролью кредитной системы в переходный период;

• принципами осуществления банковской деятельности;

• экономико-правовыми основами организации банковского дела;

• современными банковскими технологиями и др.

За время прохождения курса «Основы банковского дела» студент

дол-

жен изучить экономические и правовые принципы деятельности банков, по-

нять роль и место современных банков в общей структуре народного хозяй-

ства страны, получить представление об основных механизмах банковской

деятельности и банковских технологиях, получить навыки ведения банков-

ской отчетности и анализа результатов банковской деятельности.