Грищенков Г.З. Осипов И.А. Основы банковского дела

Подождите немного. Документ загружается.

1 Банковская система Республики Беларусь

1.1 Возникновение и развитие банков и банковского дела

Первые банки, по мнению ряда ученых, возникли в Италии (Венеция,

Генуя), в 14 – 15 веках, в условиях мануфактурной стадии капитализма. По-

явление банка было вызвано необходимостью дальнейшего развития кредит-

ных отношений, требуемого со стороны капиталистических предприятий.

Также существует мнение, что банки возникли в более ранний период – при

феодализме. Отмечается, что уже в

античном и феодальном хозяйстве суще-

ствовала потребность в функции банка как посредника платежа. Следова-

тельно точных сведений о том, когда возникли банки, какие операции они

выполняли и что явилось побудительной силой их возникновения в истории

нет. Однако принято считать, что термин «банк» происходит от итальянского

слова «banco» и означает «стол». Предшественниками современных

банков

были средневековые менялы – представители денежно-торгового капитала.

«Банко-столы» устанавливались на площадях, где велась оживленная торгов-

ля товарами. Менялы принимали денежные вклады у купцов и специализи-

ровались на обмене денег различных стран. В последствии, когда первые

банкиры поняли, что накапливаемые денежные средства непроизводительны

в своем бездействии, появились зачатки элементарных

кредитных отноше-

ний. Стали выдаваться ссуды на существующие в то время цели, а залогом

возврата тогда служили дома, корабли, товары, драгоценности и даже люди

(рабы).

Вместе с кредитными операциями древних банков постепенно получи-

ли развитие и расчеты по обслуживанию вкладчиков. Расчеты производились

с помощью так называемого «трансферита», то есть переноса

денежных

средств с одной таблицы на другую. Каждый вкладчик в банке имел свою

таблицу с обозначением своего имени. Если клиенты, как их теперь принято

называть, сдали на сохранение свои свободные деньги в банк, то им уже не

нужно было лично платить по тому или иному требованию; все платежи за

них

выполнял банкир, у которого находился вклад. Денежные средства с таб-

лицы одного вкладчика переносились на таблицу другого, образуя простей-

шие формы безналичных расчетов.

Удобства, создаваемые банками, не могли не привлечь внимание дело-

вых людей. Постепенно банковская клиентура расширялась. Банки стали вы-

ступать посредниками в торговых сделках, выполнять работы доверителей по

составлению

договоров между клиентами и т. д.

Деятельность же современных банковских учреждении более многооб-

разна. В своем развитии банки пришли к укрупнению своей роли на всех

экономических уровнях хозяйствования. Сегодня банки занимаются различ-

ными видами деятельности и выполняют ряд важнейших задач и функций,

поставленных перед ними государством. Они не только организуют

денеж-

ный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансиро-

вание народного хозяйства, регулирование экономики, купля-продажа цен-

ных бумаг и т. д. Современные кредитные учреждения не только ведут кре-

дитование своих клиентов и выполняют посреднические функции, но и зани-

маются консультированием, ведением статистики, страхованием, принимают

участие в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ,

а также имеют свои подсобные предприятия.

Современный банк – юридическое лицо, которое имеет исключитель-

ное право осуществлять в совокупности банковские операции, в основу кото-

рых положены привлечение денежных средств

в депозиты (вклады) и их раз-

мещение в активные операции от своего имени и за свой счет. Современная

банковская деятельность связана с мобилизацией, движением и распределе-

нием ссудных капиталов. По своей сути банк является прежде всего пред-

приятием, производящим особый, специфический продукт. Однако банк от-

личается от традиционных форм предприятий

по ряду принципиальных по-

зиций.

Банк как специфическое предприятие производит продукт, существен-

но отличающийся от продукта сферы материального производства. Он про-

изводит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных

средств. Помимо данного продукта банки предоставляют также различного

рода услуги преимущественно денежного характера. Основным продуктом

банка в сфере

услуг (в отличие от промышленного предприятия) является не

производство вещей, предметов потребления, а предоставление кредита. Осо-

бенность банковского кредита заключается в том, что он предоставляется не

как некая сумма денег, а как капитал. Это означает, что предоставленные

взаймы денежные средства не просто должны совершать круговращение в

хозяйстве заемщика, но и

возвратиться к своей исходной юридической точке

с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимо-

сти. Банк отличается от промышленного предприятия и характером своего

эмитирования. Он не только выпускает акции и другие ценные бумаги, но и

совершает операции по учету и хранению ценных бумаг других эмитентов. В

банке работает

особый персонал – преимущественно служащие, занятые не

физическим трудом, а обработкой информации, организацией учета, прове-

дением денежных операций и т. д.

1.2 Понятие современной банковской системы, ее структура и роль в

условиях перехода к рынку

Современные банки отдельного государства объединяются в банков-

скую систему страны. Для этого необходимо выполнение нескольких соот-

ветствующих требований:

• банк должен обладать такими свойствами, которые позволят ему

быть органичной частью целого (иметь статус банка, лицензию

на право совершения банковских операций), функционировать по

общеустановленным правилам;

• подчинять свою деятельность общим и

специфическим законам и

юридическим нормам общества;

• быть способным к саморегулированию, развитию и совершенст-

вованию;

• взаимодействовать с другими элементами банковской системы.

Таким образом, банковская система – совокупность различных видов

банков и банковских институтов в их взаимосвязи, функционирующая в той

или иной стране в определенный исторический период и подчиненная дос-

тижению общегосударственных целей. Банковская система является частью

кредитной системы. Помимо нее в кредитную систему входят также специа

лизированные финансово-кредитные учреждения (финансовые, страховые,

инвестиционные компании; лизинговые фирмы; ломбарды и другие).

В зависимости от соподчиненности кредитных институтов и иерархи-

ческой структуры можно выделить два основных типа построения банков-

ской системы: одноуровневую и двухуровневую.

Одноуровневая система предполагает преобладание горизонтальных

связей между банками, универсализацию их операций и функций. Этот тип

построения банковской системы характерен в основном для экономически

слаборазвитых стран или стран с административно-командным режимом

управления.

В Республике Беларусь сформировалась двухуровневая банковская

система. Первым ее уровнем является Национальный банк – центральный

банк Республики Беларусь. Второй уровень составляют коммерческие банки

и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные

банковские операции.

Существование двухуровневой банковской

структуры позволяет цен-

тральному банку посредством экономических методов регулировать деятель-

ность банков второго уровня и воздействовать на процесс общественного

воспроизводства. Центральный банк выполняет роль "банка банков", управ-

ляет деятельностью банковских учреждений в рамках регулирования и кон-

троль за функционированием рынка банковских услуг. Двухуровневая сис-

тема основывается на построении взаимоотношений между

банками в двух

плоскостях: по вертикали и по горизонтали. Взаимоотношения по вертикали

- это отношения между Национальным банком Республики Беларусь и ком-

мерческими банками, а по горизонтали — отношения партнерства и конку-

ренции между различными низовыми звеньями банковской системы (ком-

мерческими банками).

Выполняя предписанные им функции, банки играют важную роль в со-

временной экономике. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных

денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и пере-

дают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в

сферы использования. Благодаря банкам действует механизм распределения

и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут

быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, вне

дрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства жи-

лья и др. Банки способствуют экономии общественных издержек обращения,

содействуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетам, переводу денег,

выпуском кредитных орудий обращения вместо наличных денег (векселей,

чеков, дебетовых и кредитных карточек, сертификатов и др.). Велика роль

банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как

инструментарии этой политики проводятся через банки. Денежно-кредитная

политика осуществляется непосредственно через центральный банк и воз-

действует на его отношения с коммерческими банками и остальными звенья-

ми кредитной системы. Банки опосредствуют воздействие этой политики на

другие сферы национальной экономики.

При организации

деятельности банковской системы используются оп-

ределенные принципы, которые обязательно должны соблюдаться:

• обязательность получения лицензии на банковскую деятельность; на

отдельные операции;

• независимость деятельности коммерческих банков, невмешательство

со стороны государственных органов в их работу, за исключением слу-

чаев, предусмотренных законодательными актами Республики Бела-

русь;

• разграничение ответственности между коммерческими банками

и госу-

дарством. Банки не отвечают по обязательствам государства, а госу-

дарство не отвечает по обязательствам банков, если между банком и

соответствующим государственным органом не заключено соответст-

вующее соглашение или государство не приняло на себя такую ответ-

ственность;

• регулирование деятельности коммерческих банков центральным бан-

ком и осуществление банковского надзора; обязательное

соблюдение

установленных Национальным банком экономических нормативов для

поддержания стабильности и устойчивости кредитной системы;

• обеспечение свободы выбора банка вкладчиками (физическими лица-

ми);

• обеспечение возврата денежных средств вкладчикам;

• обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депо-

зитам) клиентов. Законом определен перечень юридических лиц, кото-

рым могут быть выданы

сведения в случаях, оговоренных законода-

тельными актами;

• работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Банк, работая в пре-

делах имеющихся ресурсов, должен обеспечивать не только количест-

венное соответствие ресурсов и кредитных вложений, но и в целом

пассивных и активных операций, добиваться соответствия характера

банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов (прежде

всего

по срокам тех и других);

• взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся

как обычные рыночные отношения исходя из критериев прибыльности,

риска и ликвидности.

1.3 Концепция развития банковской системы Республики Беларусь на

2001 – 2010 годы

Концепция развития банковской системы Республики Беларусь на 2001

– 2010 годы, определяет целевые ориентиры, задачи и направления развития

банковского сектора республики на ближайшее будущее. Целью реализации

Концепции является формирование в Республике Беларусь банковской сис-

темы, приближенной по важнейшим характеристикам к банковским систе-

мам динамично развивающихся стран.

Успешная реализация Концепции может быть обеспечена в

результате

подготовки и выполнения программы мер, включающей мероприятия не

только по развитию финансового сектора, но и по ускорению экономическо-

го и социального развития страны в целом, скоординированной работы всех

органов государственного управления.

Концепция состоит из Введения, двух глав, Заключения и информаци-

онных приложений, содержащих статистику по множеству показателей бан-

ковской

деятельности, рассматриваемых в Концепции.

Первая глава Концепции содержит в себе общий анализ состояния и

особенностей развития банковской системы Республики Беларусь в период с

1991 по 2001 год. Здесь дается подробная оценка результатов работы банков-

ского сектора страны за указанный период, выявляются основные проблемы

развития банковской сферы экономики и оказавшие влияние на их

формиро-

вание факторы.

Для повышения благосостояния народа и приближения его к уровню

развитых европейских государств предлагается принятие ряда стратегиче-

ских целей (глава вторая):

• укрепление устойчивости банковской системы, обеспечивающее

приближение ее параметров к европейскому уровню, интеграцию банковско-

го сектора Беларуси в региональные и мировую банковскую и финансовые

системы и исключающее возможность

системных кризисов;

• проведение эффективной единой государственной денежно-

кредитной политики Республики Беларусь;

• повышение доверия к банкам со стороны национальных и ино-

странных инвесторов и вкладчиков, населения республики.

На достижение указанных целей будет направлено решение следую-

щих задач:

• совершенствование политики государства в развитии банковской

системы;

• создание эффективной институциональной

и функциональной

структур банковской системы;

• увеличение ресурсной базы банков, обеспечение оптимизации

структуры активов и пассивов банков;

• расширение состава и качества банковских услуг;

• создание действенного механизма аккумулирования денежных

средств населения, предприятий и их трансформации в кредиты реальному

сектору экономики;

• повышение капитализации банков и увеличение их уставных

фондов;

• формирование среды добросовестной конкуренции в деятельно-

сти банков;

• совершенствование корпоративного управления и внутреннего

управления в банках;

• развитие информационных технологий в банковской деятельно

сти.

Одной из важнейших задач развития банковской системы в соответст-

вии с Концепцией является совершенствование государственной политики в

отношении банков, осуществляемое по следующим направлениям:

• интегрирование денежной системы и банковского сектора Рес-

публики Беларусь с соответствующими финансовыми сферами Российской

Федерации, расширение и углубление взаимодействия с другими странами и

международными финансовыми

организациями;

• проведение денежно-кредитной политики, отвечающей динамич-

ному социально-экономическому развитию страны;

• уменьшение участия государства в фондах банков;

• совершенствование налогообложения банков;

• усиление надзора и контроля за деятельностью банков;

• формирование законодательно-нормативной базы, соответст-

вующей новым условиям функционирования банков.

Развитие банковской системы в 2001 – 2010 годах будет осуществлять-

ся

по следующим направлениям:

 совершенствование институциональной и функциональной

структур банковской системы;

 расширение ресурсной базы банков, оптимизация структуры ак-

тивов и пассивов;

 повышение капитализации банков;

 совершенствование корпоративного управления и внутреннего

контроля в банках;

 формирование среды добросовестной конкуренции в банковском

секторе;

 развитие информационных технологий в банковской деятельно-

сти и платежной системе;

 совершенствование бухгалтерского учета в банках;

 кадровое обеспечение развития банковской системы.

Реализация Концепции будет осуществляться на основании разрабо-

танной программы мер, включающей экономические, институциональные,

законодательные, нормативные и иные меры. В связи с длительность перио-

да, охватываемого Концепцией, предусматривается ежегодная ее корректи-

ровка для решения новых задач, которые будут возникать в развитии эконо-

мики и банковской системы государства.

2 Правовая основа функционирования

финансово-кредитной системы Республики Беларусь

2.1 Банковское законодательство Республики Беларусь. Банковский ко-

декс Республики Беларусь

Современные банки функционируют как в экономическом, так и в

правовом пространстве. Осуществляя свою деятельность, они вступают в

сложные правоотношения с клиентами, партнерами, государством, по-

этому четкое правовое регулирование банковского дела играет важную

роль в процессе развития банковского сектора экономики в частности, и

формирования правовых основ рыночных отношений в целом. Законода-

тельство, регламентирующее банковскую деятельность, можно разделить на

две основные группы правовых норм:

1) собственное банковское законодательство - специальные нормы

права, которые регулируют деятельность банков, основные принципы орга-

низации денежно-кредитной системы и порядок оказания услуг клиентуре

(банковский кодекс);

2) нормы различных отраслей права и законодательные акты, которые

в той или иной степени определяют юридический статус и регламентируют

деятельность банка.

Таким образом, деятельность банков регламентируется правовыми

нормами, как специального банковского законодательства, так и нормами

гражданского, административного и финансового права. Банковское законо-

дательство – система нормативно-правовых актов, регулирующих возни-

кающие при осуществлении банковской деятельности отношения и устанав-

ливающие права, обязанности и ответственность субъектов банковских пра-

воотношений.

Ранее банковского права, как специфического раздела законодатель-

ства почти не существовало. С реформированием банковской системы, по-

явлением коммерческих банков стало очевидной потребность в созда-

нии специальных законодательных актов, регламентирующих работу

банков. Так в октябре 2000 года в республике принят Банковский кодекс

Республики Беларусь.

Банковский кодекс Республики Беларусь состоит из 28 глав и 299 статей,

объединенных в 8 разделов:

1. Общие положения;

2. Национальный банк;

3. Банки;

4. Небанковские кредитно-финансовые институты;

5. Обеспечение стабильности банковской деятельности;

6. Активные банковские операции;

7. Пассивные банковские операции;

8. Посреднические банковские операции.

Кодекс вступил в силу с 1 января 2001 года.

Банковским кодексом регулируется вся банковская деятельность в Рес-

публике Беларусь. Кроме этого, многие аспекты банковской деятельности

попадают под действие общих или специальных законодательных актов.

Это законы: «О собственности», «Об инвестиционной деятельности», «Об

иностранных инвестициях на территории Республики Беларусь», «Об АО,

ООО, ОДО», «О ценных бумагах и фондовых биржах», «О залоге», «О бух-

галтерском учете и отчетности», «Об аудиторской деятельности», за-

коны по налогообложению и др.

Помимо законов в своей деятельности банки руководствуются дру-

гими законодательными актами. В их числе можно выделить декреты, ука-

зы Президента, постановления Совета Министров, нормативные акты На-

ционального банка, а также постановления местных органов власти.

Среди подзаконных актов выделяются прежде всего инструкции и

указания Национального банка Республики Беларусь.

Банковское законодательство Республики Беларусь сформировалось

в новых условиях и процесс внесения изменений, дополнений продолжа-

ется. Идут поиски формирования банковской системы, которая наиболее

полно отвечала бы требованиям рыночной экономики на ее переходном

этапе. Перспективным направлением развития банковского законодательства

является ориентация на принятые ЕС стандарты банковского права.

Банковское законодательство Республики Беларусь должно двигаться в на-

правлении согласования с законодательством развитых стран, но с учетом

нашего переходного этапа и рыночной экономики.

2.2 Обеспечение безопасности банков

Банки относятся к тем сферам деятельности, которые характеризуются

повышенным риском. Безопасность банка включает в себя два основных на-

правления – физическую и информационную безопасность.

К физической безопасности относятся:

• охрана помещений, офисов, спецхранилищ и т.п.;

• обеспечение защиты инкассации;

• входной контроль за доступом в банк и его помещения;

• противопожарные средства;

• отбор надежных, профессионально подготовленных людей при

приеме на работу;

• проведение спецмероприятий и др.

Информационная безопасность включает в себя:

• создание системы защиты информации банка;

• деловая разведка;

• анализ необходимой для эффективного функционирования банка

информации;

• целенаправленное распространение информации о банке с целью

повышения эффективности его функционирования.

Оба направления безопасности взаимосвязаны.

Обеспечение безопасности банков – практическое использование всех

средств и методов, гарантирующих в максимально возможной степени его

физическую и информационную безопасность. Защите подлежат все виды

ресурсов банка: информационные, финансовые, материальные и персонал.

Выполнение главной цели банка по обеспечению безопасности банка

достигается решением ряда задач:

• установление контакта с территориальными правоохранительны-

ми органами;

• привлечение органов внутренних дел для охраны банка;

• установление современных технических средств охраны и на-

блюдения, защитных сооружений, систем электронного опове-

щения;

• проведение профилактической работы с персоналом;

• создание системы, исключающей утечку информации;

• обеспечение сохранности коммерческой тайны, сохранение бан-

ковской тайны.

Однако не стоит отождествлять безопасность банка лишь с ограждени-

ем его от физических преступных действий. Важное значение имеет эконо-

мическая безопасность конкретного банка в аспекте его финансовой и соци-

ально-экономической ответственности. Поэтому органами государственного

управления создана специальная система экономической безопасности банка,

которая включает в себя:

• установление правил учреждения и закрытия банка;

• исполнение обязательных экономических нормативов;

• установление порядка и формы отчетности;

• надзор за деятельностью банка;

• обеспечение защиты вкладов;

• предупреждение кризиса банка и его оздоровление.

Созданием данной системы экономической безопасности банка госу-

дарство преследует цель не допустить наступление негативных последствий

по причине проявления персоналом банка халатности, некомпетентности или

злого умысла.

Обеспечить безопасность банка можно только на основе комплексного

подхода. Главная цель любого банка – сохранение и преумножение капита-

лов с целью получения максимально возможной прибыли и обеспечение не-

обходимого для этого эффективного функционирования банка. При этом по-

нятие прибыльность и риск вступают в существенную взаимосвязь, потому

как чем более прибыльным является вложение, тем более значительным яв-

ляется риск, сопутствующий сделке.