Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

2. Строительная стадия

РИСКИ

Платежеспособность заказчика

Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции

Несвоевременная поставка комплектующих

Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих

Недобросовестность подрядчика

Веса Wi

1/5

3. Стадия функционирования финансово-экономические риски

РИСКИ

Неустойчивость спроса

Появление альтернативного продукта

Снижение цен конкурентами

Увеличение производства у конкурентов

Рост налогов

Неплатежеспособность потребителей

Рост цен на сырье, материалы, перевозки

Веса Wi

1/7

4. Стадия функционирования социальные риски

РИСКИ

Трудности с набором квалифицированной силы

Угроза забастовки

Недостаточный уровень зарплаты

Квалификация кадров

BecaWi

1/4

5. Стадия функционирования технические риски

РИСКИ

Изношенность оборудования

Нестабильность качества сырья и материалов

Отсутствие резерва мощности

BecaWi

1/3

в. Стадия функционирования экологические риски

Риски

Вероятность залповых выбросов

Выбросы в атмосферу и сбросы в воду

Близость населенного пункта

Вредность производства

Складирование отходов

Веса Wi

1/5

760

Глава

11.

ПРИМЕРЫ БИЗНЕС-ПЛАНОВ

В БАНКОВСКОМ ДЕЛЕ

11.1.

Определение стратегии коммерческого банка

Настоящий бизнес-план разработан для определения стратегии КБ

"РОКОЛ"

на будущий трехлетний период.

Бизнес-план содержит комплекс мер по повышению

эффективно-

сти работы банка на основе укрепления его ресурсной базы, улучше-

ния менеджмента, диверсификации видов банковской деятельности,

развития международных связей.

При разработке бизнес-плана учтены требования банковского

законодательства (Законов "О Центральном

Банке

РФ", "О банках и

банковской деятельности", "О рынке ценных бумаг", "Положения об

организации внутреннего контроля в кредитных организациях" и др.),

а также методические рекомендации Центрального Банка РФ, опыт

разработки перспективных планов развития других кредитных орга-

низаций.

Бизнес-план разработан на основе информационных данных от-

четности КБ "РОКОЛ", а также аналитических материалов о состоя-

нии российских и мировых финансовых рынков.

Бизнес-план рассмотрен и утвержден общим собранием участни-

ков КБ "РОКОЛ" 14 августа 2000 г. (Протокол № 39).

Информация о банке и основные цели развития

на

ближайшую

перспективу

Фирменное (полное официальное) наименование кредитной орга-

низации: Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий

банк "РОКОЛ".

Сокращенное наименование: ООО КБ

"РОКОЛ".

Регистрационный номер: № 12 от 1 июля 1999года.

Филиалы, дополнительные офисы: нет.

Представительства: нет.

Местонахождение:

1251132,

Москва, ул. Ясная,

д.25.

Лицензии: Банк осуществляет операции в рублях с юридическими

и физическими лицами в рамках лицензий на осуществление банков-

ских операций № 125 от 1 февраля 2000 года.

Коммерческий банк "РОКОЛ", начиная с момента основания, с 1

июля 1999».

по настоящий момент прошел период становления, фор-

мирования собственного капитала и активов, формирования опти-

мальной структуры организации управления, подбора кадрового со-

става.

761

По основным показателям деятельности КБ "РОКОЛ" отнесен пру-

денциальными службами Главного Управления Банка России по г.

Москве к группе надежных и стабильно работающих банков Москвы.

Основой стратегии банка с первых дней его деятельности являет-

ся банковское обслуживание среднего и малого предпринимательства,

которое активно развивается сегодня в нашей стране. Банк осуще-

ствляет взаимовыгодное сотрудничество с предприятиями про-

мышленности, строительства,

аграрно-промышленного

сектора, тор-

говли и т. п.

1996

1999

гг. явились для КБ "РОКОЛ" годами становления и раз-

вития. Были разработаны и внедрены в практику основные направ-

ления кредитной политики банка, мобилизованы финансовые ресур-

сы, сформирован за счет высококвалифицированных специалистов

кадровый состав.

Вся банковская система пережила непростые годы, характеризу-

ющиеся высоким уровнем инфляции и стагнацией финансовых рын-

ков страны. КБ "РОКОЛ" разработал и реализовал комплексную сис-

тему мер по повышению устойчивости банка в неблагоприятных фи-

нансово-экономических условиях и не испытал негативных

последствий, что дало возможность стать более привлекательным для

клиентов.

1999

год явился для КБ "РОКОЛ" качественно новым этапом раз-

вития. Уставный капитал банка был увеличен до 10075 тыс. рублей.

Таблица

Структура собственных средств (капитала) банка

по состоянию на

01.10.2000

г.

Наименование показателей

Основной капитал

Уставный капитал

Другие фонды

Источники основного капитала

(Итого:)

Показатели, уменьшающие основной капитал

Нематериальные активы

Основной капитал

(Итого:)

Дополнительный капитал, в том числе Уставный фонд

Часть резервов на возможные потери

по ссудам (ссуды 1 гр. Риска)

Прибыль текущего года

Дополнительный капитал

(Итого:)

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ БАНКА)

Остаток на

отчетную дату,

тысяч рублей

1440

1360

10142

174

368

10684

12044

762

Учредительные документы банка были приведены в соответствие

с законодательством Российской Федерации, изменено наимено-

вание

организационно-правовой

формы банка.

До конца 2000 года планируется увеличение уставного капитала

до 120000 тыс. рублей, а в перспективе до 300000 тыс. рублей.

Возрос объем

расчетно-кассовых

операций. За истекший

1999

год

более 80 новых клиентов были взяты на банковское обслуживание.

К наиболее крупным и активным клиентам банка следует отнести:

Торговый дом "Сверло"; ОАО "Сверло";

АМНТК

"Мир"; 000 "Юкос

XXI";

ГУПО

Завод "Стрела"; ЗАО Фирма

"Лихоборы"

и др.

Возросла доходность проводимых банком операций. Полученная

прибыль за 9 месяцев 2000 года составила 653 тыс. рублей, что в 2

раза больше прибыли, полученной за соответствующий период

1999

года.

В настоящий момент коллектив КБ

"рокол",

насчитывающих 39

человек (штатных единиц 48) проводит подготовительные работы по

расширению спектра банковских услуг, предоставляемых, как своим

постоянным, так и новым клиентам банка. Это, в первую очередь,

связано с острой необходимостью банковского обслуживания фирм,

активно занимающихся внешнеторговой деятельностью.

Сегодня, в условиях усилившейся конкуренции на рынке банковс-

ких услуг страны, перед КБ "рокол" стоят новые задачи, сводящиеся в

первую очередь, к повышению эффективности управления кредитны-

ми ресурсами, наращиванию собственного капитала, укреплению

материально-технической

базы.

На будущий период КБ "рокол" ставит перед собой достижение

следующих целей:

- переориентация кредитной политики на более длительные вло-

жения в кредитование промышленных предприятий;

- расширение работы с инвестиционными проектами;

- привлечение иностранных кредитов в целях

последующего

кре-

дитования предприятий промышленного комплекса;

- расширение форм деятельности на фондовых рынках;

- повышение качества работы банка

на

базе новых банковских тех-

нологий, улучшения организации управления банком, кадровых пе-

рестроек, что в конечном счете должно привести к более высокому

уровню обслуживания клиентов.

2. Участники банка

Участниками Банка являются юридические и физические лица. Ни

один из учредителей не имеет более 20 % зарегистрированного Устав-

ного фонда.

763

Уставный капитал банка оплачен и зарегистрирован в размере

10075000-00 рублей.

Для оценки возможного влияния учредителей

(участников)

на дея-

тельность банка следует отметить, что взаимосвязанных, аффилиро-

ванных и дочерних фирм в составе участников банка не имеется. Наи-

более крупными участниками банка являются:

1.АМНТК"Мир"

ЗАО

"Торговый

дом "Сверло"

Так, к примеру, показатели хозяйственной деятельности ЗАО

"Тор-

говый дом "Сверло", сферой деятельности которой является

оптово-

розничная

торговля,

можно охарактеризовать следующими данными

(таблица 2).

Таблица 2. Показатели хозяйственной деятельности

(тыс. руб.)

Капитал

Объем продаж

Прибыль

Сумма активов

на

01.

г.

8104

34766

3205

51442

на

.01.

г.

6853

82928

209

70855

Задолженности перед бюджетом всех уровней по состоянию на

01.11.2000г.

не имеется.

3. Организационная структура управления банком,

функции его подразделений и кадры.

Общая схема управления КБ "РОКОЛ" определяется его организа-

ционно-правовой формой (общество с ограниченной ответственнос-

тью). В соответствии с Законом РФ "Об обществах с ограниченной от-

ветственностью" высшим органом управления банка является Собра-

ние участников, которое формирует Совет Директоров, Правление.

Организационная структура управления КБ "РОКОЛ" утверждена

решением Правления Банка (протокол № 9 от 2 ноября 1999г.) и, пре-

дусматривает наряду с Советом Банка и

административно-управлен-

ческим звеном 4 функциональных управления (бухгалтерия, управ-

ление

активно-пассивных

операций, управление валютных операций,

управление развития клиентской базы) и

отделов (кредитный от-

дел, отдел ценных бумаг, отдел корреспондентских отношений и меж-

дународных расчетов,

учетно-операционный

отдел, служба внутрен-

него контроля, отдел внутрибанковских операций, отдел кассовых

операций, юридический отдел, отдел кадров,

административно-хозяй-

ственный отдел, отдел автоматизации банковских технологий).

764

Организационная структура управления КБ

"РОКОЛ"

отражает

специфику Банка, как коммерческого кредитного учреждения, вы-

полняющего универсальный комплекс банковских услуг, предлагае-

мых клиентам.

В случае получения валютной лицензии штатное расписание пре-

дусматривает 58 штатных единиц.

Высшим органом управления Банка является Общее собрание уча-

стников КБ

ТОКОЛ".

Текущее

руководство

исполнительно-распоря-

дительной деятельностью Банка осуществляет Правление Банка, во

главе с Председателем Правления и двумя заместителями Председа-

теля Правления.

Функции разработки оптимальной структуры активов и пассивов;

подготовки предложений Правлению банка по обеспечению показа-

телей достаточности капитала и его ликвидности, по процентным

ставкам; анализа кредитных рисков осуществляет Кредитный коми-

тет, состоящий из

5-ти

человек.

Предполагается с получением валютной лицензии банком возло-

жить на кредитный комитет вопросы контроля за открытой валют-

ной позицией банка, структурирования активов и пассивов по иност-

ранным валютам и т. д.

Управленческие

отделы, осуществляющие

основную

банковскую

деятельность.

Управление

активно-пассивных

операций.

Состоит из 2-х отделов (кредитный отдел, отдел ценных бумаг), в

которых предусмотрено штатным расписанием Банка 4 сотрудника.

Управление подчиняется Председателю Правления.

Основные функции Управления:

- межбанковское кредитование;

- коммерческое кредитование физических и юридических лиц;

- привлечение средств физических и юридических лиц в депози-

ты;

- расчет экономических нормативов;

- проведение операций на вторичном фондовом рынке;

- доверительное управление фондовым портфелем клиентов;

- составление периодической отчетности перед ГУ Банка России.

Управлением проводится жесткая кредитная политика, направлен-

ная на формирование высоко ликвидного портфеля, сбалансирован-

ного по видам обеспечения.

Управление укомплектовано квалифицированными специалиста-

ми с высшим образованием и опытом банковской деятельности.

Управление

валютных

операций.

Будет состоять из 8 сотрудников, имеющих высшее экономическое

образование, знание иностранных языков, опыт банковской работы

на соответствующих участках, теоретическую подготовку.

765

Управление, как предполагается, состоит из отдела корреспонден-

тских отношений и международных

расчетов;

отдела неторговых опе-

раций. Управление валютных операций рассматривается, как коор-

динирующий центр Банка ("Уполномоченного

банка"),

получившего

лицензию Банка России на проведение операций в иностранной ва-

люте, как агент валютного контроля.

Для осуществления банковских операций, принятых в международ-

ной практике, КБ

"РОКОЛ"

провел переговоры об установлении кор-

респондентских отношений с рядом иностранных банков, а также с

некоторыми банками ближнего зарубежья и Российской Федерации.

Банком планируется вступление в члены Московской Межбанков-

ской Валютной Биржи и ряда других организаций, осуществляющих

активные операции на рынке безналичной валюты.

Предусмотрено выполнение Управлением валютных операций сле-

дующих функций:

- открытие и ведение валютных счетов клиентов;

-установление

корреспондентских отношений с иностранными

и российскими банками;

- осуществление операций по международным расчетам, связан-

ным с банковским обслуживанием

экспортно-импортных

операций:

перевод, вексель, чек, документарное инкассо, аккредитив, гарантия

т. п.

- операции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем

рынке;

- кредитные, депозитные и вексельные операции;

- контроль за своевременной обязательной продажей части экспор-

тной выручки клиентами Банка;

- оформление паспортов сделок

экспортно-импортных

операций;

- проведение неторговых операций;

- оказание консультационной помощи клиентам в вопросах валют-

ного законодательства;

- обеспечение достоверной информации и отчетности, контроли-

рующим органам надзора.

Бухгалтерия.

Состоит

из

3 отделов

(учетно-операционного,

отдела внутрибанков-

ских операций, отдела кассовых операций), в которых занято 12 со-

трудников, имеющих соответствующее образование и опыт банковс-

кой работы.

Функции:

- учет, расчеты и бухгалтерская отчетность Банка;

- операционное обслуживание клиентуры;

- расчеты платежей в бюджет по всем видам налогов и расчеты с

внебюджетными фондами;

- начисление заработной платы;

учет материальных ценностей и основных

фондов;

766

- расчет экономических нормативов и ФОР;

- составление и представление бухгалтерской отчетности в ГУ Бан-

ка России по г. Москве;

- кассовые операции.

Бухгалтерия оснащена персональными компьютерами, на которых

установлены программы:

Мультивалютный операционный день;

- касса;

- расчет и начисление процентов;

- мультивалютные

внебалансы;

- расчет экономических нормативов;

- платежные документы банка;

- информационная база расчета экономических нормативов банка;

- информационная база по

17-й

инструкции ЦБ РФ;

- информационная база обязательного резервирования.

После получения Банком валютной лицензии будут приобретены

следующие программы:

- валютная касса;

учет валютных операций;

- пункт обмена валют;

- срочные операции.

Управление развития клиентской базы.

Подчиняется заместителю Председателя Правления. Основной це-

лью управления является совершенствование механизма привлече-

ния клиентуры, выработка новых форм обслуживания клиентов Бан-

ка. В состав управления входят 3 сотрудника.

Служба внутреннего контроля.

Состоит из

4-х

специалистов. Информирует Совет Банка, Правле-

ние Банка.

Функции - контроль рисков банковской деятельности на уровне,

как отдельного сотрудника,

так

и кредитной организации в целом (бо-

лее подробно см. Гл. IV).

Юридический отдел.

Подчиняется Председателю Правления.

Основные функции:

- обеспечение и контроль за правилами применения в Банке дей-

ствующего законодательства;

- контроль за законностью оформления открытия и закрытия сче-

тов физических и юридических лиц.

Отдел кадров.

Подчиняется Председателю Правления. Основные функции:

- организация и контроль ведения делопроизводства в структур-

ных подразделениях Банка;

767

- подбор высококвалифицированных кадров;

- оформление документов по кадровым вопросам.

Административно-хозяйственный

отдел.

Подчиняется Председателю Правления. Основные функции:

Материально - техническое обеспечения деятельности Банка и

минимизация хозяйственных расходов.

Отдел

автоматизации

банковских

технологий.

Подчиняется Председателю Правления. Основные функции:

- сопровождение коммуникационных линий;

- сопровождение автоматизированной банковской системы.

4. Организация внутреннего контроля

Внутри банковский контроль в КБ "РОКОЛ" организован и осуще-

ствляется в соответствии

с:

- Приказом Банка России от 28.08.97 г. № 02-372;

Правиламиведениябухгалтерскогоучетавкредитныхорганизациях№

61;

- Федеральным законом "О бухгалтерском учете" от

21.11.96

г. №

129-ФЗ;

- Постановлением Правительства РФ от

16.05.94

г. "Об особеннос-

тях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на при-

быль банками и другими кредитными учреждениями";

- Положением

"О

порядке ведения кассовых операций в кредитных

учреждениях на территории Российской Федерации" от 25.03.97 г.;

- Положением КБ "РОКОЛ" о службе внутрибанковского контроля,

утвержденным Советом банка 24.09.99 г. и др. законодательными и

нормативными актами.

Основной задачей внутрибанковского контроля в КБ "ООКОЛ" яв-

ляется защита интересов клиентов банка посредством контроля за

соблюдением сотрудниками банка законодательства Российской Фе-

дерации, требований нормативных актов Правительства РФ и указа-

ний Банка России; контроля за достоверной оценкой банковских рис-

ков и своевременным принятием мер по их минимизации; разреше-

ния конфликтов интересов, возникающих, а процессе деятельности

банка; принятия оптимальных решений по устранению выявленных

недостатков и нарушений в деятельности банка; обеспечения сохран-

ности активов (имущества) банка; контроля за адекватным отраже-

нием операций банка в учете и надлежащим состоянием

финансово-

статистической отчетности банка; эффективного взаимодействия с

внешними органами и организациями по аудиту, пруденциальному

надзору, контролю и учету.

КБ "РОКОЛ" разработано и утверждено на заседании Совета бан-

ка "Положение о службе внутреннего контроля", на основе которого

768

функционирует соответствующая служба банка, возглавляемая спе-

циалистом с высшим экономическим образованием.

В соответствии с

"Положением

об организации внутреннего конт-

роля

банках"

от

28.08.97

г. № 509 с

учетом указания Банка России

от

30.11.98

г. № 427-У и Положения о службе внутреннего контроля в КБ

"рОКОЛ"

от 24.09.99 г. система внутреннего контроля за основными

видами рисков банковской деятельности в КБ "РОКОЛ" организуется

на трех основных уровнях:

- индивидуальном (уровень сотрудника);

- микро уровне (уровень банка, стратегия и тактика, развития ко-

торого определена участниками

банка);

макро

уровне (макроэкономические и

нормативно-правовые

ус-

ловия деятельности).

Порядок осуществления внутреннего контроля (административно-

го и хозяйственного) в банке следующий:

- предварительный;

текущий;

- последующий.

Предварительный контроль осуществляется на стадии проверки

правильности оформления документов ответственными исполните-

лями, которым поручено оформление и подписание

расчета

о-денеж-

ных

документов по перечню операций, определенных их должностны-

ми инструкциями.

Структура внутреннего контроля на микроуровне построена таким

образом, чтобы проводимые банком операции проходили предвари-

тельную экспертизу на правомерность, соответствие законодатель-

ству и нормативным актам, минимизацию риска предполагаемой опе-

рации и достижение максимального эффекта при минимизации зат-

рат.

Результаты проведенной экспертизы доводятся до сведения руко-

водства банка для принятия окончательного решения.

Так, минимизация операционных рисков достигается тем, что кас-

совый узел банка и все подразделения банка размещены в помещени-

ях, полностью

отвечающих

требованиям, предъявляемым

кустройству

и технической

укрепленности

кассового

узла

и помещений банка. Кас-

совые помещения оборудованы охранной сигнализацией, имеют со-

ответствующую тревожную и автоматическую пожарную сигнализа-

цию.

Бухгалтерский учет в банке организован в соответствии с Указа-

ниями Банка России. Составляются ежедневные балансы, ведутся кас-

совые и бухгалтерские журналы, проверочные и оборотные ведомос-

ти.

Большое внимание уделяется документообороту, как составляю-

щей системы внутрибанковского контроля. Действующая система

документооборота обеспечивает постоянный контроль

на

всех

стади-

769

49-6444