Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

Таблица 2. Расчет чистой прибыли

Период

1-й

год 2-й год 3-й год

Показатель

Объем успу

Постоянные

издержки

Переменные

издержки

Итога

Издержки

Валовая

прибыль

Налоги

Чистая

прибыль

План Факт

откло-

нение

983486 978113 -5373

114383 114983

204144 201804

318527 316787

664959 661326 -3633

200646

199550

464313 461776 -2537

План Факт откло-

нение

1003713 1033800 +30087

117023 124663

249336 252636

366359 377299

637394 656501 +19107

192317 198082

445077 458419 +13342

План Факт откло-

нение

1021796 910992 -110804

109083 108643

263836 223836

372919 332479

648877 578513 -70364

195782 174551

453095 403962

-49133

ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ

Наименование

должности

Директор (бухгалтер)

Менеджер

Инженер

Инженер-водитель

Экономист

Итого

Количество

единиц

Должностной

оклад, руб.

3000

2000

1500

2500

1500

Фонд оплаты

труда,

руб.

/месяц

3000

2000

3000

2500

1500

10800

Таблица 3. Денежные потоки

(руб.)

Период

Показатель

Поступления

1. Объем

продаж

Платежи

Постоян-

ные

издержки

2. Перемен-

ные издержки

Перечислена

банку

Поступления

наличности

(1-2-3-4)

1-й

год

План Факт

Откло-

нение

983486 978113

114383 114983

204144 201804

224000 224000

440959 437326

2-й год

План Факт

Откло-

нение

1003713 1033800

117023 124663

249336 252636

192000 192000

445354 464501

3-й год

План Факт

Откло-

нение

1021796 910992

109083 108643

263836 223836

_ _

648877 578513

568

РАСЧЕТ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА, руб.

1-Й

ГОД.

Директор

3000 х 12 м. - 36000.

Менеджер-2000,

принят с апреля,

2000x9

м.-

18000.

Инженер-водитель-2500х

12м.-

30000.

Инженер-1800х

12м.-21600.

Экономист-1500х

12м.-

18000.

Итого за год:

1236000

Отчисления в фонды: - 48204

(39% - п/ф - 28%, соцстрах - 5,4%,

медстрах

- 3,6%, прочие - 2%)

2-й

год.

Директор

3500

м. - 42000.

Менеджер-2300х

12м.-27600.

Инженер-2100х

12м.-25200.

4. Инженер-водитель-

2800х

12м.-

33600.

Экономист-2000х

12м.-

24000.

152400

(факт-плану)

- 39%

59436

(факт-плану)

Итого за год:

Отчисления в фонды:

3-й

год.

ФОТ

- план и факт соответствует 2-му году.

152400 152400

отчисления 59436

59436

Таблица 4. Расчет арендной платы

Период

Показатель

Количество

кв.м.

площади

Стоимость 1-го

кв.м.,

руб.

Всего стоимость

арендной пло-

щади, руб.

Коммунальные

расходы, руб.:

в месяц

на год

1-й

год

План Факт

откл.

80 80

1204 1204

96320 96320

500 550 +50

6000 6600 +600

2-й

год

План Факт откл.

80 80 60

1204 1305 +101

96320 104400 +8080

720 680

-40

8640 8160

-480

3-й год

План Факт откл.

1450 1450

87000 87000

835 795

-40

10010 9540

-48

ОСНОВАНИЕ И ЦЕЛИ КРЕДИТА.

Фирма

"МосКон"

берет кредит

банке

размере

320000

рублей

на 2

года под 20% годовых с целью начать коммерческую деятельность на

первом году работы. Вложенные таким образом средства помогут

быстрее нарастить объем продаж и получить прибыль.

569

Расчет выплаты кредита и % за кредит.

Первый

год

- сумма кредита

160000

за

кредит-

64000

Второй

год

- сумма кредита 16000

за

кредит-

32000

Таблица

5. Потребность в оборудовании

Наименование Цена

К-во

Стой-

% Сумма

за

ед,,

мость,

амор-

в мес.

руб. руб. тиз.

1-й

год

2-й

год

3-й

год

Испытательный 3000 1 3000

300 3600 3600 3600 3600 3600 3600

стенд

ЭВМ

Микроскоп

Итого

МБП

5000

2000

5000

2000

10000

500

200

1000

6000

2400

12000

6000

2400

12000

6000

2400

12000

6000

2400

12000

6000

2400

12000

6000

2400

12000

Таблица

6. Расходы на рекламу

1-й год

2-й год

3-й год

План Факт

Откл.

План Факт

Откл.

План Факт

Откл.

Расценюфуб.

500 600 +100 750 800

+50

1000 1000

Количество

рекламы

за год 48 50 +2 50 51 +1 52 12

-40

Сумма, руб. 24000 30000 +6000 375000 40800 +3300 52000 12000

-40000

Таблица

7. Расчет цены

№

п/п Показатели

1-й

год

2-й год

3-й год

План

Факт Откл. План Факт

Откп.

План Факт Откл.

1. Фонд

оплаты труда 1296000 1236000

-6000

152400 152400

2. Отчисления

фонды (39%) 50544 48204 -2340 59436 59436

3. Арендная

плата 96320 96320 96320 96320

4. Коммуналь-

ные расходы 6000 6600 +600 8640 8160

-480

5. Амортизация

основных

средств 12000 12000 12000 12000

6. МБП 63 63 63 103 +40

152400

59436 59436

87000 87000

10020 9540

-480

12000 12000

63 103 +40

570

2-й

год

3-й год

11/11

10.

11.

12.

13.

14.

15.

lUMajta

iCJlr

Итого

расходов

Количество

услуг

за

год,

ед.

Цена 1-й

услуги (8 : 9)

Наценка

на 1 услугу

Наценка на

все услуги

НДС на

1 услугу

НДС на все

услуги

Всего

цен

1 услуги

План

24000

318527

6636

11942

573231

1911

91728

20489

Факт

30000

316787

6336

11402

570126

1824

91200

19562

Откп.

+6000

-1740

-300

-540

-3105

-927

План

37500

366359

7327

10989

549454

1758

87900

20074

Факт

40800

377299

7398

11098

565976

1775

90525

20271

Сткп.

+3300

+10940

+71

+107

+16522

+196

План .

52000

372919"

7172

10757

559385

1721

89492

19650

Факт

12000

332479

6157'

9235

498701

1478

78812

16870

Откп.

-40000

-40440

-1015

-1521

-60684

-2780

Таблица 8. Балансовый отчет (на конец года)

Актив, руб. Пассив, руб.

Основные средства 10000 Уставной фонд 160 000

Амортизация 10 Прибыль 461 816

Остаточная стоимость 9 000 Кредит. Задолженность 320 000

МБП 125

Износ 63

Остаточная стоимость 62

Касса 10 000

Расчетный счет 922754

ИТОГО 941816 ИТОГО 941816

7.13.

Парикмахерская

Резюме

Социально-бытовое предприятие в сфере парикмахерских услуг

открывается

г. Москве. Настоящий бизнес-план будет использоваться

для планирования деятельности предприятия. Источники, из кото-

рых планируется получить финансирование:

571

- собственные

25900 $;

- инвестор -

11100

Таблица

Предполагаемые затраты на организацию

Использование

Покупка товарно-материальных запасов

2. Приобретение основных средств

3. Начало деятельности

ИТОГО

Сумма,

(в$)

1000

2400

33000

36400

2. Предприятие

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) "Клеопатра"

было зарегистрировано

9.02.99

г. в городе Москве, по адресу: Ярослав-

ское шоссе, д. 12. ООО "Клеопатра" - социально-бытовое предприя-

тие по оказанию населению парикмахерских услуг. Уставный капитал

определен в размере 100 минимальных заработных плат.

Сведения о владельцах наибольших долей капитала сведены в таб-

лицу.

Ф.И.О.

Зубкова О. И.

Кучина О. А.

Занимаемое положение

Владелец

Совладелец

% собственности

70%

30%

ООО

"Клеопатра"

будет функционировать в сфере социально-бы-

товых услуг, а именно будет оказывать парикмахерские услуги населе-

нию.

3. Характеристика отрасли

В настоящее время в сфере услуг открылось много

предприятий,

том числе и интересующих нас парикмахерских салонов красоты, са-

лонов-парикмахерских.

Некоторые из них прекратили свою деятельность из-за устаревше-

го оборудования и устаревших методов управления и обслуживания.

Появилось много салонов красоты, которые предлагают широкий

спектр услуг, импортное оборудование и косметические средства

всё

это требует больших

капиталовложений,

что создаёт условия для рос-

та цен на предлагаемые ими услуги.

572

В настоящее время возникли благоприятные условия для возник-

новения парикмахерских, так как они в большинстве случаев ориен-

тированны на потребителя со средним и низким

достатком,

которые

и составляют большинство населения. Это дает возможности утвер-

ждать жизнеспособности парикмахерских.

ООО "Клеопатра" будет представлена одной из таких парикмахер-

ских. Не исключено, что у этого предприятия в скором будущем по-

явятся конкуренты, в этом случае предприятию придется более под-

черкивать качество услуг.

Для хорошей работы персонала руководство ООО "Клеопатра" обес-

печит гибкий график работы, возможность участвовать в управле-

нии.

1992

года в нашей стране из-за политического и экономического

кризиса, из-за инфляции уровень доходов населения резко сократил-

ся. Большая часть населения осталась за чертой бедности.

Цены на некоторые товары

виды услуг увеличились в 5-8

раз.

Для

того чтобы поддержать свою деятельность некоторые предприятия

вынуждены повышать цены на товары и услуги. В основном к таким

мерам прибегают предприятия, использующие в своей деятельности

импортное оборудование, комплектующие и сырье.

Те же фирмы, которые по возможности используют отечественное

оборудование, могут предложить цены приемлемые большей части

населения. Сфера социально-бытового обслуживания является одной

из приоритетных средств в жизнедеятельности. Некоторые салоны

красоты потеряли своих клиентов из-за высоких цен. Те же парикма-

херские, которые используют косметические средства отечественных

фирм, оказались конкурентоспособнее салонов красоты с их импорт-

ными средствами ухода. В настоящее время в Москву приезжает боль-

шое количество людей, что создает условия для создания новых пред-

приятий, в том числе предприятий в сфере социально-бытового об-

служивания.

4. Продукция

Каждый человек в независимости от его материального положе-

ния, рода занятий хочет выглядеть красиво, в особенности женщина.

Сейчас наш рынок насыщен средствами самостоятельного ухода

за волосами, их окраске, химической завивке, укладке и т.д.

Но нужно взять во внимание и то, что некоторые виды парикма-

херских услуг требуют вмешательства профессионала. Именно для

этого

существуют

парикмахерские (салоны-парикмахерские).

Также потребитель заинтересован в качестве предлагаемой ему ус-

луге и в уровне обслуживания. Парикмахерским нередко приходится

исправлять "домашнюю работу" их клиентов.

573

Парикмахерская ООО "Клеопатра" будет оказывать услуги по под-

бору причесок, цвета волос, укладке свадебных и вечерних причесок,

стрижке и химической завивке.

Услуги, которые будут предоставлены ООО "Клеопатра" будут ка-

чественными, обслуживание будет проводиться на достаточно про-

фессиональном уровне. Постоянным клиентам этого предприятия

могут быть предоставлены скидки, некоторым потенциальным кли-

ентам будут предоставлены льготы.

ООО "Клеопатра" будет удовлетворять потребности своих потен-

циальных клиентов в парикмахерских услугах, которые будут каче-

ственными и по доступным ценам.

Также

"Клеопатра" будет предос-

тавлять услуги по выезду мастера на дом к клиенту, и по продаже кос-

метических средств отечественных производителей по низким ценам.

Не исключено,

что

в дальнейшем парикмахерская "Клеопатра" зак-

лючает договор с предприятием для предоставления персоналу этого

предприятия парикмахерских услуг.

Показатели качества могут быть оценены

количественно,

их удоб-

но представить в виде таблицы.

Таблица 2. Показатели качества

Основные свойства услуг

ООО "Клеопатра"

1. Качество, которое обеспечивает

серьезный подход к обучению

и подбору персонала.

2. Доступные цены, обусловленные

использованием в производстве

косметических средств

московских предприятий.

3. Достаточно приемлемый уровень

обслуживания. Окружение клиента

вниманием, предоставление

им максимум удобств.

4. Гибкий график работы.

Возможность смещения графика

работы с 10.00 до

21.00.

5. Обеспечение скидок

и предоставление льгот некоторым

категориям населения на услуги

парикмахерской.

Аналогичные услуги

Качество - понятие относительное,

так как часто набор персонала ведется

по объявлениям на улице и бесплатных

рекламных приложениях.

Часто высокие цены, причиной

является использование в производстве

косметических средств и оборудования

зарубежных средств.

Стандартный подход к обслуживанию

клиентов. Отсюда невозможность

обеспечения всех клиентов вниманием.

Режим работы почти всегда

стандартен с 9.00 до 18.00.

Зачастую предприятие, опасаясь

потерять часть прибыли, не идут

на уступки населению.

574

5. Рынок

Деятельность ООО "Клеопатра" будет направлена на подавляю-

щую часть населения г. Москвы, а именно на людей со средним уров-

нем дохода.

Парикмахерская ООО "Клеопатра" будет функционировать на удов-

летворении потребности людей в качественной стрижке, укладке, хи-

мической завивке и окраске волос.

Таким

образом, ООО "Клеопатра"

займет свое место на рынке социально-бытовых услуг в черте города

Москвы.

На сегодняшний день рынок социально-бытовых услуг испытыва-

ет необходимость новых предприятий в этой сфере. Которые смогут

удовлетворить потребности людей с невысоким уровнем дохода. Это

может обеспечить предприятию стабильный доход. Цена в таких па-

рикмахерских не должна превышать средний уровень цен в парикма-

херских по городу Москве.

Местоположение парикмахерской ООО "Клеопатра" выбрано не

случайно, так как именно в этом месте находится много потенциаль-

ных клиентов. Предполагается пропускная способность парикмахер-

ской в этом районе примерно 30-35 человек в день. Сегментация по-

требителей определена в таблице

Таблица 3. Сегментация потребителей

Типы потребителей

Дети

Подростки

Женщины

Пенсионеры

Мужчины

Возраст

5-12

13-19

20-55

55-75

20-60

% от общей посещаемости

Емкость

потребительского

рынка:

Муниципальный округ (МО) "Ярославский" насчитывает около 9000

жителей. Их можно считать потенциальными клиентами парикма-

херской ООО "Клеопатра".

Если проанализировать население близлежащих к парикмахерс-

кой домов, то результат можно представить в виде таблицы 4.

В соответствии с целью настоящего бизнес-плана необходимо от-

метить, что в независимости от времени года, от уровня дохода, от

политической и экономической ситуации в стране людям хочется

выглядеть прилично и чувствовать себя уверенно.

В независимости от своего культурного, социального уровня каж-

дый человек хочет выглядеть ухоженным. Этого нельзя достичь без

575

определенного набора услуг, которые могут предоставить предприя-

тия социально-бытового обслуживания.

Таблица 4. Демографический анализ микрорайона

Типы

потребителей

Старческий

Старики

Пожилой

Средний

Молодежь

Подростки

Дети

Возраст

75-90

60-75

45-60

30-45

17-30

10-17

5-10

Процент от всего населения

Парикмахерские услуги могут удовлетворять часть этих потребно-

стей, а именно потребность в уходе за волосами в особенности это

касается женщин. Ежемесячно женщина тратит часть своих доходов

на средства по уходу за кожей и волосами. Но не все парикмахерские

услуги клиент может выполнить на дому, требуется и вмешательство

профессионала. Именно это является одним из условий для возникно-

вения парикмахерских.

Идея доступных цен, которая будет использоваться при создании

парикмахерской ООО "Клеопатра" обеспечит этому предприятию

высокую и стабильную посещаемость. Низкие цены в ООО "Клеопат-

ра" будут подталкивать потенциальных клиентов отказаться от неко-

торых услуг салонов красоты, из-за высокого уровня цен, и пользо-

ваться услугами таких парикмахерских как ООО "Клеопатра".

Основными методами мотивации потребителей ООО "Клеопатра"

будет использовать высокое качество обслуживания и низкие цены.

Если рассматривать положение предприятия на рынке с точки зре-

ния конкуренции, то в Москве существует множество предприятий в

сфере парикмахерских услуг. И основным средством конкурентной

борьбы между ними является ценовая политика.

ООО "Клеопатра" займет свое место на рынке, также, благодаря

ценовой политики. Услуги этого предприятия будут конкурентоспо-

собными из-за невысокого уровня цен на них.

Используя ценовую политику, низкие производственные издерж-

ки или низкие цены, предприятие предполагает возместить затраты

на производство в течение

месяцев.

Заработная плата мастера в ООО "Клеопатра" будет выше средне-

го заработка мастера в аналогичной парикмахерской. Она будет со-

ставлять приблизительно - 100$. Средняя же прибыль предприятия

предполагается порядка

1000$

в месяц. Что позволит предприятию

576

делать скидки на свои услуги и повышать уровень обслуживания, и

заработную плату мастеров, а также выплачивать им премии.

С каждым годом население Москвы увеличивается, а, следователь-

но, увеличивается и потребности в интересующей нас сфере социаль-

но-бытовых услуг. Отсюда можно сделать вывод, что дальнейшим

направлением развития этой отрасли является расширение рынка

социально-бытовых услуг.

Поэтому для фирмы важно правильно спрогнозировать развитие

рынка и объем будущих продаж.

Таблица 5. Прогноз объема продаж, $

Услуги

Основной вид услуг

2. Специальный заказ

Итого

объем

продаж

Оптимистический

40000

500

40500

Пессимистический

25000

100

25100

Наиболее реальный

30000-35000

300-400

30300-35400

6. Конкуренция

Анализируя предыдущие пункты, посвященные конкуренции мож-

но сделать вывод, что услуги ООО "Клеопатра" окажутся конкурен-

тоспособными, так как это предприятие использует стратегию мини-

мизации издержек, что влечет за собой снижение цен на услуги. Уро-

вень цен будет равен среднему уровню цен по городу Москве, а

некоторые услуги и ниже среднего, что не скажется на качестве ока-

зываемых услуг.

Наибольшее преимущества ООО "Клеопатра" заключается в низ-

ких ценах и высоком качестве производимых услуг. Но существуют и

другие барьеры, которые фирма должна преодолеть на пути к потен-

циальному клиенту. В первую очередь самым высоким барьером явля-

ется то, что клиент привык к сервису другой парикмахерской либо к

услугам "домашних" парикмахеров.

Метод борьбы можно выбрать в виде сезонных скидок на некото-

рые виды услуг, скидок определенным категориям граждан, высокое

сервисное обслуживание и гарантия качества.

Также для поддержания уровня доступных цен фирмой "Клеопат-

ра" будет проведена ценовая политика в направлении низких произ-

водственных издержек, что обуславливает низкие цены на услуги.

Маркетинг

Для каждого сегмента рынка разрабатывается своя стратегия мар-

кетинга с учетом позиции конкурентов в данном сегменте.

577

37-6444