Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

2.1.

Состав

руководителей

и персонала

Наше предприятие состоит из

1-го

цеха, который занимает пло-

щадь 80 м

, из которых оборудование - 45

В этом же здании магазин - 30

и мини-кафе

На

предприятии

работают:

Основное производство:

8рабочих-

средний возраст 35 лет со стажем не менее 7 лет.

Большую часть выпечки мы делаем по рецептам кулинара-кон-

дитера, стаж работы которого 35 лет.

Вспомогательное производство:

1 водитель автомашины «Газель» со стажем работы 20 лет с от-

крытыми категориям В, С.

4 продавщицы (работают в 2 смены)

1 продавщица - в магазине,

продавщица-в

кафе - она же и кассир, и уборщица,

1 кассир.

На оптовом рынке

«Тимирязевский»

работает 1 продавщица (гра-

фик работы: с 10.00 до 20.00, выходной - понедельник).

Генеральный директор занимается кадрами (прием, увольне-

ние),

заключает договор на поставку хлебобулочных изделий наше-

го предприятия в учреждения, отвечает за поставку оборудования в

случая его износа, технического старения.

Бухгалтер ведет всю финансовую деятельность фирмы (начис-

ление и уплата налогов, распределение прибыли, расчет и выдача

зарплаты).

Коммерческий директор обеспечивает регулярную поставку сы-

рья,

выполняет расчеты, связанные с изменением технологии, упа-

ковки и т.

д.,

осуществляет своевременную замену МБП.

Водитель осуществляет доставку сырья от поставщиков в хра-

нилище, обеспечивает перевоз готовой продукции на рынок «Тими-

рязевский»,

развозит готовую продукцию по основным потребите-

лям.

2.2. Структура активов

Мы арендуем землю, которая составляет 200

Стоимость арен-

ды 30 $ за

в год. Имеем лицензию.

В данный момент мы работаем в прекрасном современном зда-

нии, которое построила известная французская фирма

«Бунч»

и сда-

ла под ключ. Мы можем гордиться этим зданием не только «изнут-

ри», но и «снаружи».

Первоначальная стоимость здания: 300$ за

т.е. 300$ •

150

= 45 000$.

304

Пекарня оснащена современным оборудованием фирмы - постав-

щика

«Convlce».

Это мощное оборудование может выпускать до 2 500

кг хлеба за смену.

На балансе предприятия также - автомашина «Газель» с перво-

начальной стоимостью

=120

000 руб.

Еще мы арендуем контейнер или, как они сейчас называются,

«продовольственную лавку» на рынке

«Тимирязевский»,

где также

торгуем нашей продукцией.

Объем выпускаемой продукции.

Сбыт

В данное время объем нашей продукции на рынке слишком не-

значителен. Он составляет:

в месяц: 63 000 кг хлеба,

в год: 766 500

кг

хлеба.

2.3. Основные потребители

Основными нашими потребителями

являются:

Школа № 3 - Хорошевское шоссе, д.

17:

250 шт. - хлеба,

600 шт. - пирожных и пирожков, булочек в ассортименте.

Школа №

12-ул.

Беговая,

д. 20:

1500

шт. - пирожных и пирожков, булочек в ассортименте.

Ресторан

«На

чай»-Хорошевский

проезд, д. 7:

100шт.

-хлеба,

2000 шт. - пирожных и пирожков, булочек в ассортименте.

2.4.

Основные

поставщики сырья

•

«Птицепродукт»

№ 3 - Шелепихинское шоссе, д. 13

• АООТ «Мельничный комбинат» № 20

ул. Магистральная, д. 5

•«Торгпродукт»

2.5. Основные

конкуренты

• Сеть однотипных магазинов рядом с нашей пекарней,

• мини-пекарня - 1 км от м. «Беговая»,

• хлебная палатка в переходе.

305

20-6444

Таблица

Факторы конкуренции

Факторы

Качество

2. Местона-

хождение

3. Уровень цен

4. Дизайн

5. Время

работы

6. Репутация

7. Послепроиз-

водственное

обслуживание

8. Исключи-

тельность

товара

9. Ассорти-

мент товара

Конкурент № 1

сеть одно-

типных

магазинов

хлеб, как

правило

не свежий

10-15

от м. «Беговая»

средний

самой

обычной

формы

круглосуточная

3 года работы.

Постоянные

клиенты

3-4 вида

изделий

Конкурент № 2

мини-пекарня

хлеб свежий,

но пирожные

не вкусные

1000м

от м. «Беговая»

ниже среднего

аппетитно-

красивые

с 8.00 - 20.00

Надежная

репутация

необычный

полный набор,

большой

выбор

Наша мини-

пекарня

вся продукция

свежая,

вкусная

10м

от м. «Беговая»

средний

аппетитно-

красивые

с 8.00 - 20.00

Молодая

фирма

мини-кафе

необычный

полный набор,

большой

выбор

Конкурент № 3

Хлебная точка

в переходе

(в

метро)

хлеб

не свежий

в м. «Беговая»

средний

самые

обычные

10.00

-20.00

Надежная

репутация.

Поставщик -

гос. хлебо-

завод

6-7 видов

продукции

Таблица 2. Конкурентоспособность предприятия

Параметры

Качество

Местона-

хождение

Весо-

мость

пара-

метров

а,

0,23

0,24

"Плюшкин

блюз"

1,00

0,90

Цй

0,230

0,216

№ 1

Однотипные

магазины

Р,

0,70

0,80

,Pi

0,161

0,192

№2

Мини-

пекарня

1,00

0,30

Э;Р|

0,230

0,072

№3

Хлебная

точка

Р,

0,70

1,00

0,161

0,240

306

Окончание таблицы 2

Параметры

Уровень

цен

Ассорти-

мент

Время

работы

Дизайн

Исключи-

тельность

товара

После-

продажное

обслужива-

ние

Репутация

laj}

Весо-

мость

пара-

метров

а.

0,14

0,16

0,12

0,05

0,03

0,01

0,02

Е=1,00

"Плюшкин

блюз"

0,60

1,00

0,80

0,08

1,00

0,00

iP;

0,084

0,160

0,096

0,040

0,030

0,010

0,00

0,866

№1

Однотипные

магазины

Р,

0,80

0,20

1,00

0,50

0,10

0,00

0,90

iPi

0,112

0,032

0,120

0,025

0,003

0,000

0,018

0,663

№2

Мини-

пекарня

Р;

1,00

0,70

1,00

0,00

0,90

а,Р,

0,140

0,160

0,084

0,050

0,030

0,000

0,018

0,784

№3

Хлебная

точка

0,80

0,30

0,60

0,50

0,00

1,00

0,112

0,048

0,072

0.030

0,015

0,000

0,020

0,698

Из таблицы видно, что коэффициент конкурентоспособности

а,р,

у нашей пекарни

выше,

чем

у конкурентов

№№

2 и 3. Из этого

можно сделать вывод, что мы занимаем устойчивое положение на

данном рынке.

3. Описание продукции

Наша пекарня будет в основном специализироваться на выпеч-

ке булочек, пирожных, хлеба, но если сказать по правде, хлеб будет

только для ассортимента, т.к. мы считаем, что заострять внимание

на выпечке только лишь хлеба для нас не имеет смысла, поскольку

магазины, находящиеся рядом с нами, все до одного имеют хлебный

отдел. А мы будем привлекать покупателя домашними булочками и

свежими пирожными. На первое время наш ассортимент будет со-

стоять из

наименования, а в дальнейшем планируется его рас-

ширять.

307

3.1.

Перечень производимых товаров

С учетом динамики цен и уровня инфляции розничные цены на

хлебобулочные изделия будут изменяться. На момент расчетов они

приняты в следующих размерах:

Наименование

Белый хлеб

2. Пшеничный хлеб

3. Хлеб с солодом

4. Бриошь

5. Шоколадное пирожное с орехами

6. Новозеландские бисквиты

7. Миндальное пирожное

8. Пасхальный пирог

9. Апельсиновое печенье

кг)

10.

Швейцарский рулет

1 1

Рожки с фруктовым повидлом

2. Жареные пирожки в ассортименте

13. Пончики (за 1 кг)

14. Ватрушка с творогом

Ватрушка с каптофелем

16.

Ореховые улитки

17. Галеты

18. Кексы "Малютка"

19. Детские сухарики (за 1 кг)

20. Пирог двухслойный с яблоками

21.

Пирог двухслойный с малиной

Цена (за 1 шт.)

3-50

3-70

3-00

1-00

3-00

2-00

3-00

13-00

20-00

5-00

4-00

20-00

4-00

3-50

1-00

0-50

2-00

12-00

15-00

Таблица 3. Используемое сырье

Наименование

1.Мука

2. Маргарин

3. Растительное масло

Цена (за 1 кг)

1-30

12-00

10-00

308

Окончание таблицы 3

Наименование

4. Сливочное масло

5. Соль

6. Молоко

7. Сахар

8. Дрожжи

9. Яйца (за

10шт.)

10. Ваниль

1 .

Джем

2. Сахарная пудра

13. Изюм

14. Какао

15.

Творог

16. Картофель

17.

Свежезамороженная клубника

18.

Свежезамороженная малина

19.

Орехи (в ассортименте)

20. Лимоны

21. Ром

22. Компот черешня

23. Курага

24. Чернослив

25. Сода

26. Уксус

27. Рис

28. Ароматические эссенции (в ассортименте)

29. Сгущенное молоко

30. Приправы

Цена (за 1 кг)

26-00

4-00

15-00

5-00

30-00

9-00

6-00

15-00

10-00

15-00

4-00

10-00

11-00

40-00

100-00

8-00

15-00

1-80

9-00

10-00

20-00

120-00

3.2. Расчет производственной себестоимости

В основном наша пекарня для выпечки хлебобулочных изделий

будет использовать четыре основных вида теста. И разнообразие

продукта получается за счет добавления наполнителей.

309

Мы планируем выпекать в день:

хлеба

1000

кг (48% от всей выпечки),

кексы,

бриоши,

печенье

- 600 кг

(29%

от

всей

выпечки),

булочки,

пирожки

- 400 кг

(19%

от всей выпечки),

- пирожные -

100

кг (4% от всей

выпечки).

Тесто для хлеба:

суточная

норма:

600 г муки - 1 кг теста;

600 кг муки -

1000

кг теста;

1000

кг теста - 2000 шт. хлеба.

Таблица 4. Расчет стоимости продуктов на

1000

кг теста

Продуктов

на 1 кг теста

Соль - 0,01 кг

Дрожжи - 0,01 кг

Маргарин - 0,02 кг

Вода - 0,25 кг

Мука - 0,6 кг

Стоимость 1 кг

продуктов

4-00

15-00

18-00

1-00

1-30

Продуктов

на 1000 кг теста

10кг

20кг

250кг

600кг

Итого на

000

кг теста

Стоимость

продуктов

на

000

кг теста

40-00

150-00

360-00

250-00

780-00

1 580-00

Л. Тесто для кексов, бриошей,

печенья:

суточная

норма:

300 г. муки - 600 г теста;

300 кг муки - 600 кг теста;

600 кг теста - 30 000 шт.

Таблица 5. Расчет стоимости продуктов на 600 кг теста

для кексов

Продуктов

на 0,6 кг теста

Мука - 0,3 кг

Соль - 0,05 кг

Сахар - 0,025 кг

Яйца - 3 шт.

Сливочное масло - 0,06 кг

Дрожжи - 0,02 кг

Вода - 0,02 кг

Стоимость

1 кг продуктов

1-30

4-00

5-00

26-00

15-00

1-00

родуктов

на 600 кг теста

300кг

50кг

25кг

300 десятков

60кг

20кг

Итого стоимость на 600 кг теста

Стоимость

продуктов

на 600 кг теста

390-00

200-00

100-00

1500-00

1560-00

300-00

20-00

4070-00

310

Ш. Тесто для булочек, пирожков:

суточная норма:

1 кг муки - 2 кг 400 г теста;

166

кг муки - 400 кг теста;

400 кг теста - 5542 шт. булочек.

Таблица 6. Расчет стоимости на 400 кг теста для пирожков

и булочек

Продуктов

на 2 кг 400 г теста

Мука - 1 кг

Слив,

масло -

0,1

кг

Вода - 0,5 кг

Яйца - 2 шт.

Дрожжи - 0,06 кг

Соль - 0,01 кг

Стоимость

1 кг продуктов,

руб.

1-30

26-00

1-00

5-00

15-00

4-00

Количество

продуктов

на 400 кг теста

166кг

16 кг 600 г

83кг

33,2 десятка

10кг

1,7кг

Итого стоимость продуктов на 400 кг теста

Стоимость про-

дуктов на 400 кг

теста, руб.

215-80

431-60

83-00

166-00

150-00

6-80

1 053-20

IV. Тесто для пирожных:

суточная норма:

550 г муки - 1 кг теста;

55 кг муки -

100

кг теста;

100

кг теста -

1100

шт.

Таблица 7. Расчет стоимости продуктов на

100

кг теста

для пирожных

Количество

продуктов

на 1 кг теста

Мука - 0,550 кг

Соль - 0,005 кг

Какао - 0,035 кг

Масло -

0,115

кг

Сахар

-0,1

кг

Яйца - 2 шт.

Молоко - 0,02 кг

Стоимость

1 кг продуктов,

руб.

1-30

4-00

10-00

26-00

4-00

5-00

4-00

Количество

продуктов

на 100 кг теста

55кг

0,5кг

3,5кг

11,5кг

12,5кг

20 десятков

2 кг

Итого стоимость продуктов на

100

кг теста

Стоимость про-

дуктов на

100

кг

теста, руб.

71-50

2-00

35-00

299-00

50-00

100-00

8-00

565-50

311

3.3.

Начисление

амортизации

Таблица 8. Начисление амортизации методом уменьшенного

остатка (за месяц)

Наимено-

вание

Здание

Оборудо-

вание

Машина

Мебель

Итого:

общая

сумма

амортиза-

ционных

начисле-

ний в

мес.

Первона-

чальная

стоимость

900 000

20000

120000

50000

Норма

амортиз.

начисле-

ний (5)

14,3%

10%

Кол-во % -

при методе

уменьшен-

ного

остатка

10%

28,6%

20%

За

сентябрь

1998

г.

18000

2000

34320

10000

64320

За

октябрь

1998г.

по оста-

точной

стоимости

17640

1980

24504

9800

53924

За ноябрь

1998г.

по оста-

точной

стоимости

17287

1602

17496

7840

44225

3.4. Начисление заработной платы

Таблица 9. Расчет фонда заработной платы, руб.

Наименование

категорий рабочих

Рабочие основного

производства

Повар-кондитер

Рабочие

вспомогательного

производства

Служащие,

руководители

За сентябрь

Кол-во

человек

Зарплата

1 человека

2000

3000

2000

4000

Сумма

зарплаты

14000

3000

16000

12000

Начисления

в фонды

(40,5%)

5670

1215

6480

4860

Итого: общая сумма выдаваемой заработной платы в месяц

Всего

19670

4215

22480

16860

63225

312

3.5. Пример расчета себестоимости

Расходы,

включающиеся

в себестоимость продукции (в

день)

Расход энергии: 280 кВт/ч • 14 часов • 13 коп. = 509 руб. 60 к.

Амортизация

(в

день): 64 320 : 30 = 2144 руб.

Зарплата + начисления (в день): 63 225 : 30 =

2107

руб. 50 к.

Исходя из учетной политики зарплата руководителей и служащих

включается в себестоимость продукции.

МБП (стоимость списывается сразу в

производство):

2000 : 30 =

= 66

руб.

70 к.

Аренда контейнера:

000 : 30

333 руб. 34 к.

Расход топлива (в день)

=100

руб.

Аренда земли (в день) = 240 руб.

Итого расходов (не считая стоимости материалов) в день

составляет - на всю выпускаемую продукцию

5501-14

Пример

расчета,

себестоимости

белого

хлеба

Суточный объем

1000

кг хлеба = 2000 шт. Это составляет 48% от

всего объема выпускаемой продукции.

Стоимость

суточных расходов на сырье на

1000

кг хлеба =

1580

руб.

Расходы основного и

вспомогательного

производства =

5501

руб.

к.,

но так как белый хлеб составляет всего лишь 48% от объема

продукции, тогда: 5

501-14

: 100 • 48 = суточный расход 2640 руб. 60 к.

Итого себестоимость

белого

хлеба,

выпускаемого за сутки =

1580

+ 2640,60 = 4220 руб. 60 к.

Себестоимость 1-го

батона

хлеба

= 4220,60 : 2000 = 2 руб.

к.

Продажная стоимость:

себестоимость

=2-11

прибыль (35%) = 0-74

НДС (10%)

=0-29

Итого: 3-14 (три рубля четырнадцать копеек)

4.8.

Технология

производства

Подача муки в установку бестарного хранения муки осуществля-

ется либо из муковоза через соединительный патрубок непосред-

ственно в бункер установки, либо из мешков. Далее кнопкой «Пуск»

на шкафу управления установкой включают линию загрузки. При

этом включаются двигатели шлюзового затвора и компрессора, и

мука поступает в бункер установки. По окончании загрузки бунке-

ра линию загрузки отключают и включают линию подачи муки для

производства изделий. При этом включается компрессор и

шлюзо-

313