Видяпин В.И., Добрынин А.И., Журавлёва Г.П., Тарасевич Л.С. Экономическая теория

Подождите немного. Документ загружается.

имя. Накопленные инфляционные ожидания приведут к ускорению

инфляции после отмены ограничений. Проведение политики дохо-

юи

в течение длительного периода может привести к серьезной

^формации

рынка и протеканию инфляции в скрытой форме.

Политика доходов использовалась во многих странах — в Вели-

кобритании, США и др. Эффективность реально проводимой поли-

мки

доходов без применения косвенных методов воздействия ока-

мчась

не очень высокой. В результате в середине 70-х годов практи-

чески

все развитые страны отказались от ее применения. В 80-е годы

ее

использовали в некоторых странах с высокой инфляцией: Ар-

кчггине,

Бразилии, Перу, Израиле, Мексике. Только в двух после-

ших

государствах ее использование было эффективным. В СССР

политика доходов активно применялась в 30-е годы, затем она ста-

ici

проводиться менее жестко. Политика доходов была составной

частью государственного регулирования в условиях административ-

но-командной системы. Ее эффективность снижалась по мере нара-

стания диспропорций в экономике, усиления подавленной инфля-

ции и превращения дефицита в деструктурный.

К косвенным методам воздействия на цены относятся

'"дефля-

ционные" мероприятия монетарной и фискальной политики. Перво-

начально они применялись в рамках антициклической политики —

метод точной настройки конъюнктуры. В период спада государство

проводило экспансионистскую монетарную и/или фискальную по-

литику. Рост спроса в экономике помогал преодолеть повышение

безработицы. По мере экономического подъема наблюдался рост

темпов инфляции. Устранению "перегрева" экономики помогал

"дефляционный

топор". Поскольку изменение направления моне-

iарной

политики возможно без временного лага, то основная ра-

бота падает на Центральный банк. Для замедления темпов инфля-

ции он может ввести ограничения на рост денежной массы, объем

предоставляемых кредитов, повысить учетную ставку и норму обя-

зательных

резервов, продать государственные ценные бумаги на

оi

крытом рынке.

Для снижения темпов прироста денежной массы в ряде разви-

1ых

стран использовалась политика "тагетирования

Центральным

банком устанавливались ориентиры для роста различных денежных

.прегатов

— МО, Ml. Эти ориентиры достаточно часто превыша-

шсь. Слабый контроль за предложением денег маскировался уста-

новлением новых ориентиров, для более широких показателей де-

нежной базы — М2, МЗ. С одной стороны, уменьшение предложе-

ния денег приводит к сокращению производства, банкротству

предприятий, кризису неплатежей и росту безработицы. С другой

троны, уменьшение темпа прироста денег может компенсиро-

ваться ростом скорости их обращения.

Кроме ограничения количества денег в обращении государство

может уменьшить объем совокупного спроса фискальными метода-

ми: снизить государственные расходы, повысить ставки прямых и

561

косвенных налогов, отменить налоговые льготы, ужесточить пра-

вила, регулирующие порядок и нормы амортизационных отчисле-

ний. Применение многих инструментов фискальной политики тре-

бует одобрения законодательных органов власти. Поэтому их весь-

ма сложно Использовать для краткосрочной настройки конъюнктуры

(в том числе инфляции). Финансовая стабилизация и снижение

консолидированного дефицита государственного бюджета рассмат-

риваются в качестве общей предпосылки уничтожения инфляции.

Для замедления роста цен могут применяться и инструменты ва-

лютной политики: ограничение притока коротких денег из-за грани-

цы, повышение курса национальной валюты. Рост и фиксация курса

национальной валюты понижают общий уровень цен посредством

снижения цен на готовые и промежуточные импортируемые това-

ры, внутренние экспортируемые товары, инфляционных ожиданий.

Это будет эффективным при наличии следующих условий. Во-

первых, курс близок к паритету покупательной способности. Во-

вторых, цены практически на все товары связаны с обменным кур-

сом. В-третьих, ограничен инерционный рост номинальной зара-

ботной платы. В-четвертых, существуют положительное сальдо

платежного баланса, солидные

золотовалютные

резервы или воз-

можность получения внешних стабилизационных займов под низ-

кий процент.

В условиях стагфляции 70-х годов сдерживающее влияние "деф-

ляционного топора" передавалось в первую очередь на замедление

экономического роста и увеличение безработицы. Кейнсианские

рецепты лечения экономики стали малоэффективными. Для стаби-

лизации экономики с начала 80-х годов в Великобритании и США

стал применяться коктейль из мер, направленных, с одной сторо-

ны, на сдерживание роста денежной массы и сокращение бюджет-

ных расходов, а с другой — на уменьшение налогового бремени

для фирм и среднего класса в целях расширения совокупного пред-

ложения. В сочетании с сокращением налоговых поступлений крат-

косрочным результатом данной политики было увеличение бюд-

жетного дефицита и рост государственного долга, сохранение вы-

сокой инфляции и значительной безработицы.

Однако в дальнейшем положение постепенно нормализовалось.

Снижение темпов предложения денег вкупе с высокими процент-

ными ставками содействовало притоку капитала из-за рубежа. Вме-

сте с кредитной и бюджетной реформой, благоприятными шоками

предложения это привело к снижению дефицита бюджета и его

неэмиссионному покрытию. Темпы роста цен замедлились, а без-

работица постепенно рассосалась. Однако такое избавление от стаг-

фляции оказалось слишком тяжелым для экономики.

Существует альтернатива неоклассическому подходу борьбы со

стагфляцией. Суть ее заключается в том, чтобы не добиваться

снижения инфляции любыми путями, а сделать ее и другие процес-

сы в экономике "управляемыми". Следует напрямую воздействовать

562

на совокупное предложение, пытаясь достигнуть уровня естествен-

ного объема производства, а не стараться вернуться на кривую Фил-

шпса

с помощью рестриктивной монетарной и фискальной поли-

ики Для этого можно использовать ужесточение стандартов, целе-

вое финансирование и кредитование, селективную поддержку

отраслей, протекционистские меры, элементы политики доходов,

незначительно ужесточая финансовую и денежную политику Пос-

ледний вариант создает меньшие социальные издержки и кажется

более эффективным

Вышеприведенный анализ косвенных средств антиинфляцион-

ной политики был сделан применительно к экономически разви-

1ым

странам Для них характерны относительно небольшие темпы

инфляции и уровня безработицы (максимальный темп до 20% в

од) Во многих развивающихся странах Латинской Америки — Ар-

1ентине,

Боливии, Бразилии, Мексике, Никарагуа, Перу, Чили,

государствах Восточной Европы — Польше, бывшем СССР и Юго-

славии в

70—90-е

годы наблюдался очень высокий уровень цен

галопирующая инфляция или гиперинфляция

Тогда во временном аспекте у правительства существует

две

аль-

тернативы проведения антиинфляционной политики Она может осу-

ществляться постепенно в течение длительного периода — полити-

ка градуирования или резко — шоковая терапия В экономической

теории нет ответа на вопрос, какая тактика эффективнее и несет

меньшие социальные издержки Все зависит от размеров страны,

темпов инфляции и уровня безработицы, степени и условии вхож-

дения в мировой рынок, поддержки преобразовании международ-

ными финансовыми организациями, социально-политической об-

становки в стране и т п

Радикальным средством уравновешивания количества обращаю-

щихся денег с товарной массой является либерализация цен и/или

денежная реформа конфискационного типа Обычно эти первич-

ные средства шоковой терапии применяются для перевода инфля-

ции из скрытой формы в явную или в условиях гиперинфляции В ре-

зультате реформы изменяется соотношение между

номинальной

массой денег и номинальным уровнем доходов и цен Старые день-

обмениваются на новые с некоторыми ограничениями В резуль-

тате денежная масса распределяется по сложившемуся уровню ре-

альных доходов

Конфискационная

денежная реформа будет пер-

мым

шагом на пути остановки гиперинфляции в случае изменения

курса монетарной и фискальной политики В противном случае цены

быстро достигнут дореформенного уровня

Сторонники шоковой терапии считают, что ее последователь-

ное применение приводит к усилению доверия населения к жела-

нию правительства бороться с инфляцией Это изменяет характер

инфляционных ожиданий экономических субъектов и уничтожает

инфляционную инерцию В результате темпы роста цен будут сни-

жаться Отрицательные последствия резкого сокращения денежной

563

массы, бюджетных расходов и т.п. заключаются в сильном спаде

производства, росте безработицы, снижении материального поло-

жения людей.

Градуирование в краткосрочном плане сопряжено с меньшими

социальными издержками. Однако данная политика сохраняет ин-

фляционную инерцию. Поэтому любой инфляционный импульс

может привести к ускорению инфляции. Опыт борьбы с инфляци-

ей в странах Латинской Америки показывает, что покончить с га-

лопирующей инфляцией можно только путем решительных дей-

ствий.

В переходной экономике России антиинфляционные меры пер-

воначально сводились к непоследовательному использованию ис-

ключительно монетаристских методов шоковой терапии, которые

не дали быстрых положительных результатов. Это связано с тем,

что развитие инфляции в России обусловлено действием как моне-

тарных, так и немонетарных факторов. Рост денежной массы в Рос-

сии был обусловлен тремя причинами: во-первых, эмиссионным

покрытием Центральным банком бюджетного дефицита; во-вто-

рых, выдачей кредитов рефинансирования коммерческим банкам

со стороны Центрального банка; в-третьих, кредитованием дефи-

цита торговли государств СНГ с Россией.

Относительная роль этих источников роста денежной массы на

протяжении 1992—1994 гг. менялась. В 1992 г. главным фактором были

кредиты ближнему зарубежью. Принятые в

1993

г. меры по упорядо-

чению кредитных отношений с этими государствами помогли во

многом перекрыть этот канал инфляции. В

1994

г., по некоторым

оценкам, объем кредитного финансирования государственного

бюд

жета Центральным банком в 2 раза перекрывал объем кредитов

коммерческим банкам. Перечисленные источники кредитования

увеличивали денежную базу, на основе которой происходил рост

денежной массы и раскручивалась инфляция.

В целом же инфляционный потенциал российской экономики

был заложен административно-командной системой. Ошибки и

просчеты в ходе проведения реформ также питали инфляцию. Не-

смотря на это, в 1995—1996 гг. галопирующая инфляция в России

была остановлена. Основными инструментами антиинфляционной

политики становятся меры по ограничению денежной массы и

уменьшению бюджетного дефицита, отказ от его эмиссионного

финансирования, введение "валютного коридора".

Стабилизация доходов и расходов бюджета, снижение его дефи-

цита,

контроль за денежным обращением и валютным курсом ос-

таются основными инструментами в борьбе с инфляцией.

564

Глава 27. ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА

И ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА ОБЩЕСТВА

/. Организационные принципы и функции финан-

сов. Государственный бюджет.

2. Налоги и налоговая система. Кривая Лаффера.

3. Правительственные расходы и формирование со-

вокупного спроса. Мультипликатор государ-

ственных расходов и налогов. Государственный

долг.

4. Механизм реализации фискальной политики в пе-

реходной экономике России.

1. Организационные принципы и функции финансов.

Государственный бюджет

Экономическая структура любого общества не может функцио-

нировать без нормально организованного потока денежных средств

между государством и производственными структурами, государ-

ством и различными слоями населения, между регионами и от-

дельными государствами. Такие денежные потоки отражают про-

цессы реальной жизни общества, устанавливая связи и отношения

между гражданами и юридическими учреждениями (фирмами, ак-

ционерными обществами, агропроизводителями, институтами куль-

[уры и

т.д.)-

Через финансовый механизм государство (правитель-

ство) реализует все свои функции по управлению, ограничению,

контролю и аудиту за функционирующими производственными и

финансовыми структурами. В ходе выполнения этих функций фи-

нансы используются в качестве индикатора роста национальной

жономики,

благосостояния,

а также ограничения в развитии не-

лтивных

моментов в экономическом росте. Они стимулируют сни-

жение издержек производства предприятий и повышение их кон-

курентоспособности на мировом рынке, формируют структуру про-

изводства, межотраслевые и территориальные пропорции.

Следовательно, финансы — это система отношений по поводу

распределения и использования фондов денежных средств финансо-

вых ресурсов через особые фонды и учреждения.

Становление финансовых отношении происходит одновремен-

но с развитием товарно-денежных отношений в целях обслужива-

ния потребностей государства в организации аппарата управления

и армии, борьбы с нуждой и бедностью.

Реализуются финансовые связи через финансовую

систему,

ко-

юрая включает бюджеты различных уровней, фонды социального,

имущественного и личного страхования, валютные резервы госу-

565

дарства, денежные фонды предприятий и фирм, коммерческих и

некоммерческих структур и прочие специальные денежные фонды.

В рамках элементов финансовой системы формируются финансо-

вые ресурсы как количественно определенная и специально пред-

назначенная сумма денежных средств.

Чем развитее рыночные отношения, чем сложнее и разнообраз-

нее экономические связи в государстве, тем сложнее финансовая

система и тем больше ее финансовые ресурсы. Развитость и размер

финансовых ресурсов обеспечивают более широкую маневренность

государства в выполнении внутренних и внешних экономических

функций.

Различают финансы хозяйствующих

субъектов,

населения, госу-

дарства.

Финансы

хозяйствующих

субъектов — это

совокупность

фи-

нансовых связей между юридическими лицами (между предприя-

тиями), юридическими лицами и государством, юридическими и

физическими лицами (населением). Экономическая или финансо-

вая возможность этих финансовых отношений определяется через

счета прибыли и убытков, через возможности взаиморасчетов, ис-

ключающих бартерные сделки.

Доходную часть финансов населения образуют доходы семей, рас-

ходную — различные виды расходов и сбережения населения. Сбере-

жения образуют как бы отложенный спрос населения, хранятся в

банках и образуют важный внутренний инвестиционный ресурс.

Государственные финансы формируют сложную структурную часть

финансовой системы. Ведущим звеном финансов государства выс-

тупает

государственный

бюджет доходов и расходов. Полнота, струк-

тура и наполняемость доходной части бюджета — показатель эко-

номических возможностей и устойчивости государства. Используя

бюджет, государство оказывает влияние на формирование межот-

раслевых, территориальных и социальных пропорций, осуществ-

ляет распределение и перераспределение ВВП, экономически обес-

печивает выполнение целевых комплексных программ НТП и на-

циональных планов экономического роста.

Расширяя объем государственных инвестиций, государство сти-

мулирует повышение спроса на факторы производства, инноваци-

онную технику, рабочую силу. Все это ускоряет экономическую

динамику, импульсирует рост промышленного и аграрного произ-

водства, занятость и улучшение условий жизнеобеспечения. За счет

государственных финансов решаются многие социальные вопросы

и проводятся программы по борьбе с бедностью, защиты окружа-

ющей среды, организации производства экологически чистых то-

варов и благ.

Государственные финансы обеспечивают обороноспособность и

защиту. В свою очередь военные расходы выступают импульсом к

развитию многих отраслей промышленности, и прежде всего точ-

ного машиностроения, оптики, производства космических средств

связи и слежения.

566

Однако надо заметить, что длительная гонка вооружений и от-

раслевая милитаризация приводят к

деструктуризации

производ-

мм, появлению дефицита потребительских благ, истощению эко-

номики и т д А последующая перестройка производства с военного

производства на изготовление мирной потребительской продукции

фебует

от общества колоссальных прямых и косвенных затрат

К концу XX в в большинстве стран государственные финансы

или активно использоваться для достижения результатов стабиль-

ного роста — повышения конкурентоспособности национальной

жономики,

ускорения НТП, преодоления региональной неравно-

мерности

в распределении и использовании ресурсного и трудово-

ю потенциалов.

Совокупность государственных мер по оптимизации в развитии

жономических и социальных условий с использованием централи-

юванных денежных ресурсов образует финансовую политику госу-

дарства Она не одинакова в различных национальных образовани-

ях, но общая тенденция в ее проведении для разных государств

состоит в материальном обеспечении национальных концепций по

социализации жизни: использованию научных достижений, повыше-

нию производительности труда, росту качества жизни

людей.

В це-

юм финансовая политика призвана осуществлять распределитель-

ные и контрольные функции. Это предполагает активное участие го-

сударственных финансов в распределении и перераспределении ВВП

и контроле со стороны общества за производством, распределени-

ем

и обращением совокупного продукта общества.

В условиях рыночных отношений

финансовый

контроль и госу-

дарственный

аудит направлены на обеспечение динамичного раз-

ни

гия государственного и частного предпринимательства Предпри-

ниматель — главная фигура рыночной экономики, а предпринима-

юльство

определяет сущностное содержание общественных

отношений. Контроль за формированием и использованием стоимо-

иных,

финансовых показателей охватывает разные стороны про-

мшодительной

и коммерческой деятельности предприятии и фирм

Он организуется высшими федеральными и региональными орга-

нами

власти и осуществляется периодически при рассмотрении как

проектов бюджета, так и отчетов о его использовании

Контроль доходной части бюджета обеспечивается финансовы-

ми, налоговыми, таможенными органами и государственными и

частными организациями аудита, которые проводят работу по взи-

манию налогов и следят за порядком их уплаты.

В период перехода от командно-административной системы к

рыночной

внутренняя и внешняя финансовая политика направлена

па формирование и упорядочение складывающихся предпринима-

юльских

(экономических) отношении. Она проявляется в радикаль-

ном перераспределении финансовых ресурсов.

Главным звеном

финансовой

системы является

государствен-

ный бюджет Это

крупнейший

централизованный

денежный

фонд,

567

находящийся в распоряжении правительства. Совокупность входя-

щих в него организационных структур образует бюджетную систе-

му. Она формируется с учетом совокупности социально-экономи-

ческих, правовых, административных особенностей.

Структура бюджетной системы той или иной страны зависит

прежде всего от ее государственного устройства. В странах, имею-

щих унитарное устройство, бюджетная система имеет двухъярус-

ное построение — государственный и местный бюджет. В странах с

федеральным государственным устройством (США, ФРГ, Россий-

ская Федерация) имеются промежуточные звенья — бюджеты шта-

тов, земель, субъектов Федерации.

Через бюджетную систему реализуются распределительная и

контрольная функции бюджета (рис. 27.1).

РИС.

27.1

Распределительная функция предполагает концепцию формиро-

вания денежных средств в государстве через различные каналы по-

ступления и их использование для выполнения государственных

целей и функций. В некоторых странах эту функцию выполняет го-

сударственное казначейство через свои региональные органы.

Контрольная функция проявляется в проведении контролирую-

щих мер за процессом формирования и использования денежных

средств в различных структурных звеньях экономики. Осуществля-

ют ее налоговые инспекции и налоговая полиция, государствен-

ные казначейства, Центральный банк и другие органы.

Государственный бюджет образует централизованный фонд де-

нежных ресурсов правительства для содержания государственного

аппарата, вооруженных сил, здравоохранения, образования, вы-

платы социальных пособий. Бюджет является мощным рычагом го-

сударственного регулирования экономики, воздействия на хозяй-

ственную конъюнктуру, осуществления мер по ее стабилизации.

Воздействие государства на экономику происходит путем финан-

сирования, выдачи субсидий, трансфертов и т.д.

Бюджет современного государства — сложный, многоплановый

инструмент, отражающий компромисс в соотношении социально-

экономических интересов различных групп и партий. Это компро-

мисс между собственниками и работающими по найму по вопро-

сам налогообложения, доходов и заработной платы, по поводу рас-

ходов на социальные цели.

568

С помощью бюджета государство осуществляет сочетание цент-

рализованных

и местных интересов регионов через распределение

налогов, бюджетных дотаций, трансфертов; бюджет как экономи-

ческий

документ отражает политическую и социальную динамику

общества.

Местные бюджеты — бюджеты штатов, земель, субъектов Фе-

юрации.

Под влиянием усложнения производства, роста

НТП

p.i

шитых рыночных странах развивается тенденция повышения и

хеиления

влияния местных органов власти. Растут масштабы и объе-

мы регионального хозяйства, расширяются и усложняются межтер-

рмгориальные

связи и функции местных властей. Все это усиливает

шачение,

авторитет и удельный вес местных бюджетов. На их долю

и федеративных государствах приходится от 40 до 50% всех

бюджет-

пых ресурсов, тогда как в унитарных государствах не более 30%.

Бюджет центрального правительства и местные бюджеты тесно

взаимосвязаны

как по

источникам,

поступления денежных средств,

1ак

и по их расходованию. В главном они совместно решают

поли-

шческие,

экономические и социальные цели общества на принци-

пе компромисса интересов основных групп как в политике, так и в

жономике.

Носителями этих интересов выступают политические

партии, финансово-промышленные группы, монополии, союзы

предпринимателей, профсоюзы отраслей и т.д.

Достигается этот компромисс иногда в острой политической и

жономической борьбе путем перераспределения налогов, бюджет-

ных дотаций, распределения государственных заказов и т.д. В этой

борьбе складываются распределение и перераспределение денеж-

ных ресурсов в рамках единого государственного бюджета.

Таким образом, государственный бюджет представляет собой не

тлько

бюджет центрального (федерального) правительства, но и со-

нокупность

бюджетов всех уровней государственных и администра-

швно-территориальных

властей (штатов, губерний, субъектов Фе-

дерации, земель и т.д.).

Но и это еще не все. К бюджету относятся также различные

внебюджетные фонды или денежные средства, имеющие целевое

назначение. По своему количественному составу они не всегда вклю-

чаются в состав бюджета. Но по принципу распределения и исполь-

юнания

они равнозначны государственным бюджетным расходам.

Находятся они в распоряжении центральных и местных органов

и части, концентрируясь в определенные целевые фонды. Это пен-

сионные фонды, внебюджетные и другие, которые создаются за

счег

специальных налогов, займов и субсидий из бюджета. Число

и\ постоянно увеличивается по мере усложнения экономических и

социальных

связей. Так, в рамках федерального бюджета США на-

считывается

более 800 подобных фондов. В переходной экономике

России численность их невелика, но роль значительна. Посредством

н\

государство

сглаживает остроту бюджетного дефицита, оказыва-

569

ет помощь в развитии северных регионов, стимулирует инвестици-

онные процессы в областях и республиках.

Большинство государственных фондов формируется для содер-

жания и финансирования производственной и социальной инфра-

структуры: автострад (автобанов в ФРГ), аэропортов, гидроэлект-

ростанций, лесовосстановительных посадок, водоохраны (озеро

Байкал) и др. Крупнейшими являются фонды социального страхо-

вания: пенсионного обеспечения, пособий по болезни, безработи-

це, переквалификации кадров и т.д.

Внебюджетные фонды расширяют возможность государственного

регулирования и вмешательства в экономику, минуя бюджет и пар-

ламентский контроль.

В любом государственном образовании выделяется внутренняя

структура бюджета по доходам и расходам.

Изобразим

это схема-

тически (табл. 27.1).

Доходы*

• Налоги, акцизные сбо-

ры, таможенные пошли-

ны, гербовый сбор и др.

• Доходы от государст-

венной собственности,

государственных пред-

приятий, торговли и

др.

• Поступления фондов

социального страхова-

ния, пенсионного и

страхового фондов.

• Прочие доходы.

Удель-

ный вес,

в %

Т а б л и

Расходы

• Расходы на здравоохра-

нение, образование, по-

собия, субсидии регио-

нальным властям на эти

цели.

• Расходы на поддержа-

ние конъюнктуры и эконо-

мический рост: инвести-

ции в инфраструктуру, до-

тации фирмам, расходы

на развитие аграрного

сектора экономики, осу-

ществление целевых про-

грамм и планов.

• Расходы на оборону.

• Расходы на материаль-

ное обеспечение внешней

политики, содержание

дипломатических служб,

займы иностранным госу-

дарствам.

• Содержание аппарата го-

сударства,

милиции

(по-

лиции),

юстиции

др.

• Платежи по государ-

ственному долгу.

• Прочие расходы.

ц а 27.1

Удель-

ный вес,

в %

* Рассчитано в среднем по странам с развитой рыночной экономикой, в

том числе Российской Федерации.

570