Вестник Института экономики РАН 2011 №03

Подождите немного. Документ загружается.

331

C. ФРУМИНА,

кандидат экономических наук,

доцент Всероссийской государственной налоговой академии

Министерства финансов РФ

РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ

КРЕДИТНЫХ РИСКОВ

Рассматриваются возможные схемы страхования кредит-

ных рисков. Выделяются их достоинства и недостатки.

Акцентируется внимание на возможности создания обще-

ства взаимного страхования, которое позволит распределить

кредитные риски между участниками и снизить финансо-

вые потери.

Ключевые слова: страхование, кредитные риски, обще-

ства взаимного страхования, коммерческие банки, про-

блемные долги.

Страховой сектор в настоящее время играет важную

роль в российской экономике и благодаря увеличению сово-

купного уставного капитала и величине страховых резервов,

которые к 2010 г. составили 200 млрд. руб. и 400 млрд. руб.

соответственно, становится серьезным институциональным

инвестором и крупнейшим работодателем. Несмотря на

это, некоторые сегменты страхования в нашей стране раз-

виты недостаточно. Об этом свидетельствует повышающий-

ся уровень просроченной задолженности коммерческих бан-

ков, связанный, с одной стороны, с возвратом задолженно-

сти, ранее попавшей в категорию реструктурированной и

с повторной пролонгацией кредитов, а с другой стороны –

с потерей работы заемщиками.

В этой связи важной задачей, решение которой имеет

как теоретическое, так и практическое значение, является

МОДЕРНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОЙ СФЕРЫ

332

развитие системы страхования рисков, связанных с защитой

имущественных интересов страхователей при осуществлении

кредитных операций.

В мировой практике применяются несколько схем орга-

низации страхования в целях регулирования кредитных

рисков коммерческих банков, которые могут быть реализова-

ны с участием следующих организаций:

самостоятельных юридических лиц (страховых органи-

заций);

страховой организации, управляемой уполномоченной

государством управляющей компанией (в России это

может быть структурное подразделение Агентства по

страхованию вкладов или иной существующей государ-

ственной структуры);

обществ взаимного страхования, сформированных из

взносов коммерческих банков, заключивших договоры

страхования кредитных рисков.

В зависимости от организационно-правовой формы стра-

ховой организации ее создание может потребовать внесения

изменений в действующее законодательство. Главная идея

создания системы страхования состоит в том, что банки полу-

чат возможность добровольно застраховать риск возникно-

вения задолженности II–V категорий качества

. И тогда их

поддержка будет максимально прозрачной и понятной. При

этом не важен размер банка, его системная значимость или,

напротив, отсутствие таковой. Система страхования обеспе-

чит поддержание стабильности банковского сектора и повы-

шение уровня доверия клиентов.

Однако в период экономической нестабильности соз-

дание страховщика – самостоятельного юридического

лица экономически не выгодно для страховой организации,

так как приводит к возникновению катастрофического

риска.

1. Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными

организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней

задолженности».

333

Здесь следует подчеркнуть, что на развитие страхо-

вания кредитных рисков в нашей стране негативно влияют

следующие факторы:

предшествующий опыт, при котором в условиях ста-

новления российской рыночной экономики прошло-

го столетия страховые организации, не имеющие

опыта работы в сфере страховых услуг и пытавши-

еся подстроиться под возраставший спрос банков,

либо обанкротились, либо отказывались от страхо-

вых выплат. Данная тенденция прослеживалась вплоть

до современного экономического кризиса, в целях

преодоления которого был принят ряд антикризис-

ных мер регулирования. Особенно важной из них, на

наш взгляд, стала необходимость передачи страхово-

го портфеля страховщика-банкрота, включая обяза-

тельства по неисполненным договорам страхования, а

так же введенный с апреля 2010 г. запрет на открытие

представительств и филиалов без предварительного

разрешения органа Федеральной службы страхового

надзора

;

неготовность страховых организаций брать на себя

подобные риски и компенсировать их. Основная про-

блема состоит в том, что страхование по кредитным

программам разделено на отдельные виды и разгруп-

пировано по всем отраслям. Так, невозможность осу-

ществить выплаты по кредиту со стороны заемщика

может быть причиной потери имущества, потери рабо-

ты или смерти заемщика (отрасли личного и имуще-

ственного страхования одновременно);

неразвитость страхования банковских рисков вслед-

ствие долгого перерыва во взаимодействии банков со

страховыми организациями в России не развивался

институт специалистов данного направления бизнеса.

В результате банки самостоятельно страхуют кредит-

2. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

МОДЕРНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОЙ СФЕРЫ

334

ные риски посредством оценки кредитоспособности

заемщика, получения ликвидного залога и т.д.

Кроме того, если до кризиса банки диктовали свои усло-

вия кредитования, то текущее состояние кредитного рынка

изменилось. Крупные корпоративные клиенты нацелены

на получение кредита без залогового обеспечения, и неред-

ко банки выдают кредиты под поручительство, залог ценных

бумаг и других видов обеспечения, где не применяется стра-

хование. Страхование предметов залога по кредитам затруд-

нено, так как зачастую таким заемщикам непросто получить

одобрение кредита.

Поэтому последствия обозначенных тенденций должны

привести к созданию новых страховых и кредитных продук-

тов и совершенствованию уже имеющихся, особенно в пери-

од обострения неплатежей по выданным кредитам.

Возникает необходимость создания системы стра-

хования с государственным участием, при котором госу-

дарство будет вовлечено в осуществление страховых выплат

при подтверждении потери работы физическим лицом, либо

ликвидации бизнеса вследствие экономического кризиса.

Такая страховая организация может находиться под управ-

лением уполномоченной государством управляющей ком-

пании или быть создана на базе Агентства по страхованию

вкладов.

С началом острой фазы экономического кризиса акцен-

ты в банковском страховании несколько сместились. В частно-

сти, на протяжении последних полутора лет наблюдается ано-

мальный рост количества преступлений, направленных про-

тив имущественных интересов кредитных организаций и их

клиентов. Однако на рынке банковского страхования наме-

тился и ряд положительных тенденций. Процесс взаимодей-

ствия и организации сотрудничества между банками и стра-

ховыми компаниями стал более прозрачным и рыночным.

Основной вектор был задан Постановлением Правительства

РФ от 30.04.2009 г. № 386 «О случаях допустимости соглаше-

ний между кредитными и страховыми организациями», регу-

335

лирующим взаимоотношения банков и страховых компаний

в сфере подписания соглашений о сотрудничестве.

Несмотря на это, не решено еще много вопросов, в част-

ности касающихся взаимодействия банков и страховых орга-

низаций. Проблема состоит в том, что страхование кредит-

ных рисков в настоящее время нормативно не регулирует-

ся. На рынке нет единых стандартов – ни по формам стра-

хового покрытия, ни по выбору системы взаимоотношений

между страховщиками и банками. Есть стандарт Агентства по

ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК). Его можно

критиковать и дорабатывать, но в принципе он создает осно-

ву для организации цивилизованного рынка. Особенность

в том, что по этим стандартам проводится примерно 20%

сделок страхования рисков при ипотечном кредитовании,

остальные – в соответствии со свободным выбором банков, не

говоря уже о кредитных рисках без учета ипотеки.

В кризисное время произошли базовые изменения и в

российской философии страхования. В докризисный пери-

од, обусловленный высокими тепами развития кредитова-

ния и в целом невысоким уровнем просроченной задолжен-

ности, страхование кредитных рисков рассматривалось как

страхование, связанное с заключением кредитного догово-

ра, но не прямое страхование ответственности заемщика или

предпринимательского риска банка. В настоящее время мно-

гие банки, аналогично западной практике, проявляют суще-

ственный интерес к страхованию риска невозврата кредита.

Однако в условиях кризиса банки стали тщательнее и строже

подходить к отбору страховых компаний, поэтому далеко не

каждый страховщик может стать партнером банка.

В 2010 г. аккредитацию банками могли пройти только те

страховщики, которые обладали высокой финансовой устой-

чивостью. Основные требования банков – это высокая надеж-

ность компании и своевременность урегулирования убытков.

Процедура отбора страховых компаний разными банками

примерно одинакова, но требования банков могут отличать-

ся количеством запрашиваемых документов. Страховщики

МОДЕРНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОЙ СФЕРЫ

336

отмечают, что иногда этот перечень может быть очень боль-

шим, а принятие решения об аккредитации – слишком дли-

тельным. С другой стороны, благодаря действиям ФАС требо-

вания банков стали более прозрачными: банки начали публи-

ковать список необходимых документов и требований к стра-

ховым компаниям на своих сайтах, а после положительного

ответа банка название компании появляется в списке реко-

мендованных страховщиков.

Особую проблему в страховании банковских кредитов

представляют недостатки скоринговых систем (систем оцен-

ки уровня рисков, возникающих при предоставлении физи-

ческим лицам кредитов), ошибки в андеррайтинге (процес-

се принятия страховых рисков) и мошенничество ряда заем-

щиков.

В целях устранения части вышеописанных проблем

представляется необходимым создать профессиональную

систему утверждения страховых тарифов. Проведенный

нами анализ показал, что на сегодняшний день подавляющее

большинство страховых организаций принимают решения

о размере страхового тарифа, его структуре, размере страхо-

вых резервов на эмпирическом уровне, ориентируясь на свой

предыдущий опыт, опыт аналогичного страхования, осущест-

вляемый другими страховщиками, и на зарубежный опыт.

Ни один законодательный акт не содержит предписания о

необходимости выстраивания тарифов и резервов в соответ-

ствии с актуарной оценкой принятых страховых обязательств.

Следовательно, любой актуарный расчет – это рекомендации

специалистов, не имеющие обязательного значения. А такие

показатели, как размер страхового тарифа и величина резер-

вов, должны быть не только результатом научного обоснова-

ния, но и экономико-математического расчета, что предпола-

гает необходимость создания профессиональной, основанной

на актуарных расчетах системы утверждения страховых тари-

фов и резервов.

Несмотря на все вышеперечисленные проблемы, сотруд-

ничество между банками и страховыми организациями

337

должно расширяться, что, безусловно, будет выгодно клиен-

там. Банки, со своей стороны, заинтересованы в том, чтобы

предоставлять своим клиентам дополнительный сервис.

Страховые организации, в свою очередь, предлагают продук-

ты, позволяющие вне зависимости от непредвиденных обсто-

ятельств выполнять свои обязательства перед кредитной

организацией.

Активное предложение новых продуктов страхова-

ния наблюдается в сегменте розничного сервиса кредитных

организаций. Так, развитие ипотечного кредитования уже

способствовало появлению на нашем рынке таких страховых

продуктов, которые покрывают риски банков при секьюри-

тизации и рефинансировании ссуд под залог недвижимости.

Востребованность же страхования кредитных рисков для бан-

ков так же естественна, как и наличие залогов, поручительств,

гарантий и прочих видов обеспечения выданных кредитов.

Не секрет, что развитие розничных видов кредитования

и расширение региональных сетей повлекли за собой увели-

чение рисков возникновения у банков убытков из-за нело-

яльности персонала, операций с поддельными документами,

ценными бумагами и фальшивыми банкнотами, краж иму-

щества, принадлежащего как самим банкам, так и их клиен-

там. В связи с этим наблюдается интерес к такому страховому

продукту, как комплексное страхование банковских рисков,

позволяющему защитить кредитные организации от подоб-

ных неприятностей.

Одним из перспективных направлений комплексно-

го страхования банковских рисков на отечественном рынке

является создание обществ взаимного страхования.

Общество взаимного страхования представляет собой

организацию, созданную для осуществления страхования на

взаимной выгоде её членов (коммерческих банков), кото-

рые одновременно являются владельцами общества, участву-

ют в его прибылях и несут ответственность за его убытки.

Общество взаимного страхования (ОВС) является юридиче-

ским лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим

МОДЕРНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОЙ СФЕРЫ

338

имуществом. Каждый страхователь или каждый коммерче-

ский банк является членом–пайщиком общества взаимно-

го страхования. Поскольку ОВС принимают на страхование

имущественные интересы только своих членов, они являются

некоммерческими организациями, т.е. при получении прибы-

ли последняя направляется в страховые резервы.

Общество может быть создано по инициативе не менее

чем трех, но не более чем пятисот коммерческих банков,

созвавших общее собрание, на котором принимается устав

общества, формируются органы управления общества и орган

контроля. Для обеспечения исполнения обязательств по вза-

имному страхованию общество формирует страховые резер-

вы и размещает средства страховых резервов в порядке и на

условиях, которые установлены для обществ федеральным

органом исполнительной власти, осуществляющим функ-

ции по выработке государственной политики и нормативно-

правовому регулированию в сфере страховой деятельности.

Размещение средств страховых резервов должно осущест-

вляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыль-

ности и ликвидности. Средства страховых резервов использу-

ются исключительно для страховых выплат.

По нашему мнению, создание общества взаимного стра-

хования позволит исключить давление на капитал коммер-

ческих банков, снизить рискованность банковских операций

при возникновении проблемной задолженности и повысить

финансовую устойчивость банковской системы в условиях ее

посткризисного роста.

Подобный вывод основывается на следующих базовых

обоснованиях:

при невозвращении банку кредита недобросовестным

заемщиком общество взаимного страхования компен-

сирует кредитной организации убытки в соответствии

с условиями заключенного договора;

условие совместного принятия риска участниками

общества взаимного страхования и перераспределе-

ние средств в пользу тех участников, которые в согла-

339

сованный период времени будут нести убытки по про-

изошедшим страховым случаям, позволит изолиро-

вать проблемные активы от основного баланса банка

и будет способствовать улучшению качества кредитно-

го портфеля;

к рискам, не принятым на страхование, при возникно-

вении просроченной задолженности могут применять-

ся традиционные методы регулирования (реструктури-

зация, продажа, взыскание).

Однако проблема заключается в том, что если юриди-

ческое лицо не зарегистрировано в качестве страховой орга-

низации, то оно не может получить лицензию на право осу-

ществления страховой деятельности. Так, организации, банки

и любые другие предприятия не вправе требовать получе-

ния лицензии. Следовательно, создание общества взаимно-

го страхования, включающего кредитные учреждения, требу-

ет изменения действующего законодательства, регулирующе-

го страховые отношения. В перспективе же развитие струк-

туры обществ взаимного страхования создаст благоприятную

экономическую среду для повышения финансовой устойчиво-

сти кредитных институтов и позволит целенаправленно воз-

действовать на банковские ссуды разных категорий качества.

МОДЕРНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОЙ СФЕРЫ

340

К. ШЕВЧЕНКО,

аспирант Московской финансово-юридической академии

ИНФОРМАЦИОННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ:

КАК СНИЗИТЬ БАНКОВСКИЕ РИСКИ

Рассматриваются вопросы информационной безопасности

в банках. Обосновывается, что информационная безопас-

ность – это, как минимум, на 60% продуманная система

организационно-технических мероприятий, и лишь потом –

разного рода продукты по поддержке информационной без-

опасности.

Ключевые слова: информационные технологии (ИТ), без-

опасность, безопасность в ИТ, безопасность в банках, ИТ в

банках.

Сегодня банки вынуждены сами защищаться от всевоз-

можных рисков как криминального, так и не криминально-

го характера, причем эта защита, разумеется, должна соот-

ветствовать требованиям регулятора. С распространением

услуги интернет-банкинга ситуация только усугубилась. Как

видно, победить в этой игре может только та финансовая

организация, которая полностью оснащена с точки зрения

информационной безопасности.

Сложность защиты информации в банковском секторе

определяется не только огромными массивами обрабатыва-

емых данных и изощренностью средств, применяемых злоу-

мышленниками для доступа к ним. Она характеризуется еще

и тем, что банки, являясь частью единой финансовой систе-

мы государства, должны соответствовать жестким требова-

ниям безопасности, но реализацию этих требований государ-

ство полностью возложило на сами кредитные организации.