Управління державним бюджетом України: підручник

Подождите немного. Документ загружается.

Ôîðìè òà õàðàêòåðèñòèêè áþäæåòíèõ çàïèò³â — Çàãàëüíîãî (Ôîðìà-1), ²íäèâ³äó-

àëüíîãî (Ôîðìà-2) òà Äîäàòêîâîãî (Ôîðìà-3) — íàâåäåí³ íèæ÷å.

ÁÞÄÆÅÒÍÈÉ ÇÀÏÈÒ: çàãàëüíèé (Ôîðìà-1)

Ôîðìà-1 ïðèçíà÷åíà äëÿ íàâåäåííÿ óçàãàëüíåíîãî çàïèòó ïî ãîëîâíîìó ðîçïî-

ðÿäíèêó.

Âîíà ïåðåäáà÷àº: ÷³òêå ôîðìóëþâàííÿ îñíîâíî¿ ìåòè ä³ÿëüíîñò³, ñòðàòåã³÷íèõ ö³-

ëåé òà çàâäàíü ãîëîâíîãî ðîçïîðÿäíèêà, ùî ñïðÿìîâàí³ íà äîñÿãíåííÿ ñòðàòåã³÷íèõ

ö³ëåé ñîö³àëüíî-åêîíîì³÷íîãî ðîçâèòêó òà âèçíà÷åí³ ïëàíàìè éîãî ä³ÿëüíîñò³ íà ñå-

ðåäíüîñòðîêîâó ïåðñïåêòèâó; ðîçïîä³ë ãîëîâíèì ðîçïîðÿäíèêîì îáñÿã³â âèäàòê³â/íà-

äàííÿ êðåäèò³â çàãàëüíîãî ôîíäó áþäæåòó íà â³äïîâ³äíèé ð³ê òà ñêëàäàííÿ ïðîãíîçó

âèäàòê³â/íàäàííÿ êðåäèò³â çàãàëüíîãî ôîíäó áþäæåòó íà íàñòóïí³ äâà ðîêè â ðîçð³ç³

áþäæåòíèõ ïðîãðàì/ïðîåêò³â, â³äïîâ³äàëüíèõ âèêîíàâö³â òà êîä³â òèì÷àñîâî¿ êëàñè-

ô³êàö³¿ âèäàòê³â ( ÊÒÊÂ).

Ó ïóíêò³ 2 íåîáõ³äíî âèñâ³òëèòè ìåòó ä³ÿëüíîñò³ ãîëîâíîãî ðîçïîðÿäíèêà êîøò³â

òà ïðèâåñòè íîðìàòèâíî-ïðàâîâ³ àêòè, íà ï³äñòàâ³ ÿêèõ çä³éñíþºòüñÿ éîãî ä³ÿëüí³ñòü.

Ìåòà ä³ÿëüíîñò³ ãîëîâíîãî ðîçïîðÿäíèêà — öå òå, ÷îãî â³í íàìàãàºòüñÿ äîñÿãòè

øëÿõîì ðåàë³çàö³¿ âñ³õ ñâî¿õ áþäæåòíèõ/ãàëóçåâèõ ïðîãðàì .

Ïðè âèçíà÷åíí³ ìåòè ä³ÿëüíîñò³ íà ð³ê íåîáõ³äíî êåðóâàòèñÿ òàêèìè êðèòåð³ÿìè:

1) íàñàìïåðåä, ñë³ä âðàõîâóâàòè âèçíà÷åí³ íîðìàòèâíèìè àêòàìè ïð³îðèòåòí³ íà-

ïðÿìè ðîçâèòêó â³äïîâ³äíî¿ ãàëóç³;

2) ôîðìóëþâàííÿ ïîâèííî áóòè ÷³òêèì òà ëàêîí³÷íèì;

3) ïîâèííî áóòè ïîâ’ÿçàíî ç äîñÿãíåííÿì ïåâíîãî ðåçóëüòàòó;

4) ìàº îõîïëþâàòè âñþ ä³ÿëüí³ñòü ãîëîâíîãî ðîçïîðÿäíèêà, àëå íå ïîâèííî áóòè

ðîçäðîáëåíèì òà ÷èñëåííèì.

Êð³ì òîãî, íåîáõ³äíî âêàçàòè íàçâó ïðîãðàìè, íîìåð òà äàòó ð³øåííÿ ì³ñüêî¿ ðà-

äè ïðî çàòâåðäæåííÿ òà âíåñåííÿ çì³í äî íå¿.

Ïóíêò 3 ì³ñòèòü ³íôîðìàö³þ ïðî âçàºìîçâ’ÿçîê ñòðàòåã³÷íèõ ö³ëåé ãîëîâíîãî ðîç-

ïîðÿäíèêà áþäæåòíèõ êîøò³â, âèçíà÷åíèõ ïëàíàìè éîãî ä³ÿëüíîñò³ íà ñåðåäíüîñòðî-

êîâó ïåðñïåêòèâó, ³ç áþäæåòíèìè /ãàëóçåâèìè ïðîãðàìàìè (Ïðîåêòàìè), ùî íèì âè-

êîíóþòüñÿ.

Ñòðàòåã³÷í³ ö³ë³ ãîëîâíîãî ðîçïîðÿäíèêà — öå ê³íöåâ³ ðåçóëüòàòè ä³ÿëüíîñò³, ÿêèõ

íåîáõ³äíî äîñÿãòè ³ ÿê³ âñòàíîâëþþòüñÿ íà âèêîíàííÿ îñíîâíî¿ ìåòè ä³ÿëüíîñò³ ãî-

ëîâíîãî ðîçïîðÿäíèêà.

Ïðè âèçíà÷åíí³ ñòðàòåã³÷íèõ ö³ëåé êîæåí ãîëîâíèé ðîçïîðÿäíèê ïîâèíåí âèõîäè-

òè ç³ ñòðàòåã³÷íèõ ö³ëåé òà ïð³îðèòåò³â ñîö³àëüíî-åêîíîì³÷íîãî ðîçâèòêó êðà¿íè, ðåã³î-

íó òà îêðåìèõ ãàëóçåé åêîíîì³êè, ñîö³àëüíî¿ ñôåðè, îêðåñëåíèõ ñòðàòåã³÷íèìè ³ ïðî-

ãðàìíèìè äîêóìåíòàìè. Òàê, íåîáõ³äíî âðàõóâàòè ïîëîæåííÿ Îñíîâíèõ íàïðÿì³â

áþäæåòíî¿ ïîë³òèêè íà â³äïîâ³äíèé ð³ê, Ïðîãðàìè ä³ÿëüíîñò³ Êàá³íåòó Ì³í³ñòð³â Óêðà-

¿íè, ïðîåêòó Äåðæàâíî¿ ïðîãðàìè åêîíîì³÷íîãî òà ñîö³àëüíîãî ðîçâèòêó Óêðà¿íè òà

ïðîåêòó ïðîãíîçó åêîíîì³÷íîãî òà ñîö³àëüíîãî ðîçâèòêó Óêðà¿íè íà ñåðåäíüîñòðîêîâèé

òà êîðîòêîñòðîêîâèé ïåð³îäè. Ïðè öüîìó ñòðàòåã³÷í³ ö³ë³ ãîëîâíîãî ðîçïîðÿäíèêà ìà-

þòü áóòè îïòèìàëüíî âèçíà÷åí³ ç îãëÿäó íà ìîæëèâ³ ðèçèêè âèêîíàííÿ çàâäàíü ñîö³-

§ 3. Технологія складання бюджетного запиту як основи розробки проекту Закону України «Про Державний бюджет України»

281

àëüíî-åêîíîì³÷íîãî ðîçâèòêó, íå áóòè çàíàäòî â³ääàëåíèìè ó ÷àñ³ òà íå çàëåæàòè â³ä ³í-

øèõ ïðè÷èí, íå ïîâ’ÿçàíèõ ³ç çàâäàííÿìè ãîëîâíîãî ðîçïîðÿäíèêà.

Âèçíà÷àþ÷è ñòðàòåã³÷í³ ö³ë³, íåîáõ³äíî êåðóâàòèñÿ òàêèìè êðèòåð³ÿìè:

1) ö³ë³ ìàþòü áóòè âñòàíîâëåí³ äëÿ êîæíîãî âèäó ä³ÿëüíîñò³ ãîëîâíîãî ðîçïîðÿä-

íèêà òà â³äïîâ³äàòè ¿ì;

2) äîñÿãíåííÿ ö³ë³ ìàº áóòè îö³íåíî çà äîïîìîãîþ ³íäèêàòîð³â;

3) ïîâèíåí ³ñíóâàòè ÷³òêèé çâ’ÿçîê ö³ëåé ç îñíîâíîþ ìåòîþ ä³ÿëüíîñò³ ãîëîâíî-

ãî ðîçïîðÿäíèêà;

4) ö³ë³ ïîâèíí³ áóòè ðåàë³ñòè÷íèìè (òîáòî äîñÿæíèìè çà ÷èííèõ óìîâ).

Ê³ëüê³ñòü ñòðàòåã³÷íèõ ö³ëåé ãîëîâíîãî ðîçïîðÿäíèêà íå ïîâèííà ïåðåâèùóâàòè ï’ÿòè.

Áþäæåòí³ ïðîãðàìè ìîæóòü áóòè ñïðÿìîâàí³ íà äîñÿãíåííÿ ÿê îäí³º¿ ñòðàòåã³÷íî¿

ö³ë³, òàê ³ äåê³ëüêîõ. Íàïðèêëàä, äëÿ ñôåðè «Îõîðîíà çäîðîâ’ÿ» ìîæíà âèçíà÷èòè íà-

ñòóïíó ö³ëü: «Ï³äâèùåííÿ ð³âíÿ òà çáåðåæåííÿ ñòàíó çäîðîâ’ÿ íàñåëåííÿ»; äëÿ ñôå-

ðè «Îñâ³òà»: «Ôîðìóâàííÿ íîâî¿ ÿêîñò³ îñâ³òí³õ ïîñëóã».

Ïóíêò 4 ì³ñòèòü ³íôîðìàö³þ ïðî ðîçïîä³ë ãîëîâíèì ðîçïîðÿäíèêîì ãðàíè÷íîãî

îáñÿãó âèäàòê³â/íàäàííÿ êðåäèò³â çàãàëüíîãî ôîíäó áþäæåòó íà â³äïîâ³äíèé ð³ê òà

ïðîãíîç âèäàòê³â/íàäàííÿ êðåäèò³â çàãàëüíîãî ôîíäó çà áþäæåòíèìè ïðîãðàìà-

ìè/ïðîåêòàìè íà íàñòóïí³ äâà ðîêè.

ÁÞÄÆÅÒÍÈÉ ÇÀÏÈÒ ÍÀ 2010 Ð²Ê: çàãàëüíèé (Ôîðìà-1)

1. ___________________________________________ (__) ( __) (__)

(íàéìåíóâàííÿ ãîëîâíîãî ðîçïîðÿäíèêà êîøò³â) ÂÊ

2. Îñíîâíà ìåòà ä³ÿëüíîñò³ ãîëîâíîãî ðîçïîðÿäíèêà

3. Ñòðàòåã³÷í³ ö³ë³ òà çàâäàííÿ ãîëîâíîãî ðîçïîðÿäíèêà áþäæåòíèõ êîøò³â, ùî ñïðÿìîâàí³ íà

äîñÿãíåííÿ ñòðàòåã³÷íèõ ö³ëåé ñîö³àëüíî-åêîíîì³÷íîãî ðîçâèòêó òà âèçíà÷åí³ ïëàíàìè éîãî ä³ÿëüíîñ-

ò³ íà ñåðåäíüîñòðîêîâó ïåðñïåêòèâó

Тема 10. Складання проекту Державного бюджету України

282

* ìàº â³äïîâ³äàòè ö³ëÿì ³ çàâäàííÿì ãîëîâíîãî ðîçïîðÿäíèêà áþäæåòíèõ êîøò³â, âèçíà÷åíèõ ó ïëàí³ éîãî ä³-

ÿëüíîñò³

ÁÞÄÆÅÒÍÈÉ ÇÀÏÈÒ: ³íäèâ³äóàëüíèé (Ôîðìà-2)

Ôîðìà-2 º ëîã³÷íèì ïðîäîâæåííÿì Ôîðìè-1, îñê³ëüêè ïîâèííà ì³ñòèòè ´ðóí-

òîâíèé âèêëàä ðîçïîä³ëåíèõ îáñÿã³â âèäàòê³â íà ïëàíîâèé ð³ê çà êîæíîþ áþäæåò-

íîþ ïðîãðàìîþ.

Ôîðìà ïðèçíà÷åíà äëÿ âñåá³÷íîãî, ÿê³ñíîãî òà çì³ñòîâíîãî âèêëàäåííÿ çàïèòó ùî-

äî îáñÿãó áþäæåòíèõ êîøò³â íà ïëàíîâèé ð³ê ïî áþäæåòí³é ïðîãðàì³ äëÿ îö³íêè åôåê-

òèâíîñò³ âèêîðèñòàííÿ öèõ êîøò³â ³ äîö³ëüíîñò³ ¿õ âêëþ÷åííÿ äî ïðîåêòó ì³ñüêîãî

283

4. Ðîçïîä³ë ãðàíè÷íîãî îáñÿãó âèäàòê³â/íàäàííÿ êðåäèò³â çàãàëüíîãî ôîíäó íà 2010 ð³ê çà

áþäæåòíèìè ïðîãðàìàìè, ïîð³âíÿííÿ ç â³äïîâ³äíèìè ïîêàçíèêàìè íà 2008 ³ 2009 ðîêè òà ïðîã-

íîç íà 2011—2013 ðîêè

(òèñ. ãðí.)

Ì³í³ñòð /êåð³âíèê â³äîìñòâà _________ ______________

(ï³äïèñ) (ïð³çâèùå òà ³í³ö³àëè)

Êåð³âíèê ô³íàíñîâî¿ ñëóæáè _________ _______________

(ï³äïèñ) (ïð³çâèùå òà ³í³ö³àëè)

áþäæåòó íà ïëàíîâèé ð³ê (âèçíà÷åííÿ ïð³îðèòåòíîñò³ òîùî), à òàêîæ çä³éñíåííÿ ïðî-

ãíîçó íàäõîäæåíü ñïåö³àëüíîãî ôîíäó çà â³äïîâ³äíîþ áþäæåòíîþ ïðîãðàìîþ íà íà-

ñòóïí³ äâà ðîêè.

Ó ïóíêò³ 3 âêàçóþòüñÿ íîðìàòèâíî-ïðàâîâ³ àêòè, íà ï³äñòàâ³ ÿêèõ çä³éñíþºòüñÿ

âèêîíàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè, òà âèçíà÷àºòüñÿ ìåòà ³ çàâäàííÿ, íà äîñÿãíåííÿ

ÿêèõ ñïðÿìîâàíà áþäæåòíà ïðîãðàìà.

Ó ï³äïóíêò³ 3.1. ôîðìóºòüñÿ ìåòà áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè/Ïðîåêòó òà âèçíà÷àþòüñÿ

ñòðîêè ¿¿ ðåàë³çàö³¿. Öÿ ³íôîðìàö³ÿ áóäå âèêîðèñòîâóâàòèñÿ ãîëîâíèì ðîçïîðÿäíèêîì

ïðè ôîðìóâàíí³ ïàñïîðòà áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè.

Ìåòà áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè/Ïðîåêòó — ê³íöåâèé ðåçóëüòàò, ùî äîñÿãàºòüñÿ ïðè

âèêîíàíí³ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè, â³äïîâ³äàº ïð³îðèòåòàì äåðæàâíî¿ òà ðåã³îíàëüíî¿

ïîë³òèêè ³ ñïðèÿº äîñÿãíåííþ ñòðàòåã³÷íî¿ ìåòè ðîçâèòêó äåðæàâè â ñåðåäíüîñòðî-

êîâîìó ïåð³îä³. Ìåòà ìàº áóòè ÷³òêîþ, ðåàëüíîþ òà äîñÿæíîþ ³ íå ïîâèííà ñóòòºâî

çì³íþâàòèñÿ ç ðîêó â ð³ê, çà âèíÿòêîì âèïàäê³â, êîëè áþäæåòíà ïðîãðàìà ìàº ïåð³-

îäè÷íèé õàðàêòåð, çàê³í÷óºòüñÿ ñòðîê ¿¿ âèêîíàííÿ àáî ïðèéíÿòòÿ íîâèõ çàêîíîäàâ-

÷èõ àêò³â ïîòðåáóº âíåñåííÿ çì³í.

Ó ï³äïóíêò³ 3.2 âêàçóþòüñÿ íîðìàòèâíî-ïðàâîâ³ àêòè, íà ï³äñòàâ³ ÿêèõ çä³éñíþ-

ºòüñÿ âèêîíàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè. Âèõîäÿ÷è ç öüîãî ïåðåë³êó, ãîëîâíèé ðîçïî-

ðÿäíèê ôîðìóâàòèìå ï.5 ïàñïîðòà áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè.

Ó ïóíêò³ 4 ïðèâîäÿòüñÿ âñ³ íàäõîäæåííÿ íà âèêîíàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè.

Ó ï³äïóíêò³ 5.1 ïóíêòó 5 âèçíà÷àºòüñÿ ïåðåë³ê çàâäàíü áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè ó ðà-

ç³ íåîáõ³äíîñò³ (ìîæëèâîñò³) ¿õ âèçíà÷åííÿ â ìåæàõ ïðîåêòó, âèêîíàííÿ ÿêèõ çàáåç-

ïå÷óº ðåàë³çàö³þ ö³º¿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè. Â³äïîâ³äíî äî öüîãî ïåðåë³êó áóäóòü ôîð-

ìóâàòèñÿ ðåçóëüòàòèâí³ ïîêàçíèêè ó ïóíêò³ 7 Ôîðìè-2 òà ñêëàäàòèñÿ ïàñïîðò

áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè.

Çàâäàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè/Ïðîåêòó — ÷³òêèé, êîíêðåòíèé, ñïðÿìîâàíèé íà

äîñÿãíåííÿ ìåòè áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè/Ïðîåêòó êîìïëåêñ çàõîä³â, ùî â³äîáðàæàº

îñíîâí³ åòàïè äîñÿãíåííÿ ïîñòàâëåíî¿ ìåòè, âèçíà÷àº øëÿõè âèêîíàííÿ ïðîãðà-

ìè/Ïðîåêòó òà ï³äëÿãàº ïåðåâ³ðö³.

Çàâäàííÿ íå ïîâèíí³ ñóòòºâî çì³íþâàòèñÿ ç ðîêó â ð³ê, çà âèêëþ÷åííÿì, êîëè

áþäæåòíà ïðîãðàìà àáî îêðåì³ íàïðÿìè ó ¿¿ ñêëàä³ ìàþòü ïåð³îäè÷íèé õàðàêòåð, çà-

ê³í÷óºòüñÿ òåðì³í ¿õ âèêîíàííÿ àáî â ðåçóëüòàò³ ïðèéíÿòòÿ íîâîãî çàêîíîäàâñòâà âè-

íèêàþòü íîâ³ çàâäàííÿ ó ñêëàä³ ³ñíóþ÷î¿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè/Ïðîåêòó.

Ó ïóíêò³ 7 íàâîäÿòüñÿ ðåçóëüòàòèâí³ ïîêàçíèêè ç ðîçïîä³ëîì çà çàâäàííÿìè, âè-

çíà÷åíèìè ó ïóíêò³ 5 Ôîðìè-2.

Ðåçóëüòàòèâí³ ïîêàçíèêè — ïîêàçíèêè, íà ï³äñòàâ³ ÿêèõ çä³éñíþºòüñÿ îö³íêà

åôåêòèâíîñò³ âèêîðèñòàííÿ áþäæåòíèõ êîøò³â, ïåðåäáà÷åíèõ íà âèêîíàííÿ áþäæåò-

íî¿ ïðîãðàìè/Ïðîåêòó, äëÿ äîñÿãíåííÿ âèçíà÷åíèõ ìåòè òà çàâäàíü ö³º¿ áþäæåòíî¿

ïðîãðàìè/Ïðîåêòó.

Ðåçóëüòàòèâí³ ïîêàçíèêè ïîä³ëÿþòüñÿ íà òàê³ ãðóïè:

1) ïîêàçíèêè çàòðàò — âèçíà÷àþòü îáñÿãè òà ñòðóêòóðó ðåñóðñ³â, ùî çàáåçïå÷óþòü

âèêîíàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè/ïðîåêòó òà õàðàêòåðèçóþòü ñòðóêòóðó âèòðàò áþä-

æåòíî¿ ïðîãðàìè/ïðîåêòó (íàïðèêëàä, ê³ëüê³ñòü óñòàíîâ, ê³ëüê³ñòü îáëàäíàííÿ òîùî);

Тема 10. Складання проекту Державного бюджету України

284

2) ïîêàçíèêè ïðîäóêòó — âèêîðèñòîâóþòüñÿ äëÿ îö³íêè äîñÿãíåííÿ ïîñòàâëåíî¿

ìåòè. Ïîêàçíèêàìè ïðîäóêòó º, çîêðåìà, îáñÿã âèðîáëåíî¿ ïðîäóêö³¿, íàäàíèõ ïîñëóã

÷è âèêîíàíèõ ðîá³ò íà âèêîíàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè/Ïðîåêòó, ê³ëüê³ñòü êîðèñòó-

âà÷³â òîâàðàìè (ðîáîòàìè, ïîñëóãàìè) òîùî;

3) ïîêàçíèêè åôåêòèâíîñò³ — çàëåæíî â³ä íàïðÿì³â âèêîíàííÿ áþäæåòíî¿ ïðî-

ãðàìè/ïðîåêòó ìîæóòü âèçíà÷àòèñÿ ÿê: âèòðàòè ðåñóðñ³â íà îäèíèöþ ïðîäóêòó (åêî-

íîìí³ñòü); â³äíîøåííÿ ìàêñèìàëüíî¿ ê³ëüêîñò³ âèðîáëåíèõ òîâàð³â (âèêîíàíèõ ðîá³ò,

íàäàíèõ ïîñëóã) äî âèòðà÷åíîãî îáñÿãó ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â (ïðîäóêòèâí³ñòü); äîñÿã-

íåííÿ âèçíà÷åíîãî ðåçóëüòàòó (ðåçóëüòàòèâí³ñòü);

4) ïîêàçíèêè ÿêîñò³ — â³äîáðàæàþòü ñóêóïí³ñòü âëàñòèâîñòåé, ÿê³ õàðàêòåðèçóþòü

äîñÿãíóò³ ðåçóëüòàòè ÿêîñò³ ñòâîðåíîãî ïðîäóêòó, ùî çàäîâîëüíÿþòü ñïîæèâà÷à â³ä-

ïîâ³äíî äî ¿õ ïðèçíà÷åííÿ òà äåìîíñòðóþòü ïîñëàáëåííÿ íåãàòèâíèõ ÷è ïîñèëåííÿ

ïîçèòèâíèõ òåíäåíö³é ó íàäàíí³ ïîñëóã (òîâàð³â, ðîá³ò) ñïîæèâà÷àì çà ðàõóíîê êîø-

ò³â áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè/ïðîåêòó (íàïðèêëàä, çíèæåííÿ çàõâîðþâàíîñò³ íà òóáåðêó-

ëüîç íà 2% ïîð³âíÿíî ç ìèíóëèì ïåð³îäîì).

Îáîâ’ÿçêîâî íåîáõ³äíî çàïîâíèòè ïîëå «Äæåðåëî ³íôîðìàö³¿», âèçíà÷èâøè íàé-

ìåíóâàííÿ ñòàòèñòè÷íèõ çá³ðíèê³â, çâ³òíîñò³ òà îáë³êó, ùî âåäóòüñÿ ãîëîâíèì ðîçïî-

ðÿäíèêîì, ³íøèõ âèä³â äæåðåë ³íôîðìàö³¿, ÿê³ ï³äòâåðäæóþòü äîñòîâ³ðí³ñòü íàâåäå-

íèõ ðåçóëüòàòèâíèõ ïîêàçíèê³â.

Ó ïðîöåñ³ àíàë³çó äî îäíèõ áþäæåòíèõ ïðîãðàì/Ïðîåêò³â ìîæíà çàñòîñóâàòè âñ³

ö³ òèïè ðåçóëüòàòèâíèõ ïîêàçíèê³â, äî ³íøèõ — ëèøå äåÿê³ ç íèõ. Òîìó ãîëîâíèì

ïðè àíàë³ç³ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè/ïðîåêòó º çàáåçïå÷åííÿ îïòèìàëüíîãî ïîºäíàííÿ

êðèòåð³¿â îö³íêè (ðåçóëüòàòèâíèõ ïîêàçíèê³â).

Ó ïóíêò³ 8 íàâîäèòüñÿ ñòðóêòóðà âèäàòê³â íà îïëàòó ïðàö³, åëåìåíòàìè ÿêî¿ º:

- îáîâ’ÿçêîâ³ âèïëàòè, ùî âêëþ÷àþòü: îñíîâíó çàðîá³òíó ïëàòó, îáîâ’ÿçêîâ³ íà-

äáàâêè ³ äîïëàòè, çã³äíî ç çàêîíîäàâñòâîì, ó òîìó ÷èñë³:

• òàðèôí³ ñòàâêè (îêëàäè);

• íàäáàâêè çà ðàíãè äåðæàâíèõ ñëóæáîâö³â;

• íàäáàâêè çà âèñëóãó ðîê³â;

• ï³äâèùåííÿ ïîñàäîâèõ îêëàä³â (ñòàâîê çàðîá³òíî¿ ïëàòè) çà ïî÷åñí³, ñïîðòèâí³

àáî â÷åí³ çâàííÿ, íàóêîâèé ñòóï³íü (ó ðàç³, ÿêùî ä³ÿëüí³ñòü ïðàö³âíèê³â çà ïðîô³ëåì

çá³ãàºòüñÿ ç íàÿâíèì ïî÷åñíèì àáî ñïîðòèâíèì çâàííÿì ÷è íàóêîâèì ñòóïåíåì);

• íàäáàâêè çà îñîáëèâ³ óìîâè ïðàö³, ³íø³ ï³äâèùåííÿ, ïåðåäáà÷åí³ ä³þ÷èìè óìî-

âàìè îïëàòè ïðàö³;

• äîïëàòè çà øê³äëèâ³ óìîâè ïðàö³;

• äîïëàòè íàóêîâèì ³ íàóêîâî-ïåäàãîã³÷íèì ïðàö³âíèêàì, ïåðåäáà÷åí³ ä³þ÷èìè

óìîâàìè îïëàòè ïðàö³;

- ³íø³ äîïëàòè òà íàäáàâêè, ùî âêëþ÷àþòü äîïëàòè òà íàäáàâêè, ÿê³ ìàþòü íå-

îáîâ’ÿçêîâèé õàðàêòåð, ó òîìó ÷èñë³:

• äîïëàòè òà íàäáàâêè ïðàö³âíèêàì çà âèñîê³ äîñÿãíåííÿ ó ïðàö³, çà âèêîíàííÿ

îñîáëèâî âàæëèâî¿ ðîáîòè àáî çà ñêëàäí³ñòü, íàïðóæåí³ñòü ó ðîáîò³;

• ùîð³÷íà ãðîøîâà âèíàãîðîäà ïåäàãîã³÷íèì ïðàö³âíèêàì çà ñóìë³ííó ïðàöþ ³

çðàçêîâå âèêîíàííÿ ñëóæáîâèõ îáîâ’ÿçê³â;

285

• äîïëàòè çà âèêîíàííÿ îáîâ’ÿçê³â òèì÷àñîâî â³äñóòí³õ ïðàö³âíèê³â öèõ ñàìèõ êà-

òåãîð³é ïåðñîíàëó (ó ðàç³ õâîðîáè, â³äïóñòêè áåç çáåðåæåííÿ çàðîá³òíî¿ ïëàòè òîùî);

• äîïëàòè çà ñóì³ùåííÿ ïðîôåñ³é (ïîñàä) àáî çá³ëüøåííÿ îáñÿãó âèêîíóâàíèõ ðîá³ò;

• äîïëàòè çà ðîçøèðåííÿ çîíè îáñëóãîâóâàííÿ àáî çá³ëüøåííÿ îáñÿãó âèêîíóâà-

íèõ ðîá³ò;

• äîïëàòè çà íåíîðìîâàíèé ðîáî÷èé äåíü àáî çà ðîáîòó ó í³÷íèé ÷àñ;

• íàäáàâêà çà çíàííÿ òà âèêîðèñòàííÿ â ðîáîò³ ³íîçåìíî¿ ìîâè;

- ïðåì³¿: âñ³ âèäè ïðåì³àëüíèõ âèïëàò;

- ìàòåð³àëüíà äîïîìîãà, ùî âêëþ÷àº âñ³ âèäè ìàòåð³àëüíèõ äîïîìîã, ó òîìó ÷èñë³:

• íà îçäîðîâëåííÿ ïðè íàäàíí³ ùîð³÷íî¿ â³äïóñòêè;

• íà ñîö³àëüíî-ïîáóòîâ³ ïîòðåáè, ó ò.÷. ïðè âèõîä³ íà ïåíñ³þ, òîùî.

Ïðè öüîìó â îñòàííüîìó ðÿäêó äîäàòêîâî íàâîäÿòüñÿ âèäàòêè íà îïëàòó ïðàö³

øòàòíèõ îäèíèöü çà çàãàëüíèì ôîíäîì, ùî âðàõîâàí³ òàêîæ ó ñïåö³àëüíîìó ôîíä³.

Ðîçðàõóíêè ïðîâîäÿòüñÿ íà ï³äñòàâ³ äàíèõ îêðåìèõ ôîðì, äîâåäåíèõ äåïàðòàìåí-

òîì áþäæåòó òà ô³íàíñ³â ì³ñüêî¿ ðàäè ãîëîâíèì ðîçïîðÿäíèêàì êîøò³â ì³ñüêîãî

áþäæåòó.

Ó ïóíêò³ 9 ì³ñòÿòüñÿ äàí³ ùîäî ÷èñåëüíîñò³ çàéíÿòèõ ó áþäæåòíèõ óñòàíîâàõ ó

ðîçð³ç³ íàâåäåíîãî ïåðåë³êó êàòåãîð³é ïðàö³âíèê³â çã³äíî ç øòàòíèì ðîçïèñîì òà

ôàêòè÷íî çàéíÿòèìè ïîñàäàìè äî îñòàííüîãî ç òðüîõ íàñòóïíèõ ðîê³â, ùî ïðîãíî-

çóþòüñÿ.

Ïðè öüîìó ê³ëüê³ñòü øòàòíèõ îäèíèöü íàâîäèòüñÿ ó ðîçð³ç³ ôîíä³â: øòàòí³ îäèíè-

ö³ òà ôàêòè÷íî çàéíÿò³ ïîñàäè, ÿê³ óòðèìóþòüñÿ çà ðàõóíîê çàãàëüíèõ âèäàòê³â (ó ãðà-

ô³ «çàãàëüíèé ôîíä»), òà øòàòí³ îäèíèö³ é ôàêòè÷íî çàéíÿò³ ïîñàäè, ÿê³ óòðèìóþòü-

ñÿ çà ðàõóíîê ñïåö³àëüíèõ âèäàòê³â (ó ãðàô³ «ñïåö³àëüíèé ôîíä»). Ó âèïàäêó, ÿêùî

çã³äíî ç ä³þ÷èì çàêîíîäàâñòâîì ïðàö³âíèêè, ÿê³ îòðèìóþòü îñíîâíó çàðîá³òíó ïëàòó

çà ðàõóíîê çàãàëüíîãî ôîíäó, îäåðæóþòü äîäàòêîâó îïëàòó ïðàö³ ç³ ñïåö³àëüíîãî ôîí-

äó, àáî ïðàöþþòü çà ñóì³ñíèöòâîì ó ï³äðîçä³ë³, ùî óòðèìóºòüñÿ ç³ ñïåö³àëüíîãî ôîí-

äó, ¿õ ÷èñåëüí³ñòü ïðîñòàâëÿºòüñÿ ³ ïî çàãàëüíîìó, ³ ïî ñïåö³àëüíîìó ôîíäàõ, à òàêîæ

äîäàòêîâî â îñòàííüîìó ðÿäêó «øòàòí³ îäèíèö³ çà çàãàëüíèì ôîíäîì, ùî âðàõîâàí³ ó

ñïåö³àëüíîìó ôîíä³».

Ó ï³äïóíêòàõ 10.1 òà 10.2 ïóíêòó 10 íàâîäèòüñÿ ïåðåë³ê äåðæàâíèõ / ðåã³îíàëüíèõ

ö³ëüîâèõ ïðîãðàì, âèêîíàííÿ ÿêèõ ãîëîâíèé ðîçïîðÿäíèê ïåðåäáà÷àº çä³éñíþâàòè çà

ðàõóíîê êîøò³â áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè/Ïðîåêòó â³äïîâ³äíî ó ïëàíîâîìó ðîö³ òà äâîõ

íàñòóïíèõ çà ïëàíîâèì ðîêàõ, ³ç íàâåäåííÿì â³äïîâ³äíèõ îáñÿã³â âèäàòê³â / íàäàííÿ

êðåäèò³â áþäæåòó.

Ïóíêò 11. Çàïîâíåííÿ òàáëèöü ó ï³äïóíêòàõ 11.1—11.2 äàº ìîæëèâ³ñòü ïðîâåñòè

ìîí³òîðèíã òà àíàë³ç åôåêòèâíîñò³ óïðàâë³ííÿ ãîëîâíèì ðîçïîðÿäíèêîì ñâî¿ìè çî-

áîâ’ÿçàííÿìè ïî çàãàëüíîìó ôîíäó â ðîçð³ç³ åêîíîì³÷íî¿ êëàñèô³êàö³¿ (ïðîâåäåí³ âè-

äàòêè, ñòàí ïîãàøåííÿ êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ çàãàëüíîãî ôîíäó, òåíäåíö³¿ ùî-

äî çàáîðãîâàíîñò³ ïî çàðîá³òí³é ïëàò³ òà çàõîäè ç ïðèâåäåííÿ ìåðåæ³ ³ ÷èñåëüíîñò³

çàéíÿòèõ ó â³äïîâ³äí³ñòü ç ïåðåäáà÷åíèìè àñèãíóâàííÿìè), à òàêîæ ðîçðîáèòè çàõîäè

ùîäî ïðèâåäåííÿ ñâî¿õ çîáîâ’ÿçàíü íà ïëàíîâèé ð³ê ó â³äïîâ³äí³ñòü ç îáñÿãàìè âèäàò-

ê³â íà öåé ð³ê.

Тема 10. Складання проекту Державного бюджету України

286

Ó ïóíêò³ 12 íåîáõ³äíî:

- îáîâ’ÿçêîâî âèêëàñòè îñíîâí³ ï³äõîäè äî ðîçðàõóíêó ïðîãíîçó âëàñíèõ íàäõîä-

æåíü íà ïëàíîâèé ð³ê òà íàñòóïí³ çà ïëàíîâèì äâà ðîêè, â òîìó ÷èñë³ íàâåñòè ïîêàç-

íèêè îáñÿã³â íàäàííÿ òèõ ÷è ³íøèõ ïëàòíèõ ïîñëóã, ³íø³ ðîçðàõóíêîâ³ ïîêàçíèêè

(ïëîùà ïðèì³ùåíü; âàðò³ñòü ³íøîãî ìàéíà, ùî çäàºòüñÿ â îðåíäó; ê³ëüê³ñòü ñòóäåí-

ò³â, ÿê³ íàâ÷àþòüñÿ íà ïëàòí³é îñíîâ³; ê³ëüê³ñòü ì³ñöü ó ãóðòîæèòêàõ; ê³ëüê³ñòü â³äâ³-

äóâàíü ìóçå¿â òîùî) òà ðîçì³ð ïëàòè çà ïîñëóãè, â³äîáðàçèòè äàí³ ùîäî ôîðìóâàííÿ

³ âèêîðèñòàííÿ êîøò³â áþäæåòíèìè óñòàíîâàìè, ùî íàëåæàòü äî äîõîä³â ñïåö³àëü-

íîãî ôîíäó;

- âèêëàñòè îñíîâí³ ï³äõîäè äî ðîçðàõóíêó ïðîãíîçó ³íøèõ íàäõîäæåíü;

- çì³ñòîâíî ïîÿñíèòè ìåòó òà çàâäàííÿ âèäàòê³â / íàäàííÿ êðåäèò³â ñïåö³àëüíîãî

ôîíäó íà âèêîíàííÿ ïðîãðàì/ïðîåêò³â, äëÿ ÷îãî âèìàãàºòüñÿ:

• âêàçàòè íîðìàòèâíî-ïðàâîâ³ àêòè, ç ïîñèëàííÿì íà êîíêðåòí³ ñòàòò³ (ïóíêòè),

ÿêèìè íàäàíî ïîâíîâàæåííÿ íà îòðèìàííÿ âëàñíèõ íàäõîäæåíü òà ³íøèõ íàäõîä-

æåíü äî ñïåö³àëüíîãî ôîíäó (íà ï³äñòàâ³ ÿêèõ ó òåïåð³øí³é ÷àñ îòðèìóþòüñÿ ö³ êîø-

òè) òà âèçíà÷åíî íàïðÿìè ¿õ âèêîðèñòàííÿ; ïîÿñíèòè äæåðåëà óòâîðåííÿ ñïåö³àëü-

íèõ íàäõîäæåíü òà îñíîâí³ íàïðÿìè ¿õ âèêîðèñòàííÿ (ó òîìó ÷èñë³ çà åêîíîì³÷íèìè

ñòàòòÿìè);

• íàâåñòè îñíîâí³ ïîêàçíèêè, ÿê³ õàðàêòåðèçóþòü îáñÿã ñïåö³àëüíèõ âèäàòê³â /

íàäàííÿ êðåäèò³â íà ïëàíîâèé ð³ê òà ïðîãíîçí³ ïîêàçíèêè íà íàñòóïí³ çà ïëàíîâèì

äâà ðîêè (ìåðåæà, øòàòè, êîíòèíãåíòè, ùî îáñëóãîâóþòüñÿ ñïåö³àëüíèìè ï³äðîçä³ëà-

ìè áþäæåòíèõ óñòàíîâ çà ðàõóíîê âëàñíèõ íàäõîäæåíü, òîùî);

• îïèñàòè çàãàëüí³ íàïðÿìè âèêîðèñòàííÿ âëàñíèõ íàäõîäæåíü òà ³íøèõ íàäõîä-

æåíü äî ñïåö³àëüíîãî ôîíäó ó äâîõ ïîïåðåäí³õ ðîêàõ.

287

Тема 10. Складання проекту Державного бюджету України

288

ÁÞÄÆÅÒÍÈÉ ÇÀÏÈÒ ÍÀ 2010 Ð²Ê: ³íäèâ³äóàëüíèé (Ôîðìà 2010-2)

______________________________________________________________________________________________

1. ____________________________________________________________________(__)(__)(__)

(íàéìåíóâàííÿ ãîëîâíîãî ðîçïîðÿäíèêà êîøò³â äåðæàâíîãî áþäæåòó) ÊÂÊ

2. ____________________________________________________________________(__)(__)(__)(__)(__)(__)(__)

(íàéìåíóâàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè) ÊÏÊÂÊ

3. Îñíîâíà ìåòà âèêîíàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè, ñòðîêè ðåàë³çàö³¿ òà ãîëîâí³ çàâäàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè íà 2010 ð³ê

3.1. Îñíîâíà ìåòà âèêîíàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè, ñòðîêè ðåàë³çàö³¿ òà ãîëîâí³ çàâäàííÿ íà 2010 ð³ê

3.2. Çàêîíîäàâ÷³ ï³äñòàâè ðåàë³çàö³¿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè

4. Ïðîãíîç íàäõîäæåíü äëÿ âèêîíàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè:

4.1. Ïðîãíîç íàäõîäæåíü äëÿ âèêîíàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè íà 2010 ð³ê (òèñ. ãðí.)

289

4.2. Ïðîãíîç íàäõîäæåíü äëÿ âèêîíàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè íà 2011-2013 ðîêè: (òèñ. ãðí.)

Тема 10. Складання проекту Державного бюджету України

290

5. Âèêëàä çàïèòó âèäàòê³â/íàäàííÿ êðåäèò³â çà áþäæåòíîþ ïðîãðàìîþ â ðîçð³ç³ åêîíîì³÷íî¿ êëàñèô³êàö³¿/êëàñèô³êàö³¿

êðåäèòóâàííÿ.

Âèêëàä çàïèòó âèäàòê³â íà 2010 ð³ê çà áþäæåòíîþ ïðîãðàìîþ â ðîçð³ç³ åêîíîì³÷íî¿ êëàñèô³êàö³¿ âèäàòê³â:

Âèêëàä çàïèòó íàäàííÿ êðåäèò³â íà 2010 ð³ê â ðîçð³ç³ êëàñèô³êàö³¿ êðåäèòóâàííÿ:

Âèêëàä çàïèòó âèäàòê³â/íàäàííÿ êðåäèò³â íà 2011-2013 ðîêè â ðîçð³ç³ åêîíîì³÷íî¿

êëàñèô³êàö³¿/êëàñèô³êàö³¿ êðåäèòóâàííÿ: