Управління державним бюджетом України: підручник

Подождите немного. Документ загружается.

§ 3. Технологія складання бюджетного запиту як основи розробки проекту Закону України «Про Державний бюджет України»

291

6. Âèêëàä çàïèòó âèäàòê³â/íàäàííÿ êðåäèò³â çà áþäæåòíîþ ïðîãðàìîþ â ðîçð³ç³ íàïðÿìê³â âèêîðèñòàííÿ êîøò³â.

Âèêëàä çàïèòó âèäàòê³â/íàäàííÿ êðåäèò³â çà áþäæåòíîþ ïðîãðàìîþ

â ðîçð³ç³ íàïðÿìê³â âèêîðèñòàííÿ êîøò³â íà 2010 ð³ê: (òèñ. ãðí.)

7. Ðåçóëüòàòèâí³ ïîêàçíèêè, ÿê³ õàðàêòåðèçóþòü âèêîíàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè.

Ðåçóëüòàòèâí³ ïîêàçíèêè, ÿê³ õàðàêòåðèçóþòü âèêîíàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè ó 2010 ðîö³:

Âèêëàä çàïèòó âèäàòê³â/íàäàííÿ êðåäèò³â çà áþäæåòíîþ ïðîãðàìîþ

â ðîçð³ç³ íàïðÿìê³â âèêîðèñòàííÿ êîøò³â íà 2011-2013 ðîêè:

Тема 10. Складання проекту Державного бюджету України

292

Ðåçóëüòàòèâí³ ïîêàçíèêè, ÿê³ õàðàêòåðèçóþòü âèêîíàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè ó 2011-2013 ðîêàõ:

293

8. Ñòðóêòóðà âèäàòê³â íà îïëàòó ïðàö³:

9. ×èñåëüí³ñòü çàéíÿòèõ ó áþäæåòíèõ óñòàíîâàõ:

Тема 10. Складання проекту Державного бюджету України

294

10. Ïåðåë³ê äåðæàâíèõ ö³ëüîâèõ ïðîãðàì ³ ïðîãðàì ðîçâèòêó îêðåìèõ ðåã³îí³â, ãàëóçåé åêîíîì³êè òà ñôåð ñóñï³ëü-

íîãî æèòòÿ, ÿê³ âèêîíóþòüñÿ â ìåæàõ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè.

10.1. Ïåðåë³ê äåðæàâíèõ ö³ëüîâèõ ïðîãðàì ³ ïðîãðàì ðîçâèòêó îêðåìèõ ðåã³îí³â, ãàëóçåé åêîíîì³êè òà ñôåð

ñóñï³ëüíîãî æèòòÿ, ÿê³ âèêîíóþòüñÿ â ìåæàõ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè ó 2010 ðîö³:

10.2 Ïåðåë³ê äåðæàâíèõ ö³ëüîâèõ ïðîãðàì ³ ïðîãðàì ðîçâèòêó îêðåìèõ ðåã³îí³â, ãàëóçåé åêîíîì³êè òà ñôåð

ñóñï³ëüíîãî æèòòÿ, ÿê³ âèêîíóþòüñÿ â ìåæàõ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè ó 2011-2013 ðîêàõ:

295

11. Àíàë³ç ðåçóëüòàò³â, äîñÿãíóòèõ âíàñë³äîê âèêîðèñòàííÿ êîøò³â çàãàëüíîãî ôîíäó áþäæåòó ó 2008 ðîö³ òà

î÷³êóâàí³ ðåçóëüòàòè ó 2009 ðîö³, îá´ðóíòóâàííÿ íåîáõ³äíîñò³ ïðîâåäåííÿ âèäàòê³â/íàäàííÿ êðåäèò³â ³ç çàãàëüíîãî

ôîíäó íà 2010 ð³ê, âèõîäÿ÷è ç ãðàíè÷íîãî ðîçì³ðó òà íà ï³äñòàâ³ ðåçóëüòàòèâíèõ ïîêàçíèê³â, íàâåäåíèõ ó ï. 7-9.

12. Àíàë³ç óïðàâë³ííÿ çîáîâ’ÿçàííÿìè ó 2008 ³ 2009 ðîêàõ òà ïðîïîçèö³¿ ùîäî ïðèâåäåííÿ çîáîâ’ÿçàíü íà 2010 ð³ê

äî ãðàíè÷íîãî îáñÿãó âèäàòê³â/íàäàííÿ êðåäèò³â çàãàëüíîãî ôîíäó íà 2010 ð³ê.

12.1. Òàáëèöÿ àíàë³çó óïðàâë³ííÿ êðåäèòîðñüêîþ çàáîðãîâàí³ñòþ ïî çàãàëüíîìó ôîíäó â 2008 ðîö³:

(òèñ. ãðí.)

Тема 10. Складання проекту Державного бюджету України

296

12.2. Òàáëèöÿ àíàë³çó óïðàâë³ííÿ êðåäèòîðñüêîþ çàáîðãîâàí³ñòþ ïî çàãàëüíîìó ôîíäó â 2009-2010 ðîêàõ:

(òèñ. ãðí.)

12.3. Òàáëèöÿ àíàë³çó äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ â 2008-2009 ðîêàõ:

297

12.4. Ïåðåë³ê ïîëîæåíü íîðìàòèâíî-ïðàâîâèõ àêò³â, âèêîíàííÿ ÿêèõ ó 2010 ðîö³ íå çàáåçïå÷óºòüñÿ

ãðàíè÷íèì îáñÿãîì âèäàòê³â/íàäàííÿ êðåäèò³â çàãàëüíîãî ôîíäó, ³ç çàçíà÷åííÿì ñóì:

12.5. Ïîÿñíåííÿ ùîäî àíàë³çó óïðàâë³ííÿ çîáîâ’ÿçàííÿìè ïî çàãàëüíîìó ôîíäó ó 2008 ³ 2009 ðîêàõ òà

ïðîïîçèö³¿ ùîäî âïîðÿäêóâàííÿ âçÿòèõ çîáîâ’ÿçàíü çàãàëüíîãî ôîíäó íà 2010 ð³ê â³äïîâ³äíî äî ï. 12.1-12.4.

13. Þðèäè÷í³ ï³äñòàâè òà ïîÿñíåííÿ ùîäî ñïåö³àëüíîãî ôîíäó (ïðîâåäåííÿ âèäàòê³â ñïåö³àëüíîãî ôîíäó íà 2010

ð³ê òà íà 2011-2013 ðîêè çà ðàõóíîê íàäõîäæåíü äî ñïåö³àëüíîãî ôîíäó, àíàë³ç ðåçóëüòàò³â, äîñÿãíóòèõ âíàñë³äîê

âèêîðèñòàííÿ êîøò³â ñïåö³àëüíîãî ôîíäó áþäæåòó â 2008 ðîö³ òà î÷³êóâàí³ ðåçóëüòàòè ó 2009 ðîö³).

Ì³í³ñòð/êåð³âíèê â³äîìñòâà ______________________ ______________________

(ï³äïèñ) (ïð³çâèùå òà ³í³ö³àëè)

Êåð³âíèê ô³íàíñîâî¿ ñëóæáè ______________________ _______________________

(ï³äïèñ) (ïð³çâèùå òà ³í³ö³àëè)

ÁÞÄÆÅÒÍÈÉ ÇÀÏÈÒ: äîäàòêîâèé (Ôîðìà-3)

Ëèøå ï³ñëÿ çàïîâíåííÿ ôîðì 1 ³ 2 ó ðàç³ íàÿâíîñò³ ïðîïîçèö³é ïðî çá³ëüøåííÿ

îáñÿãó âèäàòê³â/íàäàííÿ êðåäèò³â çàãàëüíîãî ôîíäó íà ïëàíîâèé ð³ê ìîæå áóòè çà-

ïîâíåíà Ôîðìà-3, â ÿê³é ïîòð³áíî îá´ðóíòóâàòè çàïðîïîíîâàíå çá³ëüøåííÿ âèäàò-

ê³â/íàäàííÿ êðåäèò³â (çàïèòè íà çá³ëüøåííÿ âèäàòê³â/íàäàííÿ êðåäèò³â ìîæëèâ³ ëè-

øå çà áþäæåòíèìè ïðîãðàìàìè/ïðîåêòàìè, ùî çã³äíî ç íîðìàòèâíèìè àêòàìè

âèçíà÷åí³ ïð³îðèòåòíèìè).

Ïðè öüîìó çìåíøåííÿ ãîëîâíèì ðîçïîðÿäíèêîì ïîð³âíÿíî ç ïîïåðåäí³ì ðîêîì

îáñÿã³â âèäàòê³â/íàäàííÿ êðåäèò³â çà áþäæåòíèìè ïðîãðàìàìè/Ïðîåêòàìè ó çâ’ÿçêó

ç ïåðåðîçïîä³ëîì, çä³éñíåíèì ï³ä ÷àñ ðîçïîä³ëó îáñÿãó âèäàòê³â/íàäàííÿ êðåäèò³â ó

ïóíêò³ 4 Ôîðìè-1 ç ìåòîþ çá³ëüøåííÿ ³íøèõ âèäàòê³â/ íàäàííÿ êðåäèò³â, íå º ï³ä-

ñòàâîþ äëÿ ôîðìóâàííÿ äîäàòêîâî¿ ïîòðåáè ó ô³íàíñóâàíí³ (ïðîïîçèö³é ùîäî çá³ëü-

øåííÿ îáñÿã³â âèäàòê³â/íàäàííÿ êðåäèò³â çàãàëüíîãî ôîíäó) çà òàêèìè áþäæåòíèìè

ïðîãðàìàìè/ïðîåêòàìè.

Ó ïóíêò³ 2.1 ïîêàçíèêè ó ãðàôàõ 3, 4, 5 ïîâèíí³ çá³ãàòèñÿ ç ïîêàçíèêàìè ó ãðà-

ôàõ 5, 6, 7 ïóíêòó 4 òàáëèö³ Ôîðìè-1 çà â³äïîâ³äíèìè áþäæåòíèìè ïðîãðàìà-

ìè/Ïðîåêòàìè. Ó ö³é ôîðì³ â ãð. 6 çàïîâíþþòüñÿ ò³ëüêè ò³ áþäæåòí³ ïðîãðàìè (ïðî-

åêòè), ÿê³ çã³äíî ç ïîëîæåííÿìè íîðìàòèâíî-ïðàâîâèõ àêò³â (ïóíêò 11.4 Ôîðìè-2) íå

çàáåçïå÷åí³ îáñÿãîì âèäàòê³â / íàäàíèõ êðåäèò³â çàãàëüíîãî ôîíäó íà ïëàíîâèé ð³ê ³

º ïð³îðèòåòíèìè. Òîìó, â ãð. 6 ïðîñòàâëÿºòüñÿ ëèøå äîäàòêîâà ïîòðåáà (+) äî îáñÿ-

ãó íà ïëàíîâèé ð³ê, ïðè÷îìó ñóìà íå ìîæå ïåðåâèùóâàòè ñóìè â ãð. 6 ïóíêòó 11.4

Ôîðìè-2 çà â³äïîâ³äíèìè áþäæåòíèìè ïðîãðàìàìè/ïðîåêòàìè.

Ïðè öüîìó çà êîæíèì êîäîì òèì÷àñîâî¿ êëàñèô³êàö³¿ âèäàòê³â ñóìè íàâîäÿòüñÿ â

ðîçð³ç³ åêîíîì³÷íî¿ êëàñèô³êàö³¿ âèäàòê³â/êëàñèô³êàö³¿ êðåäèòóâàííÿ.

Ó ãð. 8 îá´ðóíòîâóºòüñÿ íåîáõ³äí³ñòü äîäàòêîâèõ êîøò³â ³ç çàãàëüíîãî ôîíäó íà

ïëàíîâèé ð³ê ó ðîçð³ç³ åêîíîì³÷íî¿ êëàñèô³êàö³¿ âèäàòê³â/êëàñèô³êàö³¿ êðåäèòóâàííÿ

(ç îáîâ’ÿçêîâèì ïîñèëàííÿì íà íîðìàòèâíèé äîêóìåíò, â³äïîâ³äíî äî ÿêîãî íåîáõ³ä-

í³ äîäàòêîâ³ êîøòè), âèçíà÷àºòüñÿ âïëèâ ó ðàç³ âèä³ëåííÿ öèõ êîøò³â íà âèêîíàííÿ

áþäæåòíèõ ïðîãðàì/ïðîåêò³â ó ïëàíîâîìó ðîö³, ó òîìó ÷èñë³ â ðîçð³ç³ ðåçóëüòàòèâ-

íèõ ïîêàçíèê³â, çì³íè ðåçóëüòàòèâíèõ ïîêàçíèê³â, ùî õàðàêòåðèçóþòü âèêîíàííÿ

áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè (Ïðîåêòó), ó ðàç³ âèä³ëåííÿ äîäàòêîâèõ êîøò³â òà ó ðàç³ íåâèä³-

ëåííÿ äîäàòêîâèõ êîøò³â ³ç çàãàëüíîãî ôîíäó íà ïëàíîâèé ð³ê, à òàêîæ àëüòåðíàòèâ-

í³ çàõîäè, ðîçðîáëåí³ äëÿ çàáåçïå÷åííÿ âèêîíàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè/ïðîåêòó.

Ó ïóíêò³ 2.2 ïîêàçíèêè ó ãðàôàõ 3, 5 ïîâèíí³ çá³ãàòèñÿ ç ïîêàçíèêàìè ó ãðàôàõ

10, 11 ïóíêòó 4 òàáëèö³ Ôîðìè-1 çà â³äïîâ³äíèìè áþäæåòíèìè ïðîãðàìàìè/ïðîåêòà-

ìè. Ó ãð. 4, 6 çàïîâíþþòüñÿ ò³ëüêè ò³ áþäæåòí³ ïðîãðàìè(ïðîåêòè), ùî íå çàáåçïå-

÷åí³ ïðîãíîçíèì îáñÿãîì âèäàòê³â íà äâà íàñòóïí³ çà ïëàíîâèì ðîêè, âèçíà÷àºòüñÿ

âïëèâ ó ðàç³ âèä³ëåííÿ öèõ êîøò³â íà âèêîíàííÿ áþäæåòíèõ ïðîãðàì/ïðîåêò³â, çì³-

íè ðåçóëüòàòèâíèõ ïîêàçíèê³â, ÿê³ õàðàêòåðèçóþòü âèêîíàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðà-

ìè/ïðîåêòó, ó ðàç³ âèä³ëåííÿ äîäàòêîâèõ êîøò³â òà íàñë³äêè ó ðàç³ íå âèä³ëåííÿ

äîäàòêîâèõ êîøò³â. Ó ãð. 7 îá´ðóíòîâóºòüñÿ íåîáõ³äí³ñòü äîäàòêîâèõ êîøò³â ³ç çàãàëü-

íîãî ôîíäó íà ïëàíîâèé ð³ê ó ðîçð³ç³ åêîíîì³÷íî¿ êëàñèô³êàö³¿ âèäàòê³â / êðåäèòóâàííÿ

Тема 10. Складання проекту Державного бюджету України

298

(ç îáîâ’ÿçêîâèì ïîñèëàííÿì íà íîðìàòèâíèé äîêóìåíò, â³äïîâ³äíî äî ÿêîãî íåîáõ³ä-

í³ äîäàòêîâ³ êîøòè).

Ïðè öüîìó îá´ðóíòóâàííÿ ìàº îõîïëþâàòè:

- îá´ðóíòóâàííÿ, ÷îìó íåìîæëèâî çàáåçïå÷èòè âèêîíàííÿ áþäæåòíèõ ïðî-

ãðàì/ïðîåêò³â ó ìåæàõ îáñÿãó âèäàòê³â / íàäàííÿ êðåäèò³â çàãàëüíîãî ôîíäó íà ïëà-

íîâèé ð³ê;

- àíàë³ç âïëèâó âèä³ëåííÿ äîäàòêîâèõ êîøò³â íà âèêîíàííÿ áþäæåòíèõ ïðî-

ãðàì/ïðîåêò³â ó ïëàíîâîìó ðîö³ ç íàâåäåííÿì ïîÿñíåíü ùîäî âïëèâó íà ðåçóëüòàòèâ-

í³ ïîêàçíèêè ïðîäóêòó òà åôåêòèâíîñò³, òà äâîõ íàñòóïíèõ ðîêàõ ç íàâåäåííÿì êîí-

êðåòíèõ î÷³êóâàíèõ ðåçóëüòàò³â.

Ó öüîìó ïóíêò³ ñë³ä îáîâ’ÿçêîâî ïðîàíàë³çóâàòè äîäàòêîâ³ çàïèòè ïîð³âíÿíî ç â³ä-

ïîâ³äíèìè âèäàòêàìè/îáñÿãàìè íàäàííÿ êðåäèò³â çà äâà ïîïåðåäí³ ðîêè (ó ðàç³, ÿê-

ùî òàê³ áóëè).

Ïðè çàïîâíåíí³ òàáëèö³ çì³í ðåçóëüòàòèâíèõ ïîêàçíèê³â, ùî õàðàêòåðèçóþòü âè-

êîíàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè/ïðîåêòó, íåîáõ³äíî ïîêàçàòè, ÿê çì³íÿòüñÿ ðåçóëüòà-

òèâí³ ïîêàçíèêè çàòðàò, ïðîäóêòó, åôåêòèâíîñò³ òà ÿêîñò³ ó ðàç³ âèä³ëåííÿ äîäàòêî-

âèõ êîøò³â ó ïëàíîâîìó ðîö³.

Ïðè ôîðìóëþâàíí³ íàñë³äê³â ñë³ä ðîçãëÿíóòè ò³, ùî î÷³êóþòüñÿ ó ðàç³ íå ïðîâå-

äåííÿ çàçíà÷åíèõ âèäàòê³â/íàäàííÿ êðåäèò³â, òà ïîÿñíèòè, ÿê³ àëüòåðíàòèâí³ çàõîäè

áóëè çä³éñíåí³ ãîëîâíèì ðîçïîðÿäíèêîì äëÿ çàáåçïå÷åííÿ âèêîíàííÿ áþäæåòíî¿

ïðîãðàìè/ïðîåêòó.

299

Тема 10. Складання проекту Державного бюджету України

300

ÁÞÄÆÅÒÍÈÉ ÇÀÏÈÒ ÍÀ ÍÀÑÒÓÏÍÈÉ Ð²Ê: äîäàòêîâèé (Ôîðìà -3)

1. ____________________________________________________________________________ ( __ )( __ )( __ )

(íàéìåíóâàííÿ ãîëîâíîãî ðîçïîðÿäíèêà êîøò³â äåðæàâíîãî áþäæåòó) ÊÂÊ

2. Äîäàòêîâèé çàïèò íà âèäàòêè/íàäàííÿ êðåäèò³â çàãàëüíîãî ôîíäó äåðæàâíîãî áþäæåòó.

2.1. Äîäàòêîâèé çàïèò íà âèäàòêè/íàäàííÿ êðåäèò³â çàãàëüíîãî ôîíäó äåðæàâíîãî áþäæåòó íà 2010 ð³ê

çà áþäæåòíèìè ïðîãðàìàìè

(òèñ. ãðí.)

Çì³íà ðåçóëüòàòèâíèõ ïîêàçíèê³â, ÿê³ õàðàêòåðèçóþòü âèêîíàííÿ áþäæåòíî¿ ïðîãðàìè,

ó ðàç³ âèä³ëåííÿ äîäàòêîâèõ êîøò³â: