Турбина К.Е. Теория и практика страхования

Подождите немного. Документ загружается.

Раздел 8. Мировой рынок страхования

Глава 41.

Страховые рынки отдельных

зарубежных стран

Страховой рынок Великобритании является третьим по величине в мире. В 2000 году

совокупный объем собранных премий составил 156,6 млрд. ф. ст.^^, в том числе доля

автострахования составила: по автострахованию

—

12,8%,

по страхованию от огня и несча-

стных случаев

—

21,8%,

по авиационному и транспортному страхованию

—

1,0%, страхова-

нию жизни

—

64,4%.

Количество страховых компаний, имеющих лицензию на страховую деятельность на

территории Великобритании, составляет 826. Количество членов корпорации Lloyd's (объе-

динения частных и корпоративных страховщиков, каждый из которых принимает страховые

риски на себя и обеспечивает выполнение обязательств собственным капиталом) с 1992 года

резко сократилось в связи с тем, что на рынок Lloyd's были допущены корпоративные чле-

ны,

а в самой корпорации была начата программа по реконструкции и обновлению Lloyd's.

Количество синдикатов - членов Lloyd's сократилось с

401

в 1994

году

до

164 в 1997 году. Тем

не менее средний оборот синдикатов резко возрос

—

с 27 млн. фунтов стерлингов до 66 млн.

Когда в 1994 году к членству в Lloyd's были допущены корпоративные участники, на 25 из

них приходилось 900 млн. ф. ст. дохода, причем общий доход всей корпорации Lloyd's в

том году составил 1,6 млн. ф. ст. В 1996 году число корпоративных участников составшшо

уже 69, на их долю приходилось 30% рынка, или 3,04 млн. ф. ст.

На страховом рынке Великобритании в последние годы наблюдается большое число

слияний, поглощений, объединений страховщиков. Несколько крупных обществ взаим-

ного страхования были куплены страховыми компаниями и прекратили свою деятельность,

к примеру, крупнейшая страховая компания Prudential приобрела ОВС Scottish Equitable, а

в 1997 году впервые компания Norwich Union прекратила свое существование как общество

взаимного страхования путем выпуска и размещения своих акций на Лондонской фондовой

бирже. Примером консолидации на рынке перестрахования может являться покупка Swiss

Re в августе 1996 года M&G Re.

Страховые брокеры также достаточно активно участвуют в процессах консолидации

рынка.

Sigma,

т,

2001,

р. 30.

550

Глава 41. Страховые рынки отдельных зарубежных стран

Отдельно на страховом рынке Великобритании принято выделять Лондонский страхо-

вой рынок, который характеризуется большим количеством иностранных страховых компа-

ний как из стран ЕС, так и из других и включает в себя, помимо корпорации Lloyd's,

Лондонскую международную ассоциацию страховых и перестраховочных компаний (LIRMA

- London International Insurance and Reinsurance Market Association).

В сфере распространения страховых услуг на рынке Великобритании получили развитие

новые тенденции. Традиционно основным каналом распространения страховых услуг являлись

брокеры и агенты, однако за последние несколько лет резко возросло число компаний, продаю-

щих договоры страхования напрямую потребителям, полностью минуя посредников. К приме-

ру, на прямые продажи сейчас приходится 30—40% продаж по автострахованию. Также суще-

ственно возросла роль банков. Если на раннем этапе развития банкострахования они выступали

скорее как дистрибьютеры страховщиков, поскольку не могли оценивать принимаемые на

страхование риски, то позднее банки выступили учредителями дочерних страховых компаний.

Такие банки, как HSBC, Lloyd's Bank, Barklay's Bank, учредили сюи страховые компании по

страхованию жизни, как это сделали ранее многие строительные компании. Сейчас на банки и

строительные компании приходится уже около 22% рынка страхования жизни. Большинство из

20 ведущих банков Великобритании сами занимаются оценкой рисков и оформлением догово-

ров страхования. Продажи через банки страховых услуг по видам страхования иным, чем страхо-

вание жизни, также развиваются, хотя участие банков в страховой деятельности по этим видам

значительно менее активно, что связано с достаточно острой конкуренцией в этом секторе.

Одновреме1ШО некоторые страховщики создают свои собстъенные банки, которые служат до-

полнительными каналами распространения страховых продуктов.

Законодательство. Страховая деятельность в Великобритании регулируется Законом о

страховых компаниях (Insurance Companies Act) от 1982 года. Закон регулирует страховую

деятельность компаний в форме акционерных обществ (корпораций)

—

by bodies corporate,

за исключением friendly societies

—

ОВС, акционированных в Великобритании или в другой

стране; некорпоративных компаний (unincoфorated bodies); а также андеррайтеров Lloyd's.

В соответствии с Законом о страховых компаниях вся страховая и перестраховочная

деятельность на территории Великобритании (кроме вышеуказанного исключения) регули-

руется Казначейством, в функции которого входит и вьщача соответствующих лицензий.

Компании по страхованию жизни также контролируются Советом по ценным бумагам и

инвестициям (Securities and Investment Board), a также Надзором за частными инвестиция-

ми (Personal Investment Authority).

Страховая деятельность по законодательству Великобритании подразделяется на стра-

хование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, которые, в свою очередь,

делятся по видам страхования в соответствии с классификацией директив ЕС. По каждому

виду страхования, который осуществляет страховщик, он обязан получить отдельную ли-

цензию. Также страховая компания не может осуществлять одновременно и страхование

жизни и страхование иное, чем страхование жизни, если только она не получила лицен-

зию на проведение обоих видов (подобную деятельность) до 1 января 1982 года.

Вторая и третья Директивы по страхованию жизни и по иным видам страхования

нашли свое отражения в Insurance Companies Regulations 1994.

В целом подход к законодательному регулированию деятельности страховщиков Ве-

ликобритании основывается на положениях Директив ЕС.

IJoyd's of

London.

Деятельность корпорации Lloyd's регулируется четырьмя парламент-

скими актами, последний из которых, принятый в 1982 году, внес кардинальные измене-

ния в структуру Корпорации и его систему саморегулирования. Актом был учрежден Совет

551

Раздел 8. Мировой рынок страхования

ИЗ 12 членов, избираемых членами Общества из их же числа, 8 из них избираются внешни-

ми членами из их же числа, и 8 (нечленов Общества) назначает Совет с одобрения пред-

седателя Банка Англии. На Совет возлагается полная ответственность за деятельность Об-

щества. Совет имеет в своем составе дисциплинарные комитеты и апелляционный суд.

Корпорация Lloyd's как юридическое лицо не принимает риски на страхование, а

также не является юридически ответственной по любым убыткам по договорам страхова-

ния, заключенным андеррайтерами - членами Lloyd's. Ее функции заключаются лишь в

контроле за деятельностью членов, обеспечении проведения страховых операций членов и

регулировании страхового рынка в соответствии с актами Lloyd's.

Исторически андеррайтерами Lloyd's не могут являться физические лица, которые

являются членами синдикатов в качестве индивидуальных предпринимателей и работают

на основе годовых контрактов. С 1 января 1994 года к членству в Lloyd's были допущены

корпоративные участники.

Членам Корпорации разрешается проведение страхового бизнеса на территории Вели-

кобритании в соответствии с Законом о страховых компаниях. На них не распространяют-

ся положения Закона об обязательном резервировании страховых премий в трастовом фон-

де,

о ежегодном аудите бухгалтерской отчетности каждого андеррайтера и ежегодном пре-

доставлении в Казначество отчета о платежеспособности. Закон о страховых компаниях

обязывает Lloyd's предоставлять в орган страхового надзора ежегодный отчет об объеме и

характере страхового бизнеса, осуществляемого членами Lloyd's, а также соблюдать требо-

вания, предъявляемые к марже платежеспособности.

Посредники. Деятельность страховых посредников в Великобритании регулируется За-

коном о регистрации страховых брокеров (Insurance Brokers Registration Act) от 1977 года.

В соответствии с ним каждый посредник, желающий использовать в названии своей стра-

ховой деятельности слово «брокер», независимо от вида страхования, которым он занима-

ется (страхование иное, чем страхование жизни, или страхование жизни), должен полу-

чить свидетельство о регистрации Совета регистрации страховых брокеров. Совет является

саморегулирующимся органом, учрежденным в соответствии с Законом о регистрации стра-

ховых брокеров, на который возлагается управление и контроль за деятельностью броке-

ров.

Деятельность брокеров Lloyd's регулируется особыми нормативными актами Lloyd's,

относящимися к брокерам.

Деятельность всех посредников на рынке страхования иного, чем страхование жизни,

должна осуществляться в соответствии с кодексом Ассоциации страховщиков Великобри-

тании (Association of British Insurers), который устанавливает нормы и правила страховой

деятельности (code of practice), а также в соответствии с требованиями Директив ЕС в

отношении информации, которую брокер обязан предоставлять страхователю.

Посредники на рынке страхования жизни являются либо независимыми посредника-

ми,

либо назначенными представителями (связанными агентским договором с определен-

ной страховой компанией и имеющими право распространять только услуги этой компании).

Закон о финансовых услугах (Financial Services Act) от 1986 года регулирует инвестици-

онную деятельность в Великобритании, включая страхование жизни и пенсионное страхо-

вание. Любая посредническая деятельность, связанная с данными видами страхования,

должна быть лицензирована Советом по ценным бумагам и инвестициям или органом над-

зора за частными инвестициями, или осуществляться как уполномоченным представите-

лем лица, имеющего лицензию Совета по ценным бумагам и инвестициям. Эти условия

распространяются и на компании по страхованию жизни стран

—

членов ЕС, осуществля-

ющие свою деятельность на рынке Великобритании.

552

Глава

41.

Страховые рынки отдельных зарубежных стран

Деятельность перестраховщиков регулируется положениями Закона о страховых ком-

паниях в той же степени, что к деятельность прямых страховщиков.

Налогообложение. Предприятия Великобритании облагаются налогом на корпора-

ции, ставка которого составляет

31%.

Налогом облагается прибыль компаний по всему

миру, однако к страховым компаниям применяется особый режим налогообложения в

зависимости от вида их деятельности. Компании, не занимающиеся страхованием жиз-

ни,

облагаются налогом по обычной ставке, тем не менее доходы от инвестиционной

деятельности рассматриваются как доходы от коммерческой деятельности, а не как дохо-

ды капитала. К компаниям по страхованию жизни применяется особый налоговый ре-

жим. Некоторые виды страхования, такие, как пенсионное страхование и страхование

жизни за рубежом (overseas life assurance), рассматриваются как отдельная от обычного

страхования жизни деятельность, а прибыли и доходы рассчитываются по ним отдельно.

Расходы по одному виду страховой деятельности не могут быть компенсированы прибы-

лью от других видов.

Закон о финансах, вступивший в силу в 1994 году, ввел понятие налога на договор

страхования, который взимается с дохода, полученного от страховых премий, ставка ко-

торого составляет 4%. К договорам страхования, которые не облагаются данным налогом,

относятся договоры перестрахования, договоры автострахования инвалидов, договоры стра-

хования жизни (за исключением долгосрочных договоров медицинского страхования), а

также договоры страхования коммерческих судов, спасательных шлюпок, коммерческих

воздушных судов, рисков, находящихся за пределами Великобритании, иностранных или

международных подвижных составов, тоннеля под Ла-Маншем, иностранных или между-

народных товароперевозок, кредитов. Существуют определенные налоговые льготы по не-

которым видам договоров страхования жизни, в частности, по некоторым видам страхова-

ния вкладов, страхованию на определенный срок и пожизненному страхованию.

Финансовые требования. Закон о страховых компаниях обязывает страховщиков соот-

ветствовать требованиям, предъявляемым к марже платежеспособности (показатель превы-

шения активов страховщиков над обязательствами), содержащимся в Правилах для страхо-

вых компаний от 1994 г. (Insurance Companies Regulation). Положения правил фактически

соответствуют положениям Первых директив ЕС по страхованию жизни и по иным видам

страхования, однако существуют некоторые особенности, например, в то время как Ди-

рективы ЕС требуют соблюдения норматива платежеспособности только от всех прямых

страховщиков, Великобритания распространила это правило и на чистых перестраховщи-

ков.

Существуют и некоторые особенности в определении маржи платежеспособности для

Ллойд'с. Правила также устанавливают порядок оценки активов и обязательств для расче-

та технических резервов и маржи платежеспособности, а также содержат детальные поло-

жения относительно допустимости принятия в покрытие обязательств таких активов, как

производные ценные бумаги (derivative contracts), и регулирования таких финансовых опе-

раций, как репо-сделки. В правилах также содержатся положения, призванные обеспе-

чить диверсификацию активов страховщика.

Закон о страховых компаниях дает полномочия министру (Secretary of State) в случае

необходимости защиты интересов полисодержателей запретить страховщику осуществлять

те или иные виды инвестиций или потребовать гарантии того, что обязательства по догово-

рам страхования покрыты активами достаточного размера, степени надежности и ликвид-

ности. Отчетность страховых компаний определяется Правилами для страховых компаний

по отчетности от 1996 г. (Insurance Companies Accounts and Statements Regulations) и Зако-

ном о компаниях от 1985 г. (Companies Act), который содержит общие правила финансовой

553

Раздел 8. Мировой рынок страхования

отчетности для компаний и отражает поправки к законодательству Великобритании, при-

нятые в связи с гармонизацией отчетности компаний внутри ЕС. К отчетности страховых

компаний в целом предъявляются те же требования, что и к остальным компаниям, за

исключением более жестких требований к отчетности, относящейся к инвестиционной

деятельности.

В соответствии с Законом о защите интересов полисодержателей (Policyholder's

Protection

Act)

от

1975

г. учрежден Совет защиты полисодержателей (Policyholder's Protection

Board), в обязанности которого входит компенсировать убытки или каким-либо другим

образом оказывать финансовую поддержку держателям страховых полисов, которые как-

либо пострадали от неплатежеспособности страховщиков. В случае, если страховая ком-

пания, имеющая лицензию на проведение страховой деятельности в Великобритании, стал-

кивается с проблемой неплатежеспособности. Совет имеет полномочия финансировать

оказание помощи страхователям, причем за счет страховых компаний с устойчивым фи-

нансовым положением, с которых взимаются специальные сборы на эти цели.

Ликвидация страховых компаний. В 1986 году вступил в действие Закон о неплатежес-

пособности (Insolvency Act), а в 1985 году ~ Правила, касающиеся ликвидации страховых

компаний (Insurance Companies Rules (Winding Up). Тогда предполагалось, что ликвида-

ция страховщиков будет обычной процедурой урегулирования проблемы неплатежеспособ-

ности. Однако сейчас в большинстве случаев вместо процесса ликвидации компании по

видам страхования иным, чем страхование жизни, используют иные порядки разрешения

спорных вопросов, поскольку процесс ликвидации, отраженный в законе, не учитывает

специфику страхового бизнеса. К примеру, не всегда возможно определить на дату офици-

альной ликвидации всех кредиторов страховой компании; если же ответственность была

перестрахована, то до тех пор, пока не будут предъявлены и оценены все обязательства

компании, нельзя говорить об оценке ее активов. Все эти особенности приводят к суще-

ственным задержкам в выплатах кредиторам, что никак не отражено в законе. Иные по-

рядки разрешения спорных вопросов, в свою очередь, позволяют раньше осуществлять

выплату начальных дивидендов, производить платежи в той валюте, в которой был сфор-

мирован страховой портфель, снижая тем самым инвестиционный риск, и более свободно

инвестировать активы компании.

Тем не менее подобные типы процедур ликвидации тоже имеют свои недостатки, к приме-

ру, они не предоставляют страховщикам юридической защиты от претензий кредиторов.

Страховой рынок Германии. В 2000 году общий доход немецких страховых компаний

от операций во всех странах мира от собранных страховых премий по прямому страхованию

составил 262,2 млрд. немецких марок^^: в том числе доля поступлений по страхованию

убытков и от несчастных случаев составила 45,2%; по страхованию кредитов, авиационно-

му страхованию и ядерному страхованию ~ 1,0%; по добровольному медицинскому стра-

хованию - 14,2%; по страхованию жизни

—

39,5%.

Общий размер премий по перестрахованию составил около 60,0 млн. DM для немец-

ких перестраховочных компаний и около 55,0 млн. DM -- для компаний, занимающихся

преимущественно прямым страхованием.

Число страховых компаний, уполномоченных осуществлять страховую деятельность на

территории Германии, составляло 2157, из них 32 компании

—

перестраховочные. Дея-

тельность

718

из них регулируется федеральными органами надзора, однако остальные стра-

Sigma,

N6, 2001, р. 30

554

Глава 41. Страховые рынки отдельных зарубежных стран

ховые компании, как учрежденные в отдельных землях, подлежат контролю со стороны

местных органов надзора.

В свою очередь, в самой Германии действует довольно большое число иностранных

страховых компаний, занимающихся как прямым страхованием, так и перестрахованием,

57 из них (по данным на 1995 год) представлены страховщиками из государств, входящих

в ЕС, 18 - из иных стран. Большинство иностранных страховщиков в Германии осуществ-

ляет свою деятельность в страховании ином, чем страхование жизни, в основном это стра-

ховые компании Великобритании, Франции и Бельгии. Иностранные страховщики также

контролируют 25 немецких компаний, занимающихся прямым страхованием, и 4 перестра-

ховочные компании.

В последнее время в Германии получило развитие так называемое банкострахование,

т.е.

формирование финансовых групп с участием банков и страховых компаний. Основной

причиной этого является сотрудничество банков и страховщиков в сфере распространения

договоров страхования. Традиционным и наиболее распространенным каналом распрост-

ранения страховых услуг являются страховые посредники, т.е. страховые агенты и броке-

ры,

однако распространение страховых услуг с использованием банков становится все бо-

лее популярным, и не только в Германии. Однако в Германии банковские институты

могут выступать лишь в качестве посредников либо агентов страховщиков, им не разреше-

но самим оформлять договоры страхования, поскольку для этого необходимо разрешение

органов страхового надзора, которое предоставляется лишь компаниям, занимающимся

исключительно страховой деятельностью. На практике между банком и страховой компа-

нией заключается договор вне зависимости от того, являются они независимыми партнера-

ми или участниками одной финансовой группы. Примером такой финансовой группы яв-

ляется приобретение в недавнем прошлом Дойче Банком страховой компании Deutsche

Herold.

Законодательство. Основы законодательства, касающегося регулирования страховой

деятельности, заложены в Акте страхового надзора Германии (Versicherungsaufsichtsgesetz -

VAG) от 1902 года, действующего на данный момент в редакции от 1992 года для надзора

на федеральном уровне, дополняемого законодательными актами на земельном уровне.

Акт дополняют поправки от 1993 и 1994 годов, а положения Третьей директивы ЕС по

страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни, нашли свое

отражение в поправке к акту от 21 июля 1994 года. Положения VAG не распространяются

на виды социального страхования и на международное страхование железнодорожных, мор-

ских и воздушных транспортных средств, грузовых перевозок, а также на страхование от-

ветственности владельцев наземного механизированного транспорта и ответственности при

перевозке морским, озерным и речным транспортом (пп. 4

—

7, 12 и 10 по классифика-

ции рисков Первой директивы ЕС по видам страхования иным, чем страхование жизни).

Страховые компании, желающие осуществлять прямое страхование на территории Гер-

мании, должны получить на это соответствующее разрешение органов страхового надзора

Германии. Актом допускаются следующие организационно-правовые формы страховой

компании: открытая публичная компания с ограниченной ответственностью, общество

взаимного страхования и институты публичного права, обладающие монополией на прове-

дение определенных видов страхования в землях Германии.

В страховом законодательстве Германии заложен принцип разделения видов страхо-

вой деятельности

—

суть его заключается в том, что страховая компания не может осуще-

ствлять страхование жизни, если она занимается видами страхования иными, чем страхо-

вание жизни. Цель данного принципа - защитить страхователя, в особенности по страхо-

555

Раздел 8. Мировой рынок страхования

ванию жизни как вида страхования, имеющего важное социальное значение, поскольку

убытки компании по иным видам страхования неизбежно повлияют на ее финансовое по-

ложение в целом.

Федеральный орган страхового надзора (Bundesaufsichtsamt fur das Versicherungswesen

- BAV), расположенный в Бонне, осуществляет контроль за правовой и финансовой

деятельностью страховых компаний. Контроль за деятельностью мелких страховых компа-

ний (чей годовой объем собранных страховых премий не превышает

млн. DM), пенсион-

ных и ритуальных фондов обычно осуществляется земельными органами страхового надзо-

ра. Контролируя деятельность страховых компаний, федеральный орган страхового надзо-

ра косвенно регулирует также деятельность страховых посредников, поскольку в немецком

законодательстве не существует законодательных актов, непосредственно относящихся к

деятельности страховых посредников. Федеральный орган надзора возлагает на страховщи-

ков ответственность за определение надежности и профессионализма их посредников, оп-

ределяет предъявляемые к ним со стороны страховщиков требования. Немецкое право про-

водит четкое разграничение между функциями брокеров и агентов. Для того, чтобы осуще-

ствлять брокерскую деятельность, посредник никоим образом не должен быть связан с

какой-либо страховой компанией или компаниями, например, агентским соглашением

или договором оказания услуг или любым другим типом соглашения, и должен действовать

как представитель интересов потенциального страхователя.

Компаниям, осуществляющим исключительно перестраховочную деятельность, не

требуется специального разрешения от органа надзора, если только компания не является

обществом взаимного страхования. Достаточно лишь уведомления органа надзора о наме-

рении осуществлять перестраховочную деятельность. Вообще к перестраховщикам относят-

ся лишь некоторые положения акта, например, о внешней и внутренней бухгалтерской

отчетности компании. На перестраховщиков также не распространяются требования отно-

сительно маржи платежеспособности и достаточности собственных средств страховщика.

Налогообложение. В Германии страховые организации обязаны уплачивать налог на

прибыль в основном так же, как и любые другие предприятия. Тем не менее существуют

определенные исключения, которые относятся к страховым резервам, страховым выпла-

там и дивидендам, выплачиваемым по договорам страхования. В Германии страховщики

обязаны уплачивать налог на страховые взносы - это налог, взимаемый со страхователя,

но уплачиваемый через страховщика, размер которого зависит от суммы страхового взно-

са. Налог подлежит уплате, если страхователь является резидентом ФРГ или если объект

страхования на момент вступления в силу страхового договора находился на территории

Германии. Налогом на страхование не облагаются страхование жизни, медицинское стра-

хование и перестрахование, а также все виды социального страхования. Средняя ставка

налога составляет 15%.

Финансовый контроль. При расчете маржи платежеспособности и определении по-

рядка инвестирования средств страховых резервов немецкое законодательство основывается

на положениях директив ЕС. В акте содержатся некоторые дополнительные требования

к сведениям, которые страховая компания обязана предоставлять в органы надзора, на-

пример, при предоставлении информации о размещенных денежных средствах указывать

дату их осуществления.

С 1932 года в Германии не зафиксировано ни одного случая неплатежеспособности

страховой компании, однако федеральный орган страхового надзора обеспокоен тем фак-

том, что либерализация страхового рынка может привести к финансовым проблемам у

национальных страховщиков. В связи с этим финансовому контролю за деятельностью

556

Глава 41. Страховые рынки отдельных зарубежных стран

страховых организаций уделяется большое внимание, планируется усиление финансового

контроля, в частности, введение новых требований к собственному капиталу, резервам

убытков и размещению активов страховщиков, введение ежеквартальной отчетности перед

органами надзора в дополнение к уже существующим ежегодным требованиям отчетности.

К примеру, в целях защиты интересов страхователей немецкое национальное законода-

тельство предусматривает также автоматическое прекращение действия договоров страхова-

ния жизни, в случае если страховая компания вступает в стадию процедуры банкротства,

при этом страхователи имеют право потребовать возмещения части резервов, приходящей-

ся на их договор страхования.

Страховой рынок Франции. В 2000 году общий показатель страховых премий, полу-

ченных французскими страховыми компаниями, зарубежными филиалами французских

страховых компаний, составил 867,8 млрд. фр. франков^^ В 2000 году французский стра-

ховой рынок занимал 5-е место в мире. В 2000 году доход французских страховых компа-

ний по страхованию жизни составлял 69,5% от совокупного показателя поступлений пре-

мии по этому виду страхования, по иным видам страхования -

30,5%.

Доля французских

страховщиков в общемировом поступлении страховых премий по страхованию жизни со-

хранилась на том же уровне, по иным видам страхования - несколько возросла, в целом же

составила 4,03% от мировой страховой пpeмии^^

Количество зарегистрированных профессиональных участников на страховом рынке

Франции составляло 571, из них 98

—

занимающихся страхованием жизни и 360

—

други-

ми видами страхования. Кроме того, во Франции функционировали 107 филиалов иност-

ранных страховых компаний (12 - по страхованию жизни и 95

—

по иным видам страхова-

ния),

причем 86 из этих компаний имеют головной офис в странах ЕС, 21 компания - за

пределами Европейского Союза. На филиалы и подразделения иностранных страховых

компаний приходилось 11,8% поступлений страховой премии Франции, в том числе 15,8%

приходилось на виды страхования иные, чем страхование жизни, а 9,5%

—

на страхование

жизни.

Около 40% страхового рынка Франции контролируют 5 крупнейших страховщиков,

10 крупнейших компаний

—

58,4% рынка, причем концентрация на рынке страхования

жизни несколько выше, чем по иным видам страхования (67,7% и 50,9% соответствен-

но).

К примеру, слияние таких крупных страховщиков, как АХА и UAP, привело к

возникновению крупнейшей по величине страховой компании Франции и одной из круп-

нейших в мире. Очень активно происходят процессы слияния среди брокерских компа-

ний, что является следствием тенденции к глобализации, причем международная дея-

тельность явно имеет приоритет над деятельностью на национальном рынке. В январе

1997 года брокерская компания Marsh & McLennan поглотила компанию CECAR, а Aon

СофогаНоп (США) приобрела французскую группу Minet и восстанавливает ее операции

на французском рынке.

В отличие от брокеров страховые агенты в настоящее время сталкиваются в своей

деятельности с множеством трудностей, что может быть объяснено традиционной для Фран-

ции системой взаимоотношений агента только с одной страховой компанией. Количество

агентов постепенно сокращается, тем не менее они продолжают оставаться самым значи-

тельным каналом распространения страховых услуг по видам страхования иным, чем жизнь.

Что касается иных каналов распространения страховых услуг, то, помимо брокеров и

'' Sigma, N6,

200J,

p. 30.

Sigma, N6, 2001, p. 36.

557

Раздел 8. Мировой рынок страхования

агентов, в последнее время быстрыми темпами развиваются продажи с участием банков.

Особенно эта тенденция характерна для страхования жизни и является следствием волны

слияний банковских групп и страховых компаний (например, Credit Lyonnais и Allianz,

Societe Generale и AFG и т.д.), произошедших в последние годы. За ней и последовало

создание финансовыми институтами дочерних страховых компаний.

Тем не менее довольно большое число страховых компаний предпочитают не обра-

щаться к помощи посредников

—

30,8%

распространяемых страховых

услуг

приходится именно

на прямые продажи из офисов страховых компаний.

Основы страхового законодательства. Основным законодательным актом, регулирующим

страховую деятельность во Франции, является Страховой кодекс. В соответствии с кодексом

страховщик обязан получить административное разрешение министерства финансов на каждый

вид страхования, который собирается проводить страховая компания. Кодекс предусматривает

две организационно-правовые формы страховых компаний: акционерное общестю и общество

взаимного страхования. Перестраховочные компании могут быгь образованы в форме акцио-

нерных обществ, коммандитных товариществ или обществ взаимного страхования. Законода-

тельством также устанавливаются минимальные требования к капиталу страховшлков.

Для страховых компаний из стран ЕС или Швейцарии, желающих учредить филиал во

Франции, в соответствии с положениями Первой Директивы ЕС по страхованию жизни и

по видам страхования иным, чем жизнь, кодекс предусматривает те же условия, то есть

только получение административного разрешения министерства финансов. Для страхов-

щиков стран, не входящих в ЕС, необходимо получение дополнительного разрешения

министерства. От них также может потребоваться предоставление гарантии или залога,

если национальное законодательство стран их учреждения предъявляет аналогичное требо-

вание к французским страховым компаниям.

Главным органом страхового надзора Франции является Комиссия по контролю за

страховой деятельностью - независимый орган, учрежденный в 1989 году и ответственный

за контроль за деятельностью страховых организаций. Комиссия состоит из 5 членов,

назначаемых на срок 5 лет министерством финансов.

Право вьщачи лицензии на осуществление страховой деятельности принадлежит Уп-

равлению казначейством министерства финансов.

Контроль за финансовым состоянием страховых организаций (активов, платежеспособ-

ности, резервов, инвестиционной деятельности) возложен на Комиссию по контролю за

страховой деятельностью. Для осуществления проверок Комиссия имеет в своем ведении

комиссаров-контролеров, которые являются чиновниками министерства финансов.

Главной причиной осуществления контроля за страховой деятельностью является не-

обходимость защиты интересов страхователей. Французское страховое законодательство

содержит многочисленные положения, касающиеся информации, которую обязан предо-

ставить страхователю страховщик до заключения страхового договора, и т.п. Эти требо-

вания отражают особенности договора страхования и дополняют положения о защите по-

требителя, заложенные в ГК Франции.

Страховой кодекс содержит перечень разрешенных для страховщиков инвестиций,

который можно условно разделить на 3 категории:

— ценные бумаги

— недвижимость

— кредиты и депозиты.

Кодексом также устанавливается максимальный допустимый объем размещения средств

страховщика по каждой из категорий с целью обеспечить диверсификацию и надежность

558

Глава 41. Страховые рынки отдельных зарубежных стран

вложений, а также определяется доля активов, которая должна быть размещена на терри-

тории страны.

В Кодексе содержится правило соответствия валют

—

страховщик должен по возмож-

ности формировать свои активы в той валюте, в которой он обязан производить выплаты

по договорам страхования. Это, в свою очередь, накладывает определенные ограничения

на размещение активов за границей, так же, как и законодательство и экономика страны,

где осуществляются инвестиции.

Французское законодательство определяет расчет маржи платежеспособности в соот-

ветствии с требованиями Директив ЕС. Для страховой компании, занимающейся видами

страхования иными, чем страхование жизни, минимальный размер маржи платежеспособ-

ности определяется в зависимости от ежегодного объема страховых премий или в зависимо-

сти от ежегодных выплаченных страховых возмещений.

Налогообложение. Во Франции страховые компании, как и остальные юридические

лица, обязаны уплачивать налог на прибыль, ставка которого составляет 33%. Страховые

компании также платят в бюджет налог на страховые премии, уплачиваемые страховате-

лем, и на доход от инвестиционной деятельности, за вычетом расходов на ведение дел.

В соответствии со ст. 991 Налогового кодекса Франции любой страховой договор,

вне зависимости от того, с иностранным или национальным страховщиком он заключен,

подлежит обложению налогом, ставка которого варьируется от 7 до 30% в зависимости от

природы застрахованного риска. Исключением являются договоры страхования жизни,

где страхователем является физическое лицо, не проживающее во Франции и не являюще-

еся резидентом; а также договоры, объект страхования которых не находится на территории

Франции.

Налогооблагаемой базой при расчете налога на страховую премию является сумма,

уплачиваемая страховщику (страховой взнос, издержки, относящиеся к заключению дого-

вора страхования, которые включаются в стоимость полиса).

В соответствии с Налоговым кодексом страховые компании освобождены от уплаты

НДС.

Ликвидация страховых компаний. В период после второй мировой войны и до 1989

года государственный контроль во Франции за деятельностью страховых компаний был

крайне жестким и фактически исключал возможность неплатежеспособности. В начале

90-х гг. страховое законодательство стало более либеральным, однако Франция продолжает

оставаться страной с достаточно сильным государственным контролем за деятельностью

страховщиков.

Комиссия по контролю за страховой деятельностью внимательно следит за финан-

совым состоянием страховщика и в случае его ухудшения может вынести предупрежде-

ние страховой компании или дать указание в определенные сроки принять меры по

оздоровлению финансового состояния. Если деятельность страховщика, по мнению

Комиссии, противоречит интересам страхователя. Комиссия может потребовать предо-

ставить план финансовой деятельности на ближайший период или заморозить активы

компании. Наиболее решительная мера, которую может принять надзорный орган, -

это полный или частичный отзыв лицензии. В том случае, когда компания будет вы-

нуждена прекратить все деловые операции, портфель договоров может быть передан

другому страховщику.

Решение об отзыве лицензии принимается Министерством финансов или Комиссией

по контролю за страховой деятельностью, информация об этом публикуется в официаль-

ном печатном органе Journal Officiel. В течение 30 дней со второго дня, следующего за

559