Набатников В.М. Организация предпринимательской деятельности. учебное пособие

Подождите немного. Документ загружается.

L24

Организация предпринимательской леятельности

/ (^законное предпринимательство и мошенничество

млн. рублей. Чтобы «гарантировать» исполнение вы-

годной для «Б» сделки, последняя предлагает ужес-

точить условия договора и увеличить штрафные сан-

кции (допустим, до 10% от суммы договора!). На сце-

не появляется третий участник — фирма «В», кото-

рая перекупает контракт у фирмы «Б» за 150 млн.

рублей и сохраняет тот же процент санкций... Далее

выясняется, что фирмы «А» и «В» были в сговоре:

«А» не поставляет товар фирме «Б» и выплачивает

10% со 100 млн. рублей; фирма «Б» не может по-

ставить товар фирме «В» и выплачивает штраф 10%

со 150 млн. рублей, а разницу в штрафах мошенни-

ки делят между собой.

Мошенничество было возможно потому, что:

— «тайна коммерческой информации» (в части санк

ций) при сговоре не могла быть обеспечена;

— далеко выходящий за рамки принятого размер санк

ций свидетельствовал либо о невысоком профессио

нализме сотрудников «Б», либо о их чрезмерном же

лании заполучить товар и хорошо заработать;

— проверки надежности партнера («А» и «В») не было.

Не исключено, что в приведенном примере фирма «А»,

вообще не имела никакого товара, но право на полу

чение штрафных выплат по закону она все равно име

ла бы.

Изложенный выше прием «раздевания* фирм в

1992-1995 годах был распространен настолько,.что в рек-

ламных изданиях публиковались объявления примерно

такого содержания: «Куплю партию компьютеров от 50

до 100 штук. Контрактные не предлагать!»

5) Жертвами сговора чаще всего бывают малоопыт-

ные предприниматели или те, для которых выбранная

сфера деятельности нова. Журнал «Свой бизнес» № 1

(6) за январь 2003 г. приводит такой способ сговора:

«Малоизвестная фирма обращается к посредни-

ку с просьбой помочь купить некий товар и назна-

чает за него высокую цену. «Совершенно случайно»

через несколько дней к этому же посреднику при-

ходит клиент, у которого есть этот самый товар. Он

соглашается его продать, но требует дорогостоящий

залог в подтверждение того, что сделка не сорвется.

Посредник соглашается на эти условия и теряет за-

лог. Когда дело доходит до передачи товара, оказы-

вается, что «покупатель» и «продавец» заранее до-

говорились его облапошить»

Мошенничество оказалось возможным потому, что:

— Посредник игнорирует требование необходимости про-

верки надежности партнеров;

— Посредник, выдавая залог, проявляет чрезмерную до

верчивость и даже наивность, поскольку встречных

гарантий даже не потребовал.

— Выбранный вид оказания посреднических услуг аб

солютно непроверенным и незнакомым комитентам

был, видимо, ошибочный (жадность?); в подобных слу

чаях наиболее подходящим было бы «простое посред

ничество».

6) Мошенничество, в основе которого обман с ис-

пользованием доверия. Простейшая и самая распрос-

траненная схема такого мошенничества приведена

ни лее.

Ваш клиент оплачивает все нарастающие по

объемам сделки безукоризненно: первую, вторую...

четвертую. А затем «вдруг», не расплатившись за

предыдущую сделку, просит исполнить новый, бо-

лее высокий заказ, убедительно мотивируя такую

необходимость. После получения товара (предоп-

латы) деловые отношения прекращаются, фирма

«пропадает».

126 Организация предпринимательской деятельности

/ Незаконное предпринимательство и мошенничество

Мошенничество возможно потому, что: — Была

«доказана» безукоризненная «надежность* партнера-

мошенника.

— Было проигнорировано правило: каждый после-

дующий контракт подписывать только после испол-

нения предыдущего; каждую поставку товара (предоп-

лату) производить только после оплаты (поставки)

предыдущей партии.

Не следует слепо доверять «ответственным бума-

гам» высоких организаций, с названиями которых свя-

заны обычно ассоциации надежности и ответственнос-

ти. Чаще всего такие ассоциации вызывают банки. Тем

не менее и они не без греха. Незаконная банковская

деятельность состоит в том, что субъект, действуя че-

рез какую-либо организацию или прикрываясь ею, про-

водит банковские операции, игнорируя существующий

порядок разрешения такого рода деятельности или кон-

троля за ее осуществлением и действуя вне банковс-

кой системы с фактическим использованием ее воз-

можностей.

Объективная сторона преступления, предусмотрен-

ного ст. 172 УК РФ, выражается в совершении банковс-

ких операций коммерческими организациями:

— не зарегистрированными Центральным банком Рос

сии в качестве банка или иной кредитной органи

зации;

— не получившими лицензии на проведение соответ

ствующих банковских операций;

— осуществляющими эту деятельность с нарушением

условий лицензирования.

Вот один из примеров, приведенных в газете «Ве-

черняя Москва» 28 августа 1996 года.

«В последнее время в Главное управление Цент-

рального банка России по Москве поступает инфор-

мация о том, что ряд банков, лишенных лицензии, пы-

таются оказать специфические услуги на финансо-

вом рынке. В частности, юридическим лицам, жела-

ющим получить кредит от действующей кредитной

организации, предлагаются гарантийные письма в

качестве обеспечения возвратности выданных денег.

В связи с этим ГУ ЦБ РФ по Москве вынуждено дать

некоторые разъяснения. Согласно законодательству

банковская гарантия должна быть учтена соответству-

ющей бухгалтерской проводкой на специальном вне-

балансовом счете банка. Однако после отзыва лицен-

зии банк не имеет права проводить какие-либо бан-

ковские операции. Таким образом, гарантия бывшей

кредитной организации — обыкновенная фикция. Не

исключено, что банки-банкроты будут предлагать (ко-

нечно, не бесплатно) не только свои гарантийные бу-

мажки, но и другие специфические услуги ».

Мошенничество возможно потому, что:

— не проверяется наличие лицензии в компетентных

органах;

— нет желания убедиться в финансовой надежности га

ранта.

Несовершенство законодательства в определенных ус-

ловиях может дать одной из сторон «преимущества», кото-

рые для другой стороны совершенно нежелательны.

Пример.

Заключая кредитный договор, заемщик и банк

включают в него условие о том, что при невозврате

средств в срок банку предоставляется право на спи-

сание в бесспорном порядке этих средств и процек-

тов по ним со счета заемщика. Однако при наступ-

лении ответственности за невозврат кредита заем-

щик дает дополнительное указание своему банку о

128

Организация предпринимательской леятельности

I Незаконное предпринимательство и мошенничество

129

списании средств по инкассовому поручению банка-

кредитора только с его согласия. На практике при

указанных обстоятельствах предпочтение отдается

праву владельца счета по распоряжению своими де-

нежными средствами (п. 1 cm. 854 ГК, п. 12 Поло-

жения о безналичных расчетах в Российской Феде-

рации от 9 сентября 1992 года № 14, с последую-

щими изменениями и дополнениями).

Весьма распространенной в сфере хозяйствования

стала практика, когда договоры подписывают замести-

тели руководителей исполнительных органов и другие

должностные лица, хотя такое право учредительными

документами им не предоставлено. Нередко на такие

договоры ставится печать организации, а при расшиф-

ровке подписи ставится фамилия правоуполпомоченно-

го лица (генерального директора). Стороны обычно воп-

роса не поднимают, а каждый «приберегает аргумент»

на всякий случай для себя с тем, чтобы объявить сделку

недействительной. И действительно, такая сделка тоже

может быть признана недействительной в связи с зак-

лючением ее с неправосубъектным лицом. Печать же

на договоре не меняет ситуацию, так как она не отно-

сится к непременным реквизитам договора.

В некоторых случаях доказать незаконность пред-

принимательства затруднительно, поскольку одно и то

же деяние (правонарушение) законодатель трактует в

весьма широких пределах. Так, осуществляя торговлю

без кассового аппарата и нарушая тем самым Закон «О

применении контрольно-кассовых машин», предприни-

матель совершил деяния, которые в зависимости от ква-

лификации их характера, — а объективность в этом не

бесспорна, — могут квалифицироваться:

1. как административное правонарушение (приме-

няются мерьг административного взыскания);

2. как финансовое правонарушение (к предприя

тию применяются финансовые санкции);

3. как нарушение правил торговли, если виновный

ранее в течение года привлекался к администра

тивной ответственности за подобное нарушение

(ст. 156 (6) УК);

4. как незаконное предпринимательство, если будет

доказано извлечение из деяния неконтролируе

мого дохода в крупном размере (ст. 162 (б));

5. как покушение на сокрытие дохода от налогооб

ложения в крупном размере (ст.162 (2)).

Вышеприведенные примеры не могут претендовать

ни на классификацию способов мошенничества, ни на

перечень даже самых распространенных способов зло-

употреблений. Тем не менее накопленная практика рас-

смотрения судами «печального опыта» некоторых пред-

принимателей позволяет заключить следующее.

Чаще всего встречаются способы обмана:

1. Мошенник выдает себя за кого-то, получает взят

ку под обязательство что-то сделать (снизить на

логи, уменьшить плату и т.п.).

2. Мошенник выдает себя за представителя власти

и завладевает деньгами в качестве штрафов.

3. Изготовление поддельных документов и их ис

пользование для получения кредита, денег по до

веренности.

4. Создание фирм, оформленных на подставных лиц,

специально для проведения мошеннических опе

раций.

5. Продажа за полную стоимость неполного комп

лекта товаров.

6. Использование в расчетах фальсифицированных

предметов расплаты (например, фальшивых век

селей).

130

Организация предпринимательской леятельности

Обман в форме злоупотребления доверием чаще все-

го проявляется:

— В виде оказания посреднических услуг по

приоб

ретению какого-либо товара без намерения вы

полнить свои обязательства.

- Посредством заключения договора займа без на

мерения отдать долг.

- Путем получения денежных авансов, предопла

ты без фактического намерения выполнить обя

зательства.

—Путем получения кредита в банке без намере

ния его отдать.

—С использованием трастовых операций (довери

тельного управления имуществом) — преступник

заведомо не намерен вернуть имущество собствен

нику.

Вывод из всего сказанного один: осторожность в пред-

принимательской деятельности совсем не излишня.

Права и гарантии прав предпринимателя.

Любой желающий заниматься предпринимательской

деятельностью защищен законом, и никто не имеет пра-

ва отказать ему в реализации своего желания по причи-

не «нецелесообразности» или в результате дискримина-

ции его со стороны государственных органов или долж-

ностных лиц. Все равны в праве доступа на рынок, к

материальным, финансовым, трудовым ресурсам, все име-

ют право на свободный выбор сферы деятельности. Го-

сударство принимает на себя экономическую, научно-

техническую и правовую поддержку предпринимателя,

берет на себя недопущение монопольного положения на

рынке отдельных предприятий. Эти и иные права пред-

принимателя обеспечиваются гарантиями государства,

которые изложены в ст. 12 Гражданского кодекса Рос-

сии следующим .образом:

«Защита гражданских прав осуществляется путем:

—

признания права;

— восстановления положения, существовавшего до

нарушения права, и пресечения действий, нарушающих

право или создающих угрозу его нарушения;

— признания оспоримой сделки недействительной

и применения последствий ее недействительности, при

менения последствий недействительности ничтожной

сделки;

— признания недействительным акта государствен

ного органа местного самоуправления;

— самозащиты права;

132

Организация предпринимательской деятельности